Главная - Статьи - Бухгалтерский учет корпоративная карта сбербанка привязана к расчетному счету организации

Бухгалтерский учет корпоративная карта сбербанка привязана к расчетному счету организации


Бухгалтерский учет корпоративная карта сбербанка привязана к расчетному счету организации

Корпоративная карта: что должен знать бухгалтер?


Если каждой расчетной карте соответствует отдельный карточный счет, то при перечислении денежных средств на специальный карточный счет в банк передается специальная ведомость, содержащая данные держателей и номера карт, а также суммы, подлежащие зачислению на каждую банковскую карту. В этом случае аналитический учет ведется в разрезе держателей выпущенных карт. При открытии банковской карты в валюте необходимо иметь в виду, что в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету

«Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте»

ПБУ 3/2000, утвержденным Приказом Минфина Российской Федерации от 10 января 2000 года №2н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» ПБУ 3/2000» (далее ПБУ 3/2000), иностранная валюта, находящаяся на специальном карточном счете, должна переоцениваться на дату совершения операции и на дату составления бухгалтерской отчетности. Возникающие курсовые разницы учитываются для целей бухгалтерского и налогового учета; причем в обоих видах учета суммы курсовых разниц считаются внереализационными доходами (расходами).

В бухгалтерском учете курсовые разницы относятся на финансовые результаты и отражаются по счету 91 «Прочие доходы и расходы»:Д 55 субсчет «Специальный карточный счет» К 91 субсчет «Прочие доходы»Отражена сумма положительной курсовой разницыД 91 субсчет «Прочие расходы» К 55 субсчет «Специальный карточный счет» Отражена сумма отрицательной курсовой разницыПод отчет Деньги, списанные со счета юридического лица, считаются выданными под отчет держателю банковской карты.

Кроме того, держатель карты может использовать платежную карту и непосредственно для снятия наличных денег.

В этом случае работник должен предоставлять авансовые отчеты и подтверждающие затраты документы.
Если он этого не сделал, а выписка банка свидетельствует о том, что с карточного счета произведено снятие наличных денег, бухгалтер организации отражает задолженность

Корпоративная карта: как операции по ней отражаются в бухучете

24 мая 24 мая 2021 Автор При участии Сегодня многие компании и предприниматели пользуются корпоративными денежными картами.

При помощи таких карт сотрудники могут снимать деньги с банковского счета, делать покупки в интересах работодателя, а также вносить деньги на счет. В сегодняшней статье мы расскажем о том, как отразить эти операции в бухучете: какой бухгалтерский счет использовать, в каком случае оприходовать деньги в кассу, и как поступить, если снятие наличных с корпоративной карты прошло по банковской выписке более поздней датой.Содержание Корпоративной называют пластиковую карту, которую выпустил банк по заявлению организации на имя сотрудника данной организации (по желанию работодателя таких карт может быть несколько).

В сегодняшней статье мы расскажем о том, как отразить эти операции в бухучете: какой бухгалтерский счет использовать, в каком случае оприходовать деньги в кассу, и как поступить, если снятие наличных с корпоративной карты прошло по банковской выписке более поздней датой.Содержание Корпоративной называют пластиковую карту, которую выпустил банк по заявлению организации на имя сотрудника данной организации (по желанию работодателя таких карт может быть несколько). При помощи корпоративной карты работник делает всевозможные траты в служебных целях, например, покупает товары для офиса, оплачивает гостиницу во время командировки и проч.

Корпоративные карты можно условно разделить на две категории.

Первая категория — это карты, привязанные к расчетному счету. Они позволяют снимать деньги непосредственно с расчетного счета организации или вносить их на этот счет. Движения средств по таким картам отражаются на бухгалтерском счете 51 «Расчетные счета».

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Вторая категория — это карты, привязанные к специальному карточному счету, который компания открывает в банке отдельно от расчетного счета. Движение денег происходит следующим образом: сначала нужная сумма переводится с расчетного счета на специальный карточный счет, а затем сотрудник распоряжается ею посредством корпоративной карты. Обычно для карточного счета используется счет 55 «Специальные счета в банках», и аналитика ведется отдельно по каждому сотруднику-держателю карты.

Но некоторые компании предпочитают отражать операции по карточному счету на счете 51, открыв для этого отдельный субсчет. На наш взгляд, этот вариант также приемлем. По сути, оплата расходов компании посредством корпоративной карты мало чем отличается от оплаты наличными, полученными в кассе под отчет.

А саму корпоративную карту часто называют кэш-картой (Cash-Card), что в переводе с английского означает «карта для наличных расчетов».

По этой причине бухгалтеры нередко сомневаются, каким образом показать в бухучете перевод денег с банковского счета на корпоративную карту. Нужно ли сначала оприходовать деньги в кассу, а затем провести выдачу денег сотруднику, либо можно сразу показать перевод средств сотруднику, минуя кассу?

Ответ на этот вопрос зависит от того, как работник распорядился картой. Ведите кассовую книгу в электронном виде Если сотрудник расплатился при помощи карты, то есть перевел деньги с корпоративной карты напрямую поставщику, то оприходовать средства в кассу не нужно.

И даже если держатель карты сначала снял деньги через банкомат, а потом расплатился наличными, но в кассу деньги не сдавал, счет 50 «Касса» все равно не будет задействован.

При этом формально сотрудник получил деньги под отчет, поэтому их следует провести по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Пример 1 Держателем корпоративной карты, привязанной к расчетному счету компании, является сотрудник Карасев. Посредством карты он перевел 12 000 руб.

(в т. ч. НДС 20% – 2 000 руб.) в счет оплаты канцтоваров для отдела продаж. В подтверждение данных расходов Карасев представил в бухгалтерию чеки, накладную и счет-фактуру. Бухгалтер сделал проводки: ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 51 – 12 000 руб.

— переведено с расчетного счета под отчет Карасеву; ДЕБЕТ 10 субсчет «Канцтовары отдела продаж» КРЕДИТ 71 – 10 000 руб. — подотчетные средства направлены на приобретение канцтоваров; ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 71 – 2 000 руб. — учтен НДС. Затем Карасев снял через банкомат 6 000 руб., и за наличный расчет приобрел канцтовары для отдела закупок (стоимость товаров 5 000 руб.

и НДС 20% – 1 000 руб.). В подтверждение данных расходов Карасев представил в бухгалтерию чеки, накладную и счет-фактуру. Бухгалтер сделал проводки: ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 51 – 6 000 руб. — переведено с расчетного счета под отчет Карасеву; ДЕБЕТ 10 субсчет «Канцтовары отдела закупок» КРЕДИТ 71 – 5 000 руб.

— подотчетные средства направлены на приобретение канцтоваров; ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 71 – 1 000 руб.

— учтен НДС. Но если сотрудник с помощью корпоративной карты снял деньги со счета и принес всю сумму (или часть средств) в кассу организации, необходимо сначала показать передачу средств под отчет, а потом отразить их на счете 50 «Касса».

Пример 2 Держателем корпоративной карты, привязанной к специальному карточному счету, является сотрудник Пискарев.

На его карту было перечислено 50 000 руб. Пискарев снял эту сумму и сдал в кассу организации.

Бухгалтер сделал проводки: ДЕБЕТ 55 субсчет «Карта Пискарева» КРЕДИТ 51 — 50 000 руб. — перечислено с расчетного счета на корпоративную карту Пискарева; ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Карта Пискарева» — 50 000 руб.

— снято Пискаревым с корпоративной карты; ДЕБЕТ 50 КРЕДИТ 71 — 50 000 руб. — оприходовано в кассу организации.

Иногда бухгалтеры сталкиваются с такой проблемой: сотрудник снял деньги в банкомате, но банк отразил эту операцию в выписке не сразу, а спустя несколько дней. В результате в квитанции из банкомата стоит дата фактического снятия денег, а в банковской выписке — другая, более поздняя дата.

В такой ситуации не понятно, каким числом отразить операцию в бухучете: датой, указанной в квитанции, или датой, указанной в банковской выписке. Ни один из этих вариантов не является идеальным, ведь в первом случае остаток по счету 51 (или 55) не будет соответствовать выписке, а во втором случае дата снятия наличных не совпадет с датой, которая отражена в квитанции.

Ни один из этих вариантов не является идеальным, ведь в первом случае остаток по счету 51 (или 55) не будет соответствовать выписке, а во втором случае дата снятия наличных не совпадет с датой, которая отражена в квитанции. Многие специалисты полагают, что при подобных обстоятельствах следует использовать счет 57 «Переводы в пути».

На дату фактического снятия денег надо показать соответствующую сумму по кредиту счета 57 в корреспонденции со счетом 71. И на дату, отраженную в банковской выписке, показать эту же сумму по дебету счета 57 в корреспонденции со счетом 51 (или 55). На наш взгляд, у данного метода есть один весьма существенный недостаток.

Дело в том, что бухгалтерский счет 57 является активным. Это значит, что сальдо на данном счете может быть только дебетовым. Но если использовать счет 57 так, как указано выше, сальдо на дату фактического снятия денег окажется кредитовым, что, строго говоря, является нарушением.

Мы предлагаем отказаться от счета 57 и заменить его счетом 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», открыв для него субсчета, соответствующие держателям карт. Пример 3 Держателем корпоративной карты, привязанной к расчетному счету компании, является сотрудник Сомов. 30 апреля Сомов снял через банкомат 30 000 руб.

Банк отразил эту операцию в выписке от 5 мая. Бухгалтер сделал проводки: 30 апреля ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 76 субсчет «Карта Сомова» — 30 000 руб. — снято Сомовым с корпоративной карты 5 мая ДЕБЕТ 76 субсчет «Карта Сомова» КРЕДИТ 51 — 30 000 руб.

— переведено с расчетного счета на корпоративную карту Сомову Сдать баланс в ИФНС через интернет 46 734 46 734Популярное за неделю79 81918 31017 0586 0166 ответов на форуме

Операции по корпоративной карте – как отразить в бухгалтерском учете?

Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

  1. Бухгалтерский учет и налогообложение

22.12.2015 подписывайтесь на наш канал Организация открыла бизнес-счет в банке. С основного расчетного счета денежные средства переводятся на бизнес-счет, затем банковской картой оплачиваются приобретенные для организации товары, услуги.

Движение денежных средств в пределах установленного лимита можно увидеть в банковской выписке по бизнес счету. Как отразить в бухгалтерском учете операции по безналичным расчетам?

Банковская карта — инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения физическими лицами, уполномоченными юридическими лицами операций с денежными средствами, находящимися у эмитента, в соответствии с законодательством Российской Федерации и договором с эмитентом.

Корпоративная банковская карта выпускается на имя уполномоченного сотрудника организации, при этом в банке для учета операций, совершенных с использованием корпоративных карт, открывается бизнес-счет. В учете вашей организации при оформлении операций по оплате товаров и услуг по карте через подотчетное лицо формируются следующие проводки: Дебет 55.4 Кредит 51 – перечислены денежные средства на корпоративную банковскую карту; Дебет 71 Кредит 55.4 – оплачены товары, услуги (денежные средства списаны со специального расчетного счета посредством карты).

Факт оплаты вашей организацией приобретенных товарно-материальных ценностей (работ, услуг) безналичным путем (посредством банковской карты) будет подтвержден выпиской банка по бизнес счету, то есть проводка по списанию средств формируется на дату выписки банка. Дебет счетов учета затрат, 10, 41 Кредит 71– учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом посредством карты (проводка формируется на дату утверждения авансового отчета). Информационная система 1С:ИТС обновляется каждый день и содержит готовые консультации по бухгалтерскому, налоговому и кадровому учету.

Вполне возможно, что ответы на конкретные практические вопросы, которые Вы сейчас ищете, уже есть в разделе Информационной системы 1С:ИТС. А чтобы не пропускать свежие консультации экспертов и другую полезную информацию, Вы можете подписаться на бесплатную рассылку: Вы можете Рубрика: , , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Повышение МРОТ до 20 000 рублей Нужно ли повышать МРОТ до 20 000 рублей?

Да, безусловно, нужно. Нет, не нужно. Многие работодатели могут не справиться с такой нагрузкой. Считаю, что МРОТ нужно повысить до средней зарплаты по стране.

Уверен, что нужно сохранить действующий МРОТ в размере 12 792 рубля. 1C:Лекторий: 31 августа 2021 года (вторник, начало в 12:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 2 сентября 2021 года (четверг, начало в 10:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 9 сентября 2021 года (четверг, начало в 12:00, все желающие) — 1C:Лекторий: 16 сентября 2021 года (четверг, начало в 12:00) — Обучение пользователей продуктов 1С Другие сайты 1С

Корпкарта: как использовать, чтобы бухгалтер и налоговая были довольны

Это значит, что покупки на снятые деньги также нужно подтвердить документами и авансовым отчётом.

Это касается только компаний. Индивидуальным предпринимателям не нужно отчитываться за снятие наличных и возвращать непотраченные деньги обратно на счёт. Их сумма будет отражена как вывод личных средств ИП.

Но это не распространяется на сотрудников, работающих у ИП. Сколько можно снимать наличных, чтобы не попасть под подозрения банка?

Считается, что до 100 тысяч рублей за 1 раз — безопасная сумма.

Когда снимаете больше, подключается финансовый мониторинг банка. Если финмониторинг заподозрит что-то неладное, могут заблокировать счёт до тех пор, пока банк не убедится, что всё хорошо. Будут запрашивать документы и могут даже настаивать на личном присутствии.
Вносить деньги на счёт можно в трёх основных случаях:

  1. возвращаете средства;
  2. делаете займ компании;
  3. вносите выручку от реализации вашей продукции или услуг.

Для компаний на каждое внесение денег должен быть документ.

На возврат подотчётных средств — это авансовый отчёт, где отражено, что выданные деньги от компании не использовались в полной объеме. Для внесения займа подтверждающим документом будет договор займа, в котором указаны сумма, дата внесения и срок возврата. Если розничная выручка — бухгалтер формирует расходно-кассовый ордер.

Если розничная выручка — бухгалтер формирует расходно-кассовый ордер.

Для ИП тоже нужно документально подтверждать внесение денег по корпоративной карте, кроме взноса личных средств.

Взнос личных средств ИП налогами не облагается. Часто рекомендуют вносить деньги на счёт через отделение банка, где будет чётко прописано назначение платежа.

Дело в том, что при внесении денег через банкомат в большинстве случаев не указывается в комментариях цель внесения.

А цель определить нужно, потому что у налоговой могут возникнуть вопросы, должны ли внесённые деньги облагаться налогами.

Бухгалтеру при учёте важно сразу правильно отразить движение денег на соответствующих счетах учёта.

Чтобы не запутаться, заранее сообщайте бухгалтеру о каждом пополнении счёта через корпкарту, потому что любой такой взнос в банке отражается без комментария, а в учёте каждая ситуация отражается по-разному.

Как проводятся расчеты по корпоративной карте

В этом случае у предприятия появятся кредитные обязательства перед финансовым учреждением.

ЗАПОМНИТЕ! Кредит относится к группе полученных только после того, как наличные или безналичные кредитные деньги прошли процедуру списания. Именно в этот момент и должны быть отражены в бухгалтерском учете краткосрочные кредитные обязательства в сумме использованного кредитного лимита.

На подотчетных лиц при условии использования корпоративных карт не распространяются нормы лимитов, установленные Центробанком в Указании от 07.10.2013 г.

№3073-У. Факт выдачи сотруднику платежной корпоративной карточки не должен отражаться в бухгалтерских записях компании.

Проводки составляются при наличии осуществленных операций с использованием такого типа карт. Все расчеты с применением этих платежных инструментов показываются на 55 счете.

Данные из отчетов лиц, допущенных к расходованию средств с карт, заносятся на 71 счет. Аналитика ведется с разбивкой на карточные счета и отдельно по каждому подотчетному лицу.

Все операции в учете могут отражаться через такие корреспонденции:

  • Д25 (или 26, 60, 10, 44, 76) – Д71 указанные в отчете подотчетного лица суммы приняты к учету.
  • Если был задействован кредитный лимит, начисленные по нему проценты показываются проводкой Д91 – К66.
  • Д91 – К55 – произошло списание средств с корпоративной карточки в счет оплаты комиссионного вознаграждения банку.
  • Д66 – К55 – кредит по корпоративной карте погашен.
  • Д55 – К51 – средства на карточном счете были пополнены с расчетного счета компании.
  • Д55 – К66 – возникли кредитные обязательства перед банком вследствие перерасхода имеющихся ресурсов на кредитной корпоративной карте.
  • Д71 – К55 – работником произведена расходная операция с применением корпоративной карты.

Если средства на картсчете пополняются иностранной валютой, то их остатки на отчетные даты должны быть переоценены. Возникающие при этой процедуре курсовые разницы показываются на 91 счете.

Как пользоваться корпоративной картой: ликбез для руководителя, подсказка бухгалтеру

Корпоративные карты давно заменили организациям чековые книжки и выдача наличных под отчет тоже уходит в прошлое.

Но пользоваться бизнес-картами нужно не так, как обычными дебетовыми. Сегодня мы расскажем о том, кому можно доверить корпкарту, на что можно тратить с нее деньги, чем подтвердить расходы, почему бухгалтер недоволен некоторыми тратами и при чем тут 115-ФЗ.Под корпоративными картами понимаются любые карты, которые используются в бизнес-целях. По типу они делятся на дебетовые и кредитные, по используемой валюте на рублевые и валютные, по персонификации на именные и неименные.Рублевые дебетовые карты используются для обычных расчетов, например, покупки канцелярии, оплаты гостиницы в командировке и т.п., при этом расходуются собственные средства организации, в отличие от кредитных, где средства предоставляет банк.

Валютные карты применяют в зарубежных командировках.Именные карты выдаются конкретному сотруднику и могут использоваться только им. Если сотрудник увольняется, карта блокируется.Неименные бизнес-карты может использовать любой сотрудник организации, который ее получит.

Например, в компании несколько сотрудников, которые иногда ездят в командировки, они могут передавать карту друг другу.Порядок пользования неименной картой лучше прописать во внутреннем регламенте организации, чтобы не возникало путаницы.

Каждый работник должен отчитываться за совершенные траты.Можно просто получить карту, привязанную непосредственно к расчетному счету, либо открыть отдельный карточный счет, к которому привязывается одна или несколько карт.Первый вариант — для руководителя компании, второй — для сотрудников. Бухгалтеру и руководителю легко контролировать расходы и устанавливать ограничения (лимиты) для подотчетных лиц с использованием карт. А все движения по счетам отражаются в выписке.Ак Барс Банк предлагает при открытии счета сразу , или вы можете получить ее позднее.Выдача корпоративной карты регулируется внутренними регламентами компании, мы уже упоминали, что именные карты не должны передаваться другому лицу, для прочих таких ограничений нет.Может прозвучать странно, что для расчета картой иногда требуется доверенность, но это действительно так.

Например, если вы хотите оплатить товар поставщику, получить от него накладную, счет-фактуру, да и сам товар тоже — придется подтвердить, что вы действительно представитель организации, для которой предназначена покупка.Использовать корпоративную карту можно только в рабочих целях, для личных покупок — собственные карты. Не забывайте, что фактически покупки совершаются со счета организации и отвечать за расходование денег компании придется в т.ч. ее директору.Можно совершать:

  • оплату поставщикам;
  • покупку товаров для хозяйственной деятельности — канцелярия, офисная техника и принадлежности, инструменты, запчасти для служебных авто и т.п.;
  • оплату услуг — корпоративная связь, интернет, заправка картриджей, аренда автомобиля, доставка и т.д.;
  • командировочные расходы — проживание, такси, покупка материалов, бензин, билеты, а вот с суточными мы рекомендуем быть осторожными, лучше их перечислять на личную карту сотрудника или выдавать наличными.

Нельзя использовать для следующих целей:

  • личные покупки в супермаркетах, заправка за счет корпкарты личного авто и другие аналогичные траты;
  • крупные суммы снятия наличных — карта предназначена в первую очередь для безналичных расчетов, нетипичные расходы и частые снятия наличных — повод для сомнения в законности операций, в соответствии с 115-ФЗ банк вправе в этом случае запрашивать подтверждающие документы по произведенным расходам и направлениях расходования средств;
  • выплата зарплаты и дивидендов;
  • передача карты для использования несотрудниками, например, членами семьи.

Оговоримся, что вышеуказанные правила актуальны для организаций.

ИП может пользоваться корпоративной картой с большей свободой, т.к.

средства на его счете являются финансами физлица.За расходы по карте должно отчитаться ответственное (подотчетное) лицо, которое ее использовало. Если картой пользовались несколько сотрудников, то каждый отчитывается за себя.Подтвердят покупку:

  • кассовый и/или товарный чек;
  • накладная;
  • акт;
  • договор на оказание услуг или поставку;
  • бланк строгой отчетности (БСО) и другие.

Первичные документы должны быть оформлены в соответствии с законодательством РФ или того государства, где совершена покупка или оплата (если речь о валютной карте для загранпоездок).Срок сдачи отчета зависит от внутренних положений организации, его определяет руководитель.

Срок может быть указан в приказе на выдачу подотчета, если работник пишет заявление с просьбой предоставить ему корпкарту для расчетов, то срок и лимит расчета руководитель может указать в визе на заявлении.Учет расчетов по корпоративным картам ведется по счету 55.Вот несколько примеров проводок для отражения операций, связанных с бизнес-картами:Дебет 55 Кредит 51 — пополнение корпоративной карты с расчетного счета;Дебет 71 Кредит 55 — сотрудник произвел расход с карты или снял наличные (до предоставления отчета);Дебет 10, 41, 44, 60, 76 Кредит 71 — получен отчет сотрудника по расходам, они разнесены по бухгалтерским счетам по видам затрат;Дебет 50 Кредит 71 — сотрудник вернул часть неистраченных наличных средств;Дебет 51 Кредит 55 — средства со счета корпкарты возвращены на расчетный счет организации.Главным плюсом можно считать жесткий контроль за расходами, а также оперативное поступление информации о тратах. Кроме того, если сотруднику в командировке потребуются деньги, то достаточно будет пополнить баланс карты со счета.Не нужно постоянно контролировать выдачу и возврат подотчетных средств, достаточно установить правила — на что и в каком пределе может тратить деньги сотрудник, допустим, в течение месяца.Если вы рассчитываетесь с поставщиком корпоративной картой, то на вас не распространяется ограничение по наличным расчетам до 100 тысяч рублей.Покупки и оплата через интернет становятся доступнее.Получать наличные средства со счета можно быстрее, чем если запрашивать их в банке по чековой книжке.

Вносить средства также можно через банкоматы.Для пользователей бизнес-карт часто действуют различные акции, скидки, предоставляется кэшбэк за покупки и другие бонусы.Из минусов — нельзя использовать постоянно для снятия наличных. Крупные операции с наличными попадают под контроль банка, при операциях свыше 600 тысяч банк обязан сообщить о них в Росфинмониторинг.

Нельзя рассчитаться с помощью корпкарты с подрядчиками-физлицами или самозанятыми.Если не подтвердить расходы по карте документами, неподтвержденные суммы придется вернуть или заплатить с них НДФЛ 13%, а организации придется еще и перечислить страховые взносы, т.к. эти суммы ФНС признает доходом физлица, использовавшего карту.Подводя итог, можно сказать, что при правильном использовании корпоративная карта — инструмент, с помощью которого можно легко контролировать расходы подотчетных лиц, ускорить бизнес-процессы и наладить оперативные расчеты за товары и услуги с поставщиками. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Банк, который постоянно стремится к лучшему вместе с клиентами и партнерамиГенеральная лицензия ЦБ РФ No.

Рекомендуем прочесть:  Как можно тонироваться

2590 от 12.08.2015 г

  • 30 033 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 368 265 за все время
  • 23 оценили материалы
  • 29 в избранном
  • 22

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 16 место

Корпоративная карта: как не попасть на проблемы с налоговой и банками

Репутация ИП и рейтинг надёжности падает, и банковская программа выдает блок. Вы опасный для них клиент. Чтобы определить вас в этот список, сотрудникам банка практически и делать ничего не нужно, у них на руках уже есть результат.

Все что банки могут — это запросить документы по расходам для проверки. Нередко, предоставив документы, вы пройдете проверку и счёт на усмотрение банка могут разблокировать. Нередко при открытии счета ИП банк сразу выдает минимум 3 карты, одна из которых личная карта физического лица, как правило, она только именная карта.

Эта карта как раз по правилам банка позволяет осуществлять личные платежи, которые не связаны с деятельностью ИП: квартплату, домашний интернет, коммуналку, например. Осуществлять переводы другим физическим лицам без риска блокировки и пояснения перед налоговой, все эти расходы не пойдут ни в один отчёт по ИП для налоговой.

Они не уменьшают налоги. Но как раз эта карта и даёт право личных платежей без ограничений и опасений перед банком. По ней тоже есть, скорее всего, свои лимиты, которые банк при выдаче должен озвучить. Плюс ее обслуживание не бесплатное и она сама несет дополнительный расход в виде комиссии банку.

Но она дает много преимуществ, в том числе популярные сейчас «кэшбэк» в магазинах партнёрах. По снятию наличных тоже лимит свой, но соблюдая его, вы всегда снимайте наличные без проблем на личные нужды, при этом никаких документов и отчетов по ней не нужно.

Последнее время участились случаи проверки доходов по картам физических лиц со стороны налоговой. Если на карту приходит заработная плата и ИП вовремя платит страховые взносы за себя раз в квартал, то можно не беспокоится, проверять вряд ли будут. А вот если продали квартиру, и пришла большая сумма дохода на карту, скажем, 600 тысяч рублей.

Тут налоговая интересуется, может запросить документ обоснование этого дохода.

Будьте готовы к тому, что можно проверить доход и расход по любой карте, в том числе и по личной.

По корпоративной карте старайтесь снимать не более 100000 р.

Отразить расходы по корпоративным картам

Организации используют корпоративные карты, чтобы упростить выдачу денег и сократить время на оформление документов.

Деньги на счете карты принадлежат компании, и ими сотрудник оплачивает представительские, транспортные или командировочные расходы. Например, риэлтор использует личный автомобиль для работы, а агентство оплачивает расходы на бензин.В СБИС бухгалтер и руководитель могут контролировать операции по корпоративным картам и быстро пополнять их счета.

  1. Организация заключает договор на выдачу и обслуживание корпоративных карт и выбирает с банком. Например, .
  2. Бухгалтер расчетные счета, к которым привязаны карты, и пополняет их.
  3. Сотрудник получает корпоративную карту, расплачивается ей и сохраняет чек по каждой операции.
  4. Бухгалтер загружает выписку, в которой отражены операции по карте, проверяет их и указвает подотчетное лицо.
  5. Сотрудник отчитывается о расходах: предоставляет чеки и другие подтверждающие документы, а бухгалтер оформляет авансовый отчет.

1. Пополните счет2. Проверьте операции по карте3.

Оформите авансовый отчетЧтобы сотрудник смог совершать расходы по карте, пополните счет, к которому она привязана.Для этого оформите перевод с основного расчетного счета организации на счет корпоративной карты.

Затем этот платеж в банк. После загрузки из банка в СБИС будут отражены операции по выбытию денежных средств с одного расчетного счета и поступлению на другой.

  1. В разделе «Деньги/Банк» нажмите Расход.
  2. В блоке «Перевод собственных средств» выберите «Перечисление денег на другой расчетный счет».
  3. На верхней панели выберите счет, с которого будут списаны деньги.
  4. В поле «Кому» укажите свою организацию, в поле «Р/счет» — счет, на который будут зачислены деньги.
  5. Введите сумму перевода и назначение платежа.
  6. Нажмите Провести и перейдите к выгрузке платежного поручения в банк.

После того как вы создали платежное поручение, его необходимо выгрузить в банк. Сделать это можно , например через DirectBank.

  1. В разделе «Деньги/Банк» откройте платеж «Перечисление денег на другой расчетный счет», который вы создали.
  2. Нажмите

    и выберите «

    Отправить в банк».

  1. .
  2. В разделе «Деньги/Банк» откройте платеж «Поступление денег с расчетного счета».
  3. Проверьте, правильно ли заполнен документ.
  4. Нажмите Провести.

Итог: счет корпоративной карты пополнен. Сотрудник может совершать расходы за счет подотчетных средств.

сервиса «». Приобретается вместе с сервиса «».

Как отчитываться за расходы по бизнес-карте

Допустим, владельцу кафе нужна партия соков. Сотрудник идет в магазин, с которым компания заключила договор, и берет ящик соков.

При оплате он показывает клубную карту магазина — ее юрлицам выдают большие торговые сети, и магазин высылает закрывающие документы.

Если клубной карты нет, тогда на кассе перед оплатой сотрудник говорит кассиру: «Я из компании „Ромашка“, у нас с вашим магазином заключен договор № 123. Можете выслать закрывающие документы по этой покупке нам на почту? Адрес есть у бухгалтера, Петра Валерьевича».

После этого кассир пробивает покупку, а сотрудник оплачивает ее бизнес-картой.

Кассир связывается с бухгалтером, и он высылает закрывающие документы. Как именно получить закрывающие документы, зависит от договоренности с контрагентом.

Он может передать вам их лично, когда привезет товары или окажет услугу, отправить по почтовому адресу компании или электронно — через систему электронного документооборота. Представительские расходы — это траты на организацию и проведение деловых встреч. Их тоже можно оплатить бизнес-картой.

✅ Деловые встречи: завтраки и обеды❌ Обед с обсуждением текущих задач без приказа на организацию мероприятия ✅ Организация мероприятий, например конференций❌ Жилье и питание для партнеров вне делового завтрака или обеда ✅ Оборудование помещения, например микрофонами или проектором для презентации❌ Оформление офиса для поздравления сотрудников или партнеров с праздником✅ Буфетное обслуживание❌ Развлечения, например посещение бильярда или бара✅ Транспорт до мероприятия и обратно❌ Транспорт во время деловой встречи, например, если она проходит на теплоходе или в яхт-клубе✅ Услуги внештатного переводчика❌ Отдых и лечебные процедуры, например СПА В учете представительских расходов есть нюансы. ✅ Можно учитывать на ОСНО❌ Нельзя учитывать на УСН✅ Можно учитывать только до 4% от фонда оплаты труда за отчетный период❌ Все траты свыше 4% от фонда оплаты труда нельзя учесть для уменьшения налога на прибыль Список документов при оплате бизнес-картой все тот же — чеки, квитанции, акты, накладные и счета-фактуры.

Подотчет: корпоративные карты и прочее

Срок составления авансового отчета, установленный в приказе на выдачу денег под отчет, — 20 рабочих дней. Однако работник не смог найти нужные детали: у поставщика не оказалось их в наличии. Поэтому через неделю подотчетник решил вернуть всю сумму полученного ранее аванса.

Как это оформить? Надо ли составлять авансовый отчет? — При получении денег от работника вам надо оформить приходный кассовый ордер и выдать ему квитанцию к такому ПКО. Составлять авансовый отчет нет необходимости: ведь никаких расходов у работника не было, так что и отчитываться не за что.

Наша организация на «доходно-расходной» УСН.

Подотчетник расплатился в розничном магазине за материалы корпоративной картой в конце декабря 2021 г., что подтверждается чеком ККТ и слипом.

Однако по банковской выписке такая оплата проведена банком лишь в начале января 2019 г. Подотчетник составил авансовый отчет, его утвердил директор в декабре 2021 г. Тогда же приняты к учету материалы, полученные от подотчетника.

Когда можно считать их оплаченными и, соответственно, когда можно учесть их в расходах? — С одной стороны, на дату совершения операции по карте подотчетником (когда он расплатился в магазине картой) банк зарезервировал соответствующую сумму (операция по оплате числится в авторизованных транзакциях).

Значит, второй раз подотчетник или кто-то другой не сможет расплатиться теми же деньгами за иные покупки.

С другой стороны, до реального списания денег с банковского счета нельзя сказать, что материалы оплачены организацией. Это произойдет лишь тогда, когда такая операция будет проведена по выписке банка. Чтобы прояснить ситуацию, мы обратились за разъяснениями к специалисту Минфина.

Дата оплаты материалов, приобретенных с применением корпоративной банковской карты КОСОЛАПОВ Александр Ильич Государственный советник РФ 1 класса — При безналичных расчетах обязательства покупателя-потребителя перед продавцом по

Отражение в 1С операций при покупке по корпоративной карте

Покупки по корпоративной карте нужно отражать в 1С по особым правилам. Кроме того, оформление и самой карты имеет некоторые нюансы и особенности.

Часто корпоративная карта оформляется посредством заключения договора на открытие отдельного банковского счета компании. Но также ее можно оформить с привязкой к текущему расчетному счету.

Корпоративная карта относится к одной из существующих платежных систем, например, VISA или Mastercard. Она оформляется на директора или какого-то материально ответственного работника.

Бизнес-карта используется для:

  • снятия налички с расчетного счета и безналичной оплаты расходов (включая командировочные или представительские расходы), как в рублях, так и в иностранной валюте. Использовать карту можно и в России, и за рубежом;
  • проведения других операций в рублях, не запрещенных российским законодательством;
  • проведения других операций в иностранной валюте, но только при соблюдении требований валютного законодательства РФ.

Данные моменты указаны в п. 2.5 Положения ЦБ от 24.12.2004 г.

№ 266-П. Операции по корпоративной карте при оплате расходов или снятии наличных денег отражаются корреспонденцией: Дт 71 Кт 51 При этом не требуется использовать сч.

55 и его субсчета, если карта привязана к текущему расчетному счету.

Для отражения таких операций в 1С предусмотрено два способа.

При этом пользователь самостоятельно выбирает, какой именно вариант он будет использовать:

  • автоматически выгружать информацию из сервиса Клиент-банк;
  • вручную вносить информацию в программу.

Он предусматривает автоматическую выгрузку информации из сервиса Клиент-банк. Действие производится в несколько шагов: Шаг 1 — Формирование из сервиса Клиент-банк файла для скачивания в 1С. Формирование файла на скачивание можно произвести так: Шаг 2 — Загрузка файла с выпиской в программу 1С.

Загрузка файла производится так: Когда загрузка файла в программу произведена, оплата покупки по безналичному расчету через корпоративную карту отражается в 1С как «снятие наличных». Однако это неверно по факту, а потому требуется вручную исправить вид операции со «снятия наличных» на «перечисление подотчетному лицу». Шаг 3 — Выбор операции «перечисление подотчетному лицу».

При выборе нужно указать материально ответственное лицо, которое будет получателем средств — это тот, на кого оформлена корпоративная карта. После выгрузки информации о корпоративной карте нужно выбрать соответствующую операцию: 1С автоматически укажет статью расходов — «выдача подотчетных сумм».

При этом должна сформироваться правильная корреспонденция — Дт 71 Кт 51.

Шаг 4 — Оформление авансового отчета в сроки согласно положениям учетной политики компании.

Он предусматривает ручное внесение информации в программу 1С (актуально для получения банковских выписок в бумажном виде).

Действие производится в несколько шагов: Шаг 1 — Выбор назначения платежа, например, «отражение операции с картой VISA Business».

Пользователь заходит в раздел «Банк и касса» для оформления документа «Списание с расчетного счета». В нем нужно указать вид операции «Перечисление подотчетному лицу» и получателя — на кого оформлена корпоративная карта. Создание операции по бизнес-карте проводится так: Когда операция проведена, а документ записан, сумма операции отразится по Дт 71.

Шаг 2 — Оформление авансового отчета в сроки согласно положениям учетной политики компании.

Данный алгоритм применяем при любом режиме налогообложения. Сервисы, помогающие в работе бухгалтера, вы можете приобрести .

Хотите , , или «1С»? Оставьте заявку!