Главная - Статьи - 6ндфл и 2ндфл срок хранения документов

6ндфл и 2ндфл срок хранения документов


6ндфл и 2ндфл срок хранения документов

Справка о доходах работников в 2021 году – вместо 2-НДФЛ


Если работник просит работодателя выдать справку о доходах за 2021 год, то вместо 2-НДФЛ следует оформлять новую форму — приложение № 1 к 6-НДФЛ под названием «Справка о доходах и суммах налога физического лица».

«Справка о доходах и суммах налога физического лица»

(КНД 1175018) — это отдельная форма, которую теперь выдают на руки работникам. Она действует с 1 января 2021 года в отношении доходов, полученных в 2021 году и позднее.

Таковы требования приказа ФНС России от 15.10.2020 .

В тексте приказа описан и порядок заполнения формы. Новое приложение из 6-НДФЛ незначительно отличается от формы 2-НДФЛ. В новую форму внесли код по КНД.

При этом не меняли разделы 1 – 5, а также порядок заполнения справки.

Можно использовать действовавшие ранее правила. Налоговый агент обязан выдать справку: — работникам при увольнении, бывшим работникам — в течение 3 рабочих дней с даты получения заявления (ч. 1 ст. 62 ТК РФ, письмо Минфина № 03-04-05/36096 от 21 июня 2016 года); — иным физлицам, получившим доход — в течение 30 рабочих дней с даты подачи ими заявления (п.

1 ст. 62 ТК РФ, письмо Минфина № 03-04-05/36096 от 21 июня 2016 года); — иным физлицам, получившим доход — в течение 30 рабочих дней с даты подачи ими заявления (п.

1, 2 ст. 3, ч. 1 ст. 20 Федерального закона № 152-ФЗ от 27 июля 2006 года).

При увольнении налоговый агент вправе выдать справку о доходах и суммах налога физлица в последний день его работы без заявления.

Справку 6-НДФЛ и любые другие существующие формы отчётности легко заполнить и отправить в контролирующие госорганы через «» – практичный и многогофункциональный сервис для отправки отчётности по интернету, работающий прямо из браузера. «» – этот удобный и простой в использовании онлайн-сервис компании Такском служит для заполнения и отправки в ПФР и ФСС документов, включая отчёт по форме СЗВ-ТД.

В сервисе есть автообновление форм, автоматическая проверка на ошибки перед отправкой отчёта, календарь кадровика и гибкая настройка интерфейса под себя. Отправить Запинить Твитнуть Поделиться Поделиться

Что изменилось в отчётности по НДФЛ с 2021 года

Приказом ФНС № ЕД-7-11/[email protected] с 1 января 2021 года утверждена новая форма 6-НДФЛ.

В ней объединены формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Рассказываем как заполнять новую форму и отчитываться по ней.29 сентября 2019 г. законом № 325-ФЗ были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ. В числе изменений — объединение форм 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

15 октября 2020 года ФНС выпустила приказ № ЕД-7-11/[email protected] об утверждении новой формы 6-НДФЛ.Форма 6-НДФЛ претерпела следующие изменения.

  1. В состав 6-НДФЛ с 2021 года входит справка о доходах и суммах налога физического лица. С 2021 года отдельно сдавать 2-НДФЛ не нужно.
  2. Поменяны местами разделы 1 и 2: начиная с 2021 года, в отчёте сначала указывают сроки перечисления и суммы НДФЛ, а затем — обобщённую информацию по налогу.
  3. Оба раздела дополнены полями для указания КБК по НДФЛ. С 2021 года вводится прогрессивная шкала по налогу на доходы физических лиц. Поэтому в отчёте 6-НДФЛ для каждой ставки будут заполняться отдельные разделы.
  4. Во втором разделе с 2021 года выделяются не только доходы в виде дивидендов, но и доходы по трудовым договорам, и доходы по договорам ГПХ.

Есть и другие нововведения. В частности — правила уточнения сведений:

  • если нужно уточнить расчёт, 6-НДФЛ сдаётся без приложений (т.е. без справок о доходах и суммах налога физических лиц);
  • если изменяется справка о доходах, то представить её нужно вместе с расчётом;
  • если нужно сообщить сведения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога, их представляют в составе Расчёта в виде Справки. Для этого в документ добавлен раздел «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога».

Форма справки, которую выдают работнику, в целом осталась прежней.

Но и тут есть новшества. В частности, изменена нумерация разделов, дополнен раздел о вычетах и появился новый раздел для включения сведений о невозможности удержать налог.Впервые сдать обновлённый расчёт 6-НДФЛ нужно по итогам 1-го квартала 2021 года в срок не позднее 30 апреля 2021 года.Важно! Приказ № ЕД-7-11/[email protected] вступает в силу с 01.01.2021, применяется с отчётности за 1 квартал 2021 года.
Приказ № ЕД-7-11/[email protected] вступает в силу с 01.01.2021, применяется с отчётности за 1 квартал 2021 года. Поэтому за 2020 год нужно отчитаться по старым формамне позднее 1 марта 2021 года.Если доход получали 10 и менее человек, расчёт можно сдать на бумаге, остальные обязаны отчитываться только в электронном виде.Датой сдачи отчёта считается:

  • день фактического представления, если отчёт сдали лично или через представителя;
  • день отправки, если отчёт отправляют по почте;
  • день отправки по ТКС, если отчёт сдают в электронном виде.

В все изменения уже учтены.

Система пришлёт напоминание о том, что пора отчитываться, поможет заполнить отчёты по действующим правилам и сдать их в электронном виде. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» «Моё дело» – лидер в области бухгалтерского учета по модели SaaS в России. С 2009 года мы закрываем потребности бизнесменов по ведению бухгалтерии.

Специализируемся на всех видах учета для индивидуальных предпринимателей и организаций: бухгалтерском, налоговом, кадровом и товарном.

  • 247 017 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 2 585 342 за все время
  • 146 оценили материалы
  • 158 в избранном
  • 333

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 2 место 22 отзывов

Справка 2‑НДФЛ в 2021 году

«Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Укажите код вычета и сумму, дополнительно впишите данные об уведомлении. Раздел 4.

«Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога»

.

Укажите сумму дохода, с которого не удержали налог, и саму неудержанную сумму. 2. Приложение к справке

«Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода»

. Укажите номер справки, отчетный год 2021, ставку налога и заполните данные по месяцам.

Если у сотрудника компании есть доходы, обложение которых осуществляется по иным ставкам, чем 13 %, они отображаются в отдельных разделах.

Сумма налога с этих доходов также указывается отдельно.

Требования к заполнению. В Порядке заполнения недопустимо:

    вносить исправления с помощью корректора; печатать на двух сторонах и скреплять листы; использовать цветные чернила, кроме черного, фиолетового и синего цвета; проставлять в справке отрицательные числа.

Мы рекомендуем заполнять справку в следующей последовательности: Общая часть → Раздел 1 → Приложение по вычетам→ Раздел 3 → Раздел 2 → Раздел 4. Общая часть — укажите ИНН и КПП налогового агента. ИП и специалисты частной практики указывают только ИНН.

В поле «Номер справки» впишите ее уникальный номер в отчетном периоде. В поле «Номер корректировки» укажите 00 для первичной справки, 01 для первой корректирующей справки, 02 для второй и так далее. Для аннулирующей справки указывайте код 99.

Раздел 1 — внесите личные данные налогоплательщика: ИНН, ФИО, статус, дату рождения, гражданство, серию и номер паспорта. Приложение к справке — заполняйте отдельно для каждой ставки НДФЛ.

Укажите соответствующий номер справки и ставку налога.

В 2021 году стандартная ставка налога для резидентов равна 13%, а для нерезидентов — 30%. Построчно укажите доходы работника с кодами и вычеты, уменьшающие базу по налогу.

Раздел 3 — внесите информацию вычетах. Не забудьте указать

Новые формы отчетности 6-НДФЛ и 2-НДФЛ

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока.

Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway

Екатерина Костакова 20 февраля 2021 Начиная с отчетности за 2017 год сдавать 2-НДФЛ и расчет 6-НДФЛ нужно будет по-новому.

Старые формы отчетности не учитывали тех изменений, которые произошли в 2017 году. Кроме того, в новых формах учли рекомендации Минфина и ФНС относительно реорганизуемых компаний. Приказом ФНС добавлены коды доходов и вычетов с доходов в справку 2-НДФЛ. В 6-НДФЛ также введены новые коды места представления, которые нужно указывать в поле «по месту нахождения (учета) (код)» (список кодов подготовлен на основании Проекта изменений в Приказ ФНС России ).

В 6-НДФЛ также введены новые коды места представления, которые нужно указывать в поле «по месту нахождения (учета) (код)» (список кодов подготовлен на основании Проекта изменений в Приказ ФНС России ). Код Наименование 2-НДФЛ: новые коды доходов налогоплательщика 2013 сумма компенсации за неиспользованный отпуск 2014 сумма выплаты в виде выходного пособия, среднего месячного заработка на период трудоустройства, компенсации руководителю, заместителям руководителя и главбуху организации в части, превышающей в целом трехкратный размер среднего заработка (или шестикратный для организаций в районах Крайнего Севера) 2301 сумма штрафов и неустоек, выплачиваемых организацией на основании решения суда за несоблюдение в добровольном порядке удовлетворения требований потребителей в соответствии с законом о защите прав потребителей 2611 сумма списанного в установленном порядке безнадежного долга с баланса организации 3021 сумма дохода в виде процента (купона) по обращающимся облигациям российских организаций, номинированным в рублях 2-НДФЛ: новый код вычетов с доходов 619 вычет в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете 6-НДФЛ: новые коды места представления, указываются в поле «по месту нахождения (учета) (код)» 120 по месту жительства индивидуального предпринимателя 124 по месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства 125 по месту жительства адвоката 126 по месту жительства нотариуса 213 по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика 214 по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком 215 по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком 216 по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком 220 по месту нахождения обособленного подразделения российской организации 320 по месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя 335 по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации Соответствуйте профстандарту «Бухгалтер»: пройдите обучение, подтвердите профессионализм и получите диплом.

Обновите ключевые навыки в резюме!

ФНС утвердила Приказ о внесении изменений в приложения к Приказу ФНС и готовит изменения в Приказ .

В соответствии с данными нормативными документами меняются формы и порядок заполнения справки 2-НДФЛ и расчета 6-НДФЛ соответственно.

Основные изменения коснулись отражения данных о правопреемнике реорганизованной компании. Сдавать новые формы нужно будет начиная с отчетности за 2017 год.

В 2021 году с учетом переноса дат сроки представления справок 2-НДФЛ следующие:

  • до 01.03.2018 — справки по лицам, с дохода которых у налогового агента не было возможности удержать налог;
  • до 02.04.2018 — справки по лицам, с дохода которых налог удержан и уплачен в бюджет.

Годовой расчет 6-НДФЛ нужно сдать не позднее 02.04.2018. Представитель ФНС прокомментировал изменения 2-НДФЛ и 3-НДФЛ на Контур.Конференции По новой форме справки 2-НДФЛ социальные вычеты выплачиваются в следующих ситуациях:

  • при получении образования или оплате обучения братьям, сестрам и детям до 24 лет, подопечным до 18 лет;
  • при получении платных медицинских услуг на себя или на мужа/жену, родителей, несовершеннолетних детей и подопечных.

Образец заполнения формы по новому порядку подготовлен на основании Приказ ФНС России (в ред.

Приказа ФНС РФ ). Голубым цветом отмечены графы, на заполнение которых стоит обратить внимание. Нажмите на изображение, чтобы увидеть пояснения, или читайте их под формой. Когда правопреемник подает корректирующую или аннулирующую справку за реорганизованную компанию, он указывает номер ранее представленной справки и новую дату составления справки.

— Правопреемник налогового агента — по месту нахождения реорганизованной организации или обособленного подразделения реорганизованной организации. — Организации на ЕНВД и патенте в отношении своих наемных работников — по месту своего учета в связи с осуществлением такой деятельности.

Правопреемник указывает наименование реорганизованной организации либо обособленного подразделения реорганизованной организации. Указывается код вида реорганизации: 1 — преобразование, 2 — слияние, 3 — разделение, 5 — присоединение, 6 — разделение с одновременным присоединением, 0 — ликвидация. Новые строки заполняет организация-правопреемник за реорганизованную компанию.

Теперь не нужно указывать адрес места жительства и код страны проживания работников. Не нужно указывать данные об инвестиционных вычетах.

Теперь нужно не только именовать документ, подтверждающий полномочия представителя, но и уточнять его реквизиты, в том числе и в тогда, когда вместо налогового агента отчитывается его правопреемник. Образец заполнения формы по новому порядку подготовлен на основании Проекта изменений в Приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/[email protected] в .

До тех пор продолжает действовать Приказ . Голубым цветом отмечены графы, на заполнение которых стоит обратить внимание.

Нажмите на бланк, чтобы увидеть пояснения, или читайте их под формой. На первой странице новой формы штрихкод «1520 1010» заменен штрихкодом «1520 2017».

На второй странице штрихкод также изменился: вместо «1520 1027» — «1520 2024».

При подаче расчета за реорганизованную организацию здесь указывается ИНН и КПП организации-правопреемника.

Когда организация-правопреемник представляет первичный (за последний период) или уточненные расчеты за реорганизованную компанию, указываются коды 215 или 216.

Новые строки заполняет организация-правопреемник за реорганизованную компанию.

Указывается код вида реорганизации: 1 — преобразование, 2 — слияние, 3 — разделение, 5 — присоединение, 6 — разделение с одновременным присоединением, 0 — ликвидация. Читайте также:

  • .
  • .
  • .

Екатерина Костакова, эксперт . Подписаться × Загрузить ещё

Дайджест по налогам № 47.

Новая форма отчетности по НДФЛ

Налоговая объединяет расчет по форме 6-НДФЛ и справку 2-НДФЛ. Что изменилось и когда отчитаться по новой форме Структура и сроки сдачи расчета Первый раз новый расчет 6-НДФЛ необходимо представить за I квартал 2021 года​ (Приказ ФНС России от 15.10.2020 №

  • Структура расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ):
  • Титульный лист.
  • Раздел 1. Данные об обязательствах налогового агента.
  • Раздел 2.

    Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц.

  • Приложение № 1 к расчету «Справка о доходах и суммах налога физического лица» (бывшая справка 2-НДФЛ).

По окончании квартала налоговые агенты представляют расчет 6-НДФЛ, а приложение «Справка о доходах и суммах налога физического лица» заполняется только в годовом отчете 6-НДФЛ. Не позднее 1 марта 2022 года — в этот срок надо первый раз представить годовой расчет 6-НДФЛ по новой форме. Основные изменения расчета 6-НДФЛ

  • На титульном листе поменяли название полей: например, поле «Налоговый период (год)» теперь «Календарный год».
  • По сравнению с действующей до 01.01.2021 года формой расчета в новой фактически меняются местами разделы 1 и 2: информация о сроках перечисления НДФЛ теперь будет отражаться в разделе 1, а итоговая информация — в разделе 2.

Новшества в заполнении 6-НДФЛ:

  • в разделе 1 не придется больше отражать дату фактического получения дохода, дату удержания налога и сумму фактически полученного дохода, но нужно отражать срок перечисления НДФЛ и сумму налога.

    Отдельно необходимо указывать суммы НДФЛ, возращенные в последние 3 месяца отчетного периода, с расшифровкой по датам возврата;

  • в разделе 2 нужно выделять суммы дохода, начисленные по трудовым и гражданско-правовым договорам, излишне удержанную сумму.

Изменения в порядке заполнения справки о доходах и суммах налога физического лица (бывшая 2-НДФЛ):

  • информация о налоговом агенте не отражается, так как справка является неотъемлемой частью расчета 6-НДФЛ, а не самостоятельной формой отчета как в настоящее время;
  • в разделе 3 больше полей для отражения сведений об уведомлениях от налоговой;
  • появился новый раздел 4 «Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога» (ранее — поле «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом»).

Изменения в порядке внесения уточнений в расчет 6-НДФЛ:

  • если уточнения вносятся в расчет 6-НДФЛ, то приложение «Справка о доходах и суммах налога физического лица» не представляется;
  • если уточнения вносятся в приложение «Справку о доходах и суммах налога физического лица», то представляется весть расчет 6-НДФЛ.

В приложении № 4 к Приказу ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] утверждена новая форма справки, которую необходимо будет выдавать работникам по их требованию. Впервые новую форму справки нужно будет выдавать с 2021 года по доходам, полученным с 01.01.2021 года.

Комментарий: возможно, потребуется внести изменение в регистр налогового учета по НДФЛ, поскольку с 2021 года меняются поля в расчете и в справке.

Для отображения формы необходимо включить JavaScript в вашем браузере и обновить страницу.

1 292

  • Новые статьи
  • Популярные
  • Что нового ввести в работу бюджетного бухгалтера: обзор за август
  • Дайджест № 66. Изменения для ОСНО и спецрежимов за июль
  • Учебный отпуск для работника: 5 правил для бухгалтера
  • Сотрудник учреждения идет учиться на курсы повышения квалификации. Что должен знать бухгалтер
  • Бухучет и налоги.

    3 ключевых изменения за июнь. Дайджест № 65

  • Расчет и оплата больничного листа в 2021 году
  • Как правильно рассчитать отпускные работникам в 2021 году.

    Примеры и калькулятор расчета

  • Как определить страховой стаж для исчисления больничного работнику
  • Пособие по беременности и родам работнице. Чек‑лист для бухгалтера
  • Вы получили дополнительное профессиональное образование.

    Как мир узнает об этом?

Подписываясь, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур. Бесплатный курс «Отдельные вопросы учета в бюджетной сфере» Смотрите 4 полезных видеоурока, проходите онлайн-тесты и получите электронный сертификат Контур.Школы. Приглашаем бухгалтеров и главных бухгалтеров организаций бюджетной сферы Посмотреть программу Как по-новому вести бухучет ОС и капитальных вложений с 2022 года.

Разбираем ФСБУ 6/2020 и 26/2020 Никитченко Н.

М. Вебинар, 12 октября, 10:00 мск Как отчитываться с новыми подписями: сертификаты ФНС, сертификаты физлиц и электронные доверенности Бесплатно Шевчишин Н. П. Запись вебинара Статьи по теме

Сколько хранить налоговые документы: новые сроки с 2020 года

Автор: 17.02.2020 Актуально на 17 февраля 2020 Время для прочтения: 6 минут Прочитано: Сохранить статью Содержание С 18 февраля 2020 года действует , который утвердил Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности госорганов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения. Среди прочего, он установил новые сроки хранения налоговых документов. В этом материале приводим их все в таблице.

Также смотрите: Новые сроки хранения налоговых документов с 18.02.2020 определяет упомянутого приказа Росархива. Теперь закреплена обязанность хранить 5 лет справки:

  • об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, взносов, пеней и штрафов;
  • о состоянии расчетов с бюджетом.

Кроме того, появилось прямое упоминание расчетов по страховым взносам.

И годовые, и квартальные документы нужно хранить 50 или 75 лет (зависит, когда закончено делопроизводство). Отметим, что ранее было две статьи.

Одна предусматривала, что годовые расчетные ведомости по страховым взносам в ФСС нужно хранить постоянно, а за квартал – 5 лет. Согласно второй, для деклараций и расчетов авансовых платежей по пенсионным взносам был предусмотрен 5-летний срок, если есть лицевые счета. Но не было понятно, какие именно документы имелись в виду в обеих нормах.

Далее в таблице представлены все сроки хранения документов по налогам, действующие с 2020 года. ВИД ДОКУМЕНТА СРОК ХРАНЕНИЯ ПРИМЕЧАНИЕ Документы (справки, таблицы, сведения, переписка) о начисленных и перечисленных суммах налогов в бюджеты всех уровней, задолженности по ним 5 лет (1) (1) После снятия задолженности Документы (расчеты, сведения, заявления, решения, списки, ведомости, переписка) об освобождении от уплаты налогов, предоставлении льгот, отсрочек уплаты или отказе в ней по налогам, сборам 5 лет – Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пени и налоговых санкций, справка о состоянии расчетов с бюджетом 5 лет – Документы (таблицы, акты, расчеты) по дополнительному налогообложению за определенный период времени из-за пересмотра налогового законодательства Российской Федерации 5 лет – Реестры для расчета земельного налога 5 лет – Расчеты по страховым взносам: – а) годовые; 50/75 лет б) квартальные 50/75 лет Карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов 6 лет (1) (1) При отсутствии лицевых счетов или ведомостей начисления заработной платы – 50/75 лет Налоговые декларации (расчеты) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей по всем видам налогов 5 лет (1) (1) Налоговые декларации индивидуальных предпринимателей по 2002 год включительно – 75 лет Документы (расчеты сумм налога, сообщения о невозможности удержать налог, регистры налогового учета) по налогу на доходы физических лиц 5 лет (1) (1) При отсутствии лицевых счетов или ведомостей начисления заработной платы – 50/75 лет Справка о доходах и суммах налога физического лица 5 лет (1) (2) (1) При отсутствии лицевых счетов или ведомостей начисления заработной платы – 50/75 лет (2) В налоговых органах не менее 3 лет после получения свидетельства о смерти налогоплательщика либо документа о признании налогоплательщика умершим Реестры сведений о доходах физических лиц, представляемых налоговыми агентами 5 лет – Документы (переписка, уведомления, требования, акты, решения, постановления, возражения, жалобы, заявления) о разногласиях по вопросам налогообложения, взимания налогов и сборов в бюджеты всех уровней 5 лет – Документы (справки, заявления, переписка) о реструктуризации задолженности по страховым взносам и налоговой задолженности 6 лет – Документы (списки объектов налогообложения, перечни льгот, объяснения, сведения, расчеты) по расчету налоговой базы юридическими лицами за налоговый период 5 лет – Счета-фактуры 5 лет – Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения 5 лет – Журнал учета принятых справок о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и уточнений к ним 5 лет – Журналы, карточки, базы данных учета: – а) сумм доходов и налога на доходы работников; 5 лет б) реализации товаров, работ, услуг, облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость 5 лет 31.01.2020 22.01.2021 17.02.2020 29.04.2020 18.06.2020 22.04.2020 Подписывайтесь на новости: Подписаться на рассылку © 2013—2021 – «Бухгуру» ГлавнаяПолезноеО нас Разместить объявление[contact-form-7 404 "Not Found"]

6‑НДФЛ в 2021 году

/ / С зарплаты сотрудников вы удерживаете налог на доходы физических лиц или НДФЛ — 13%, перечисляете его государству, а оставшиеся деньги выдаёте работнику. Вот как это происходит в жизни.

Вы наняли работника и договорились, что будете выдавать ему «на руки» 20 тысяч рублей в месяц. В трудовом договоре нужно указать зарплату 22 990 рублей.

Эта сумма включает 13% НДФЛ, который вы перечислите государству. Каждый месяц вы платите 20 тысяч рублей сотруднику и 2 990 рублей — налоговой.

За удержанный и перечисленный НДФЛ нужно отчитаться. Для этого каждый квартал работодатели сдают отчёт 6-НДФЛ. До 2021 года сдавали ещё и ежегодный отчет 2-НДФЛ, в который входили справки по всем сотрудникам.

Теперь отдельный отчёт 2-НДФЛ отменили, а данные из него входят в отчет 6-НДФЛ за год. Кроме зарплаты сотрудников НДФЛ нужно платить и с других доходов, которые физлица получают от вас:

  • вознаграждения по гражданско-правовым договорам,
  • дивиденды,
  • беспроцентные займы,
  • подарки, общая стоимость которых превышает 4 000 рублей в течение года.

Если физик получил от вас доход хотя бы один раз в течение года, вам нужно сдавать 6-НДФЛ.

В отчёте укажите общие данные по всем физ.

лицам, которые получали от вас доходы. Справки по каждому сотруднику отразите в приложении к годовому отчёту 6-НДФЛ. Нулевого 6-НДФЛ не бывает. Если вы не платили физлицам, просто не сдавайте отчёт.

6-НДФЛ следует сдавать один раз в квартал:

  • за 1 квартал — до 30 апреля,
  • за полугодие — до 2 августа,
  • за 9 месяцев — до 1 ноября,
  • за год — до 1 марта следующего года.

Если вы впервые заплатили физлицу только во 2 квартале, сдайте 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год.

Антон — индивидуальный предприниматель и работает один. В июне он обратился к копирайтеру, который написал 5 статей для сайта. Всё оформили договором авторского заказа. Антон заплатил 10 000 рублей копирайтеру и 1495 рублей НДФЛ государству. В июле Антону нужно сдать 6-НДФЛ за полгода, 9 месяцев, а потом ещё отчитаться за год.

В июле Антону нужно сдать 6-НДФЛ за полгода, 9 месяцев, а потом ещё отчитаться за год. Указывайте только те выплаты, у которых крайний срок перечисления НДФЛ попадает в отчётный квартал, отдельно за каждый месяц. Строка 020 — налог, который удержали за квартал по всем сотрудникам.

Это сумма строк 022. Строка 021 — срок перечисления налога. В этой строке укажите дату, до которой необходимо перечислить НДФЛ в бюджет. Для зарплаты, расчёта при увольнении, выплат по договорам ГПХ и дивидендов — это следующий рабочий день после даты выплаты.

Для отпускных и больничных — последнее число месяца, в котором их выдали.

Если выдали зарплату сотруднику 10 марта и в этот же день перечислили НДФЛ в бюджет, то в строке 021 укажите 11 марта. Строка 022 — сумма удержанного НДФЛ.

Обобщает данные за все месяцы отчётного периода — с 1 января по последний день отчётного квартала. Строка 110: укажите доходы физлиц с начала года — до того, как из доходов вычли НДФЛ. Для второго квартала — зарплату с января по июнь, включая зарплату за июнь, которую вы выплатили уже в июле.

Отпускные и пособия по больничным, которые выплатили с января по июнь — неважно, за какой период. Другие доходы, которые физик получил с января по июнь и с которых вы должны удержать НДФЛ. Строки 111, 112 и 113 отвечают за разные виды начислений: дивиденды, выплаты по трудовым договорам и по договорам ГПХ.

Укажите общие суммы с начала года. Строка 120 — число людей, доходы которых вы отразили в 6-НДФЛ.

Строка 130 — сумма вычетов по доходам из строки 110. Например, детских, имущественных, социальных вычетов. Строка 140 — сумма НДФЛ с доходов из строки 110.

Строка 141 — сумма НДФЛ только с дивидендов, если платили их. Строка 150 — заполняйте, если есть иностранные работники с патентом.

Строка 160 — сумма НДФЛ, которую удержали с начала года.

Она может не совпадать с суммой в строке 140. Например, не получается удержать НДФЛ до конца года или доход получен в одном квартале, а налог удержан в другом. Строка 170 — НДФЛ, который вы не сможете удержать до конца года.

Например, НДФЛ с подарка дороже 4 000 рублей человеку, который не получает от вас денежные доходы. Строка 180 — заполняйте, если удержали больше НДФЛ, чем полагалось.

Строка 190 — заполняйте, если возвращали налог работникам. Сдать отчёт на бумаге можно, если у вас не больше 10 сотрудников.

И только электронно — если сотрудников больше 10. Сдавайте отчёт в налоговую по прописке ИП или юридическому адресу ООО. Но за сотрудников, которые заняты в деятельности по патенту, отчитывайтесь в налоговую по адресу работы.

Эта налоговая может отличаться от налоговой по адресу регистрации. Не вовремя сдать отчёт: штраф 1 000 рублей за каждый месяц просрочки, блокировка счёта в банке после 10 дней. Указать недостоверные сведения: 500 рублей за каждый недостоверный документ.

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев 6-НДФЛ в Эльбе состоит всего из двух шагов. На первом вы проверяете выплаты сотрудникам, а на втором отправляете отчёт в налоговую.

Но перед этим добавьте физлиц в раздел «Сотрудники» и укажите их зарплату. Задача «Сдать отчёт 6-НДФЛ» появляется В Эльбе в начале каждого квартала в разделе «Актуальные задачи». Статья актуальна на 05.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты. Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Сроки хранения документов в организации в 2021 году

5 лет; для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности — постоянноб). 5 лет при условии проведения внешней проверки качества работы10 лет после возмещения ущерба; в случае возбуждения уголовных дел хранятся до принятия решения по делу Бухгалтерский учетБухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторские заключения Документы (акты, справки, переписка) о присвоениях, недостачах и растратах а).

5 лет; для годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности — постоянноб). 5 лет при условии проведения внешней проверки качества работы10 лет после возмещения ущерба; в случае возбуждения уголовных дел хранятся до принятия решения по делу Бухгалтерский учетБухгалтерская (финансовая) отчетность и аудиторские заключения Документы о выплатах заработной платы и других выплатах (расчетно-платежные ведомости, расчетные листы) При наличии лицевых счетов — 6 летПри отсутствии лицевых счетов — 50/75 лет Кадровый учет Документы по личному составу организации 50/75 лет Кадровый учет Коллективные договоры Постоянно Кадровый учет Перечни профессий По месту утверждения – постоянно, в других организациях – до утверждения новых.

Кадровый учет Графики отпусков 3 года Кадровый учет Оригиналы личных документов работника (трудовая книжка, диплом, свидетельство и прочее) До востребования, но не более 50/75 лет Кадровый учет Документы о премировании сотрудников 5 лет Кадровый учет Приказы о кадровых перемещениях 50/75 лет Кадровый учет Личные карточки работников 50/75 лет ЭПК Кадровый учет Книги, журналы, карточки учета, базы данных бланков трудовых книжек, отпусков, выдачи служебных загранпаспортов, справок о зарплате, месте работы, стаже. 5 лет Кадровый учет Документы (заключения, акты, протоколы) о несчастных случаях, травмах и авариях на производствеа) по месту составления;б) в других организациях а) 45 лет;связанных с крупным материальным ущербом и человеческими жертвами — постоянноб) 5 лет Кадровый учет Документы (приказы, распоряжения) о дисциплинарных взысканиях 3 года

6-ндфл

Учет учет НДС налоговые споры лизинговое имущество порядок уплаты земельного налога зачет налогов сверхурочные криптовалюта уменьшение единого налога ПБУ 18 страховые взносы для самозанятых премирование господдержка прощение долга вычет на покупку онлайн-кассы опросы двойное налогообложение расчет отпускных День Бухгалтерии увольнение за прогул акцизы на топливо модернизация основных средств пособия за счет фсс банковские операции розничная торговля алкоголем субсидии персональные данные аренда недвижимости НИОКР обучение специальная оценка условий труда специальные марки Единый семинар зарубежная командировка переход с УСН на общий режим декларация по транспортному налогу реестр сведений патент увольнение по соглашению сторон декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду трудовая пенсия пособие на детей страховые взносы для ип вычет на обучение госконтракты учет на производстве основное средство коммунальные услуги материальная выгода трудоустройство иностранцев инвестиционный налоговый вычет удержание ндфл возврат товаров единый реестр субъектов мсп молочная продукция ПФР выплаты иностранному работнику ЕГАИС 3.0 план счетов типовые ошибки СЗВ-стаж оплата услуг блокирование расчетного счета блокировка счета компенсация за проезд налоговые вычеты по ндфл отходы производства кредит удержание алиментов день бухгалтерии офшоры вычет по ндфл интернет-компании добыча угля бюджет муниципального образования прогул перенос убытков регистрация ИП перечисление субсидии прекращение деятельности Ставка НДФЛ электронные услуги НМА COVID-19 ставка ндс 10% операции с ценными бумагами законопроект план проверок онлайн-ККТ учет в торговле НВОС учет убытков авиакомпании еаэс транспортные расходы дистанционная продажа стандарт бухгалтерского учета ФСС переплата налога уточненный расчет безвозмездная передача курсовые разницы подключение к ЕГАИС переход с ЕНВД уставный капитал ОКВЭД2 расчет пособий дебиторская задолженность трудовая дисциплина транспортное средство

2‑НДФЛ и 6‑НДФЛ: как заполнить правильно и избежать штрафа

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела. Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway

25 сентября 2019 Как заполнить расчёт 6-НДФЛ на стыке кварталов?

На что нужно обратить внимание перед сдачей отчётности?

За что штрафуют налоговых агентов и как избежать штрафа? Эксперт Контур.Экстерна Елена Кулакова рассказала, как минимизировать риски при подготовке отчётности.

Перечислять НДФЛ с зарплаты за март следует в апреле, но это уже другой квартал. Поэтому отражать перечисление НДФЛ во втором разделе отчёта за I квартал не нужно, а в первом разделе в строке 020 надо отразить 50 000.

Второй раздел отчёта за I полугодие 2019 года заполняем так: в строке «Дата фактического получения дохода» пишем «31 марта 2019 года»; в строке «Дата удержания налога» — 3 апреля 2019 года; в строке «Срок перечисления налога» — 4 апреля 2019 года; в строках 130 и 140 указываем суммы 50 000 и 6 500 руб.

Подробнее о том, как заполнить 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, рассказано в статье «». Первое, что нужно сделать, — направить в налоговый орган уточнённый расчёт 6-НДФЛ за 2021 год с информацией о начисленном доходе по кодам строк 020 и 040. Затем нужно представить уточнённую справку за 2021 год, отразив доход за ноябрь в размере 50 000 руб.

Второй раздел расчёта 6-НДФЛ за I полугодие 2019 года заполняем так: в строке «Дата фактического получения дохода» пишем «30 ноября 2021 года»; в строке «Дата удержания налога» — 8 апреля 2019 года; в строке «Срок перечисления налога» — 9 апреля 2019 года.

Обратите внимание: если установленный срок для перечисления налога выпал на выходной день, то крайний срок уплаты переносится на ближайший к нему рабочий. На дату фактического получения дохода это правило не распространяется.

Например, зарплату за сентябрь 2021 года работникам выплатили в пятницу, 12 октября.

Перечислить в бюджет налог с этих сумм работодатель должен не позднее дня, следующего за днём выплаты зарплаты.

Отразить эту операцию нужно так: строка 100 — 30 сентября 2021 года; строка 110 — 12 октября 2021 года; строка 120 — 15 октября 2021 года. Как отражать в расчёте 6-НДФЛ доход в натуральной форме, читайте в статье «». Экстерн переносит справки 2-НДФЛ из предыдущего периода, подбирает ставки и коды доходов и выполняет расчёты по введённым данным.

Сумма в разделе 1 расчёта 6-НДФЛ должна быть равна сумме, указанной в 2-НДФЛ и разделе 2 декларации по налогу на прибыль.

При этом разделы 1 и 2 расчёта 6-НДФЛ никогда не равняются друг другу.

В разделе 2 расчёта 6-НДФЛ должны быть указаны суммы, которые вы перечислили в бюджет.

Если это равенство не соблюдается, значит, у вас есть задолженность по уплате налога.

  1. Проверить показатели строк.
  2. Проверить, соблюдены ли в 6-НДФЛ контрольные соотношения (письмо ФНС ).
  3. Сверить суммы перечислений НДФЛ в бюджет по всем периодам.
  4. Показатели годового расчета 6-НДФЛ сверить со справками 2-НДФЛ и приложениями 2 к декларации по налогу на прибыль.
  5. Сверить 6-НДФЛ с РСВ за тот же период (см. контрольные соотношения в письме ФНС ).

Налоговые агенты должны представлять справки 2-НДФЛ и расчёты по форме 6-НДФЛ по месту учёта — это корреспондируется с их обязанностью по уплате налога. Организации с обособленными подразделениями представляют 2-НДФЛ по месту регистрации каждого обособленного подразделения, даже если они находятся в одном городе или состоят на учёте в одном налоговом органе.

Организация-правопреемник представляет справку 2-НДФЛ и уточнённые справки за реорганизацию в налоговый орган по месту своего учёта. ИП, нотариусы, а также иные лица, которые занимаются частной практикой, представляют 2-НДФЛ по своим работникам в налоговый орган по месту жительства.

ИП и компании на ЕНВД и ПСН представляют справки 2-НДФЛ и расчёты 6-НДФЛ по месту учёта.

Обратите внимание: налог уплачивается в тот субъект, где работники непосредственно ведут деятельность.

Нарушение Штраф Основание Сдали расчёт 6-НДФЛ не вовремя 1000 рублей за каждый полный и неполный месяц п. 1.2 ст. НК РФ Указали в расчёте 6-НДФЛ или в справке 2-НДФЛ недостоверные данные 500 рублей за каждый ошибочный документ ст. НК РФ Обязаны были сдать расчёт 6-НДФЛ в электронном виде, а сдали на бумаге 200 рублей ст.

НК РФ Не сдали в срок сведения по форме 2-НДФЛ 200 рублей за каждый непредставленный документ п. 1 ст. НК РФ Штрафа за подачу недостоверных сведений можно избежать при выполнении двух условий:

  • ошибки в расчёте не влияют на сумму НДФЛ;
  • вы подали уточнённый расчёт до того, как ошибку обнаружили налоговики.

О том, как подать корректирующую или аннулирующую справку 2-НДФЛ, рассказано в статье «». Заполнить, проверить и отправить 6-НДФЛ через Экстерн бесплатно со своим сертификатом Подписаться × Загрузить ещё

6-НДФЛ и 2-НДФЛ при наличии ОП

Каких-либо исключений из этого правила в настоящее время нет.

Кроме того, нужно учитывать, что гл. 23 НК РФ не содержит норм, предоставляющих организациям, имеющим ОП, право самостоятельно выбирать ОП, через которое производилось бы перечисление сумм НДФЛ; . Перечислять налог по каждому ОП нужно отдельным платежным поручением с указанием его ОКТМО и КПП; , .

Обязанность налоговых агентов представлять расчет 6-НДФЛ в ИФНС как по месту своего учета, так и по месту нахождения каждого своего ОП корреспондирует с их обязанностью уплачивать НДФЛ.

Соответственно, расчет 6-НДФЛ нужно заполнять отдельно по головному подразделению организации и отдельно по каждому ОП.

Причем даже в том случае, когда все ОП состоят на учете в одном налоговом органе, , .

Упомянутые в интервью Письма Минфина можно найти: — Приказ о закрытии ОП был издан 28 сентября.

А 1 октября (в течение 3 рабочих дней) организация направила в ИФНС сообщение о закрытии ОП по форме № С-09-3-2. Все работники уволились в сентябре, и со всеми организация рассчиталась.

Расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев сдали в инспекцию по месту нахождения ОП.

Однако ИФНС сняла ОП с учета только 15 октября. Нужно ли сдавать расчет 6-НДФЛ по ОП за 2021 г.?

Какие особенности будут при заполнении справок 2-НДФЛ? — Поскольку ОП ликвидировано в IV квартале (исключено из ЕГРЮЛ), то расчет 6-НДФЛ за 2021 г. подать нужно. При этом факт отсутствия доходов у работников ОП в IV квартале никакого значения не имеет.

По ликвидированному ОП расчет 6-НДФЛ за 2021 г. необходимо представить в ИФНС, в которой состоит на учете организация.

Заполнить его следует таким образом: •так как раздел 1 заполняется нарастающим итогом, то за 2021 г.

в нем отражаются те же суммовые показатели, что и в расчете за 9 месяцев; •раздел 2 не заполняется, поскольку выплат в IV квартале не было; •на титульном листе указываются ИНН и КПП головного подразделения организации, а ОКТМО — ликвидированного ОП.

Изменены сроки хранения некоторых бухгалтерских и налоговых документов

Анонсы 7 сентября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 20 сентября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. 13 февраля 2020 Буквально вчера начали действовать новые правила делопроизводства и архивного хранения документов – об этом мы накануне ().

А 18 февраля текущего года вступает в силу новый Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций при осуществлении однотипных управленческих функций, независимо от их организационно-правовых форм и формы собственности.

То есть обязателен он для применения как организациями бюджетной сферы, так и иными юридическими лицами. Документ пришел на смену , утвержденному Минкультуры России в 2010 году и включающему в себя 1003 наименования.

В 2016 году полномочия по утверждению перечней типовых архивных документов были на Росархив.

Составленный Росархивом перечень значительно сокращен и содержит 657 типовых управленческих архивных документов с указанием сроков хранения. Основная причина уменьшения количества позиций в Перечне – формирование различных видов переписки в единое дело. Но, пожалуй, самое главное – это изменение сроков хранения бухгалтерских, налоговых, кадровых и иных документов.Какие документы началом применения нового Перечня придется хранить дольше, а по каким срок хранения сократится?

Основные изменения – в сравнительной таблице: Вид документации Прежний № 558 Новый № 236 Счета-фактуры 4 года 5 лет Налоговые декларации по всем видам налогов и сборов 5 лет 6 лет Переписка с налоговыми органами по вопросам налогообложения 5 лет 6 лет Реестры сведений о доходах физических лиц, представляемых налоговыми агентами 75 лет 5 лет Документы о получении заработной платы и других выплат (сводные расчетные и платежные ведомости и документы к ним, расчетные листы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, материальной помощи и других выплат) – при наличии лицевых счетов 5 лет 6 лет Книги учета доходов и расходов при применении УСН постоянно 5 лет График отпусков 1 год 3 года Книги, журналы, карточки учета, базы данных отпусков 3 года 5 лет Образцы подписей материально ответственных лиц Срок устанавливался учетной политикой, но не менее 5 лет 5 лет с момента смены МОЛ Согласие на обработку персональных данных 75 лет 3 года Кроме того, ряд документов, которые ранее было предусмотрено хранить 75 лет, потребуется еще раз перепроверить. Дело в том, что срок их хранения теперь будет зависеть от даты окончания делопроизводства по таким документам: завершенные до 1 января 2003 по-прежнему нужно хранить 75 лет, а вот документы, работа по которым завершена после указанной даты, хранятся 50 лет.

В частности, это касается трудовых договоров, документов о приеме, переводе, увольнении, личные карточки работников, а также документов о получении зарплаты и других выплат – в случае отсутствия лицевых счетов. Вступление в силу нового Перечня, безусловно, ведет к необходимости корректировки номенклатуры дел в учреждении. Отнестись к этой процедуре стоит очень внимательно хотя бы потому, что за нарушение порядка и сроков хранения учетных документов должностные лица организации госсектора могут быть привлечены к административной ответственности по .

Кроме тог о, отсутствие документации может стать основанием для привлечения к налоговой ответственности по , .

Теги: , , , , , , , , , , , Источник: Документы по теме:Читайте также: До настоящего времени действовали правила делопроизводства, утвержденные еще в 2009 году для федеральных органов исполнительной власти.

Стандарт устанавливает перечень данных, которые должны быть отражены в заключении.

Они разъясняют принципы и задачи внутреннего финаудита, а также права и обязанности должностных лиц при его осуществлении. Применяться он начнет при ведении бюджетного учета с 1 января 2021 года.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.