Ип на усн оплата только расчетный счет когда нужно применять ккт

Применение ККТ при безналичном расчете: что про это нужно знать

Вот уже несколько лет происходит переход на повсеместное использование онлайн-касс. Если несколько лет назад еще существовала возможность для большинства предприятий малого бизнеса не применять ККТ, то сейчас подавляющее количество субъектов МСБ обязаны применять онлайн-кассы.

Особенно много вопросов возникает при онлайн-расчетах с покупателями. В этой статье мы разберем правила применения ККТ при безналичных расчетах с физлицами и юрлицами.

В 2020 году абсолютное большинство организаций и индивидуальных предпринимателей обязано применять контрольно-кассовую технику при расчетах с гражданами независимо от того, каким способом передаются деньги. Применение упрощенной системы налогообложения не освобождает от такой обязанности. Есть лишь несколько исключений, перечисленных в ст.

2 Федерального закона № 54-ФЗ, когда можно не применять кассовый аппарат.

Например, это услуги нянь и сиделок, ремонт обуви, сдача в аренду квартир (но не офисов), услуги образовательных и спортивных организаций.

За неприменение кассовой техники в тех случаях, когда это обязательно, грозит штраф в размере до 100 процентов от суммы транзакции (ч.

Согласно позиции финансового ведомства (письмо Минфина РФ от 21.06.2018 № 03-01-15/42668) при осуществлении расчетов в безналичном порядке без непосредственного взаимодействия покупателя с пользователем кассового аппарата пользователь обязан применять ККТ с момента подтверждения банком исполнения распоряжения о переводе денежных средств. Пробивать чек при безналичной оплате физлица не нужно лишь в одном случае — если покупателем является индивидуальный предприниматель. Но есть нюанс: если ИП оплатил товар банковской картой, то ККТ все равно будет нужна.

Если говорить о том, нужно ли организации оформлять чек, если она покупает товары или услуги у граждан, то такая ситуация является спорной.

Даже в официальных разъяснениях можно встретить две позиции. Первая позиция основывается на письмах ФНС РФ от 13.04.2020 № АБ-4-20/[email protected] и от 14.08.2018 № АС-4-20/15707.

Согласно этой позиции чек нужно пробивать, если организация покупает товары для перепродажи у физлиц (даже если товар передается по бартеру). По мнению налоговой службы, такая операция считается расчетом с точки зрения Федерального закона № 54-ФЗ.

Вторая позиция основывается на письмах Минфина РФ от 26.12.2019 № 03-01-15/102189 и от 10.10.2019 № 03-01-15/77953.

По мнению Минфина, чек не нужно пробивать, если организация перечисляет гражданам арендную плату, зарплату, материальную помощь и иные подобные платежи. Из этого следует вывод, что если товар (услуга) приобретаются для перепродажи, то придется использовать кассовую технику. Во всех остальных случаях при перечислении денег физическому лицу чек пробивать не нужно.

В общем случае, если покупателем является юридическое лицо или ИП, кассовую технику применять не нужно. Однако даже если покупателем является организация, то чек придется пробить при оплате:

• по банковской карте;
• через электронный кошелек;
• посредством онлайн-банкинга;
• с мобильного телефона.

Это касается и ситуаций, когда организация покупает товары (работы или услуги) через подотчетного работника.

Согласно некоторым разъяснениям ФНС, при зачете предоплаты или авансов между организациями или ИП применять кассовую технику не надо (информация ФНС РФ от 10.06.2020, письмо ФНС РФ от 21.08.2019 № В то же время, по мнению УФНС России по г. Москве, при предоставлении или получении встречного предоставления (в том числе при проведении взаимозачета) за товары в случае осуществления расчетов между организациями или с ИП надо применять ККТ (письма от 13.08.2019 № 17-15/[email protected], от 13.08.2019 № Как указано в пункте 5.3 и 5.4 ст.

1.2 Федерального закона № 54-ФЗ, при осуществлении расчетов в безналичном порядке кассовый чек должен быть отправлен покупателю на номер телефона или на адрес электронной почты не позднее одного рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара. Вопреки распространенному заблуждению дублирования в бухгалтерском учете в такой ситуации не происходит. Если покупатель не оставил ни номера своего телефона, ни адреса электронной почты, то чек можно передать вместе с товаром.

Об этом сказано в п. 5.1 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ.

• 06.09.2023
• 07.09.2023
• 08.09.2023

Журнал : Теги:

• Добавить свое предложение

С 1 июля 2023 заканчиваются отсрочки по онлайн-кассам

Редактор: Ксения Иванова 04.06.2023 24 993 Виктор Подгорский Эксперт по праву До 1 июля 2023 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства.

Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже. Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, которые принимают оплату от физлиц.

Неважно, как платит покупатель — наличными, картой или переводит на счет, продавец должен дать фискальный чек.Если у бизнеса покупают только компании и ИП, онлайн-касса понадобится для приема платежей наличными или через терминал. При переводе денег с расчетного счета на расчетный счет можно работать без онлайн-кассы.

Закон разрешает некоторым видам бизнеса обойтись без онлайн-кассы: можно торговать с лотка, на фруктовых и овощных развалах, продавать квас и молоко в розлив, газеты и мороженое в киоске.

Например, онлайн-касса не нужна:

• ИП-самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Чеки покупателям они оформляют в приложении «Мой налог».
• ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов каждый регион определяет для себя сам — к примеру, вот
• ИП на патенте по некоторым видам деятельности. Например, химчистка меха и текстиля, ремонт мебели, фотоуслуги, платные туалеты, переработка фруктов, изготовление кожаных изделий и другие —
• Аптекам при сельских фельдшерских пунктах и амбулаториях.

Предприниматели, которым можно по закону работать без онлайн-кассы, имеют право не выдавать клиенту документ о покупке.

Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности. Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты.

Если продавец не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Если предприниматель не соблюдает закон 54-ФЗ, он может получить штраф или предупреждение.

Продажа без онлайн-кассы, в том числе когда ее в принципе нетОт 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽Невыдача документа об оплате продавцом в труднодоступной местности или ИП на патентеОт 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма расчетов составила в совокупности 1 000 000 ₽ и болееПриостановление деятельности на срок до 90 сутокДля руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет Для ИП — приостановление деятельности на срок до 90 сутокИспользование онлайн-кассы, которая не соответствуют требованиям закона 54-ФЗ, нарушение порядка регистрации кассы, сроков и условий перерегистрацииПредупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽Продавец не предоставил информацию и документы об онлайн-кассе по запросу налоговой инспекции за три рабочих дняПредупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽Продавец не выдал покупателю кассовый чекПредупреждение или штраф 10 000 ₽Предупреждение или штраф 2000 ₽ Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки. Вот подборка статей, которые помогут перейти на новые правила работы:

• — подробная инструкция для тех, кто впервые подключает онлайн-кассу.
• — зачем подписывать договор с оператором фискальных данных, как выбрать подходящий ОФД и ответы на частые вопросы.
• — какая онлайн-касса подойдет тем, кто учит через интернет.

• Одобрены налоговой
• Работают со всеми операторами фискальных данных
• Касса и терминал — 2 в 1: дадим в бесплатную аренду при подключении эквайринга Тинькофф
• Привезем и установим, когда вам удобно. Настроим сами
• Поддержка 24/7 даже в выходные и праздники
• Онлайн-кассу можно купить без эквайринга в Тинькофф

Виктор Подгорский Эксперт по праву

Случаи, когда можно не применять контрольно-кассовую технику

Перечень платных услуг, оказываемых указанными библиотеками без применения ККТ, утверждается Правительством Российской Федерации.ККТ может не применяться индивидуальными предпринимателями при реализации входных билетов и абонементов на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями, осуществляемой с рук и (или) лотка.Вправе не применять ККТ муниципальные дома и дворцы культуры, муниципальные дома народного творчества, муниципальные клубы, муниципальные центры культурного развития, муниципальные этнокультурные центры, муниципальные центры культуры и досуга, муниципальные дома фольклора, муниципальные дома ремесел, муниципальные дома досуга, муниципальные культурно-досуговые и культурно-спортивные центры, муниципальные музеи (за исключением указанных муниципальных учреждений культуры, располагающихся в городах, районных центрах (кроме административных центров муниципальных районов, являющихся единственным населенным пунктом муниципального района), поселках городского типа) при осуществлении расчетов за оказанные ими услуги населению в области культуры, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации.

Кто и когда переходит на онлайн‑кассы в 2023 году

Применение онлайн-касс регулирует Федеральный закон № 54-ФЗ от 22.05.2003.

Предприниматели и юрлица переходили на кассы поэтапно, начиная с 2017 года.

В 2023 году произойдет финальный этап перехода для ряда ИП.

Смотрите сроки, исключения и список тех, кто имеет право вовсе не применять кассу. Напомним, что требования закона № 54-ФЗ касаются расчетов с физлицами в рознице, общепите и сфере услуг, а также расчетов между ИП и юрлицами (если они происходят наличными или с предъявлением банковской карты). В таблице смотрите самые актуальные сроки обязательного применения .

Условные обозначения: Нужно применять онлайн-кассу; Нужно указывать в чеке названия товаров, услуг, работ.

Особенности Уже сейчас С 1 февраля 2023 С 1 июля 2023 Юрлица, ИП на ОСН с сотрудниками Исключения смотрите ниже ИП на ОСН без сотрудников Исключения смотрите ниже ИП на УСН, ПСН*, ЕСХН с сотрудниками Общепит, розница Подакцизные товары, пиво Работы и услуги ИП на УСН, ПСН*, ЕСХН без сотрудников Общепит, розница с товарами своего производства Общепит, розница с товарами чужого производства Подакцизные товары, пиво Работы и услуги * Кассу необходимо использовать ИП на ПСН, которые занимаются деятельностью, указанной в ст. 346.43 Налогового кодекса РФ под пунктами 3, 6, 9-11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45-48, 53, 56, 63, 65 (остальные ИП на ПСН освобождены от ККТ): 3 — косметические и парикмахерские услуги; 6 — починка и техобслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборов, ремонт и производство металлических изделий; 9 — техобслуживание и починка оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин; 10 — перевозка грузов в автомобильном транспорте; 11 — перевозка пассажиров в автомобильном транспорте; 18 — ветеринарные услуги; 28 — ведение занятий по физкультуре и спорту; 32 — перевозка пассажиров с помощью водного транспорта; 33 — перевозка грузов с помощью водного транспорта; 37 — охота и ведение охотхозяйства; 38 — медицинская и фармацевтическая практика по лицензии; 40 — прокатные услуги; 45 — розничные продажи в торговом зале не более 50 м² по каждому объекту организации; 46 — нестационарная розничная торговля и стационарная без торгового зала; 47 — услуги общепита с залом обслуживания гостей не более 50 м² по каждому объекту организации; 48 — услуги общепита, не имеющего зала обслуживания гостей; 53 — выработка молочной продукции; 56 — рыбная ловля (товарная и спортивная) и разведение рыбы; 63 — починка компьютеров и коммуникационного оборудования; 65 — работа стоянок для транспорта.

Подключите сервис Контур.Маркет, чтобы печатать в чеке названия товаров по требованию 54-ФЗ. Ведите в Контур.Маркете учет товаров — сервис избавляет от рутины, сам считает остатки и строит отчеты для анализа продаж.

• Юрлица и ИП при безналичных расчетах друг с другом, кроме расчетов с предъявлением банковской карты.
• Юрлица и ИП (кроме продажи подакцизных товаров и расчетов через торговые автоматы без помощи человека).
• ИП на патенте, которые не занимаются деятельностью, перечисленной в сноске к предыдущей таблице.
• ИП и самозанятые, применяющие налог на профессиональный доход.
• Юрлица и ИП с видами деятельности из , перечисленными в таблице.

Торговля Оказание услуг

• механические автоматы с оплатой исключительно монетами
• ценные бумаги
• бумажные газеты и журналы
• рынки, ярмарки, выставки (кроме находящихся в них киосков, палаток, автомобильных лавок и других мест, которые обеспечивают показ и сохранность товара; еще исключение — товары из Распоряжения Правительства РФ № 698-Р от 14.04.2017)
• разносная торговля (кроме маркированных и технически сложных товаров, продуктов со строгими условиями хранения)
• не алкогольные напитки в розлив, молоко и питьевая вода
• киоски с мороженым
• продажа из автоцистерны молока, кваса, живой рыбы, растительного масла, керосина
• продажа бахчевых, фруктов и овощей вразвал
• реализация производителем изделий и поделок народно-художественных промыслов
• бахилы
• предметы религиозного культа в религиозных организациях
• аптеки в фельдшерских пунктах сельской местности, где нет других аптек
• продажа с рук абонементов в муниципальные театры (только для ИП)

• питание учащихся и сотрудников образовательных организаций
• прием стеклянной посуды и утильсырья от населения, кроме металлолома, драгметаллов и драгоценных камней
• починка и окрашивание обуви
• производство и починка металлической галантереи и ключей
• присмотр и уход за инвалидами, больными, престарелыми и детьми
• распашка огородов и распилка дров
• услуги носильщика вокзала или порта
• сдача ИП собственного жилья с машино-местами в многоквартирных домах
• проведение обрядов и ритуалов
• муниципальные парковки
• страховые агенты-физлица
• услуги библиотек, связанные с библиотечным делом
• сельские культучреждения с услугами из Распоряжения Правительства РФ № 2949-Р от 12.11.2020
• оплата на расчетный счет (не наличными и не банковской картой при ее предъявлении):
  • ТСЖ, ЖСК, СНТ и иным кооперативам за коммунальные услуги и содержание жилья
  • учебным и физкультурно-спортивным заведениям за образовательные услуги и услуги в сфере физкультуры и спорта
  • культурно-досуговым учреждениям за услуги в области культуры

Смотрите видео «Онлайн-кассы с 1 июля 2023 года для ИП: кому пора переходить, а кто всё ещё может работать без кассы»: Поделиться

Всё о переходе на онлайн‑кассы в 2023 году

Услуги по присмотру и уходу за детьми разрешается оказывать без онлайн-кассы.

Нет, освобождает таких предпринимателей от использования кассы. Если оплата за товары или услуги поступает от физлица, купить кассу нужно обязательно. А если платежи приходят только от ИП или юрлиц, ККТ можно не покупать.

Ответ зависит от того, как происходят расчеты между ИП и юрлицом. При безналичной оплате на расчетный счет ККТ не применяется (если только это не оплата банковской картой с ее предъявлением).

Если расчеты проводятся наличными, применять ККТ нужно. А если вы работаете на патенте, то деятельность по письменному и устному переводу на патенте освобождена от применения ККТ совсем. Нет, информировать ФНС о том, что вам не нужно применять ККТ, не требуется.

Требования к такому документу описаны в п.

2.1. ст. 2. Закона 54-ФЗ. Документ должен содержать:

1. должность и фамилию лица, осуществившего расчет с покупателем или клиентом.
2. сумму расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
3. признак расчета (получение средств от покупателя или клиента) приход или возврат прихода;
4. наименование товара, работы или услуги;
5. ИНН юрлица или ИП;
6. применяемую при расчете систему налогообложения;
7. порядковый номер;
8. наименование;
9. форму расчета (наличными деньгами и (или) в безналичном порядке);
10. наименование юрлица или фамилию, имя, отчество (при наличии) ИП;
11. дату, время и место (адрес) осуществления расчета;

Контрольно-кассовая техника может не применяться при осуществлении расчетов домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами, центрами культурного развития, этнокультурными центрами, центрами культуры и досуга, домами фольклора, домами ремесел, домами досуга, культурно-досуговыми и культурно-спортивными центрами при оказании услуг населению в области культуры. При безналичных расчетах между ИП и юрлицом применять ККТ не требуется, за исключением электронных средств платежа с предъявлением банковской карты. Чтобы не нарушить закон понадобится:

1. .
2. .

Онлайн касса для ИП на УСН: нужен ли кассовый аппарат при упрощенке, обязательно ли применять ККТ при упрощенной системе налогообложения

Пользоваться техникой со стандартным (13 месяцев) сроком можно тем, кто:

1. онлайн-касса исключительно автономная;
2. пытается совмещать спецрежим с ОСНО.

3. выполняет обязанности сезонно;

Все, кто торгует подакцизными продуктами, должен покупать ФН с обычным действием, для них предусмотрены определенные модели, через которые им можно трудиться. В первую очередь сюда можно отнести всех, кто пока справляют без наемного персонала.

Им можно не пробивать чеки до 1 июля 2023 года, если они сами производят и продают свою продукцию, выполняют услуги и работы. Если занимаются перепродажами, то в исключения уже не попадают.

Также не придется тратиться на покупку такой ККТ тем компаниям, которые функционируют в официально труднодоступных регионах.

В их зоне не должно быть интернета или света.

В таком случае на них есть обязательство дважды в месяц возить кассу в место с нормальным доступом к интернету, чтобы прогрузить все чеки в налоговую. Небольшой перечень тех, кто может пока не приобретать ККТ:

1. пользуются механическими автоматами для продажи штучных изделий – бахил, жевательных резинок, конфет;
2. торгуют на неподготовленных стихийных рынках, ярмарках, вне палаток и лотков;
3. все, кто сдает в аренду собственное жилье.
4. продающие напитки из цистерн и крупных емкостей – воду, квас, молоко;
5. изготовители ключей;
6. с рук предлагающие печатные издания, билеты на концерты;
7. осуществляют ремонт обуви, часов, мелкой бытовой техники;
8. те, кто предлагает ценные бумаги покупателям;

Это был краткий перечень тех, кому при упрощенной системе налогообложения ККМ пока не нужен.

Но им придется предоставлять подтверждение произошедшей операции. Рассмотрим подробнее. С 1 июля необходимо формировать бланки строгой отчетности или обычные кассовые чеки в фискальном режиме. Поэтому, если клиент оплатит услугу в командировке и попросит документ, ему требуется выдать БСО нового образца, в котором указаны все необходимые реквизиты.

Понятные ответы на вопросы о переходе на кассы и безналичных расчетах

Куда передавать данные?

— Согласно , заявление о регистрации или перерегистрации ККТ или заявление о снятии ККТ с регистрационного учета подается организацией или ИП на бумажном носителе в любой территориальный налоговый орган или через кабинет ККТ. Если мы без интернета выдадим чек клиенту, можно ли отправить его в ОФД позже?

Можно ли сокращать наименование услуги в чеке, чтобы уложиться в количество символов в строке? По какому адресу должна быть зарегистрирована касса: по юридическому или по фактическому, где и находится мастерская?

— Если у вас отключился интернет, не переживайте. Фискальный накопитель сохранит все чеки и передаст в ОФД, как только появится интернет.

В устных комментариях представители ФНС указывают, что будут штрафовать за некорректные названия услуг в чеках только в том случае, если об этом сообщит клиент. Таким образом, номенклатура в ваших чеках должна соответствовать прайсам и должна быть понятна клиентам. Касса должна быть зарегистрирована по фактическому адресу.

Где применяете, тот адрес и указываете. Это нужно для того, чтобы кассу смог найти проверяющий.

— Если речь про ОФД, то наличие договора с оператором фискальных данных — это требование закона. Есть ряд случаев, когда разрешено не подключать кассу к ОФД, а использовать ее в автономном режиме — без передачи данных, но при замене фискального накопителя владелец кассы обязан сам передать фискальные данные в ФНС. Нужна касса? Получите готовый комплект.

РассрочкаЗакажите кассу с ФН, получите скидку до 60% на сервисы для соблюдения 54-ФЗ и услугу регистрации кассы в налоговой.

Настроим кассу и выпустим КЭП по выгодной цене. Без подключения к ОФД разрешено работать на территории военных объектов,

Кто может работать без онлайн-кассы в 2023 году

Большинство бизнесменов при наличных расчётах должны применять онлайн-кассу.

Исключений осталось не так много, но они есть. Расскажем, в каких случаях в 2023 году можно работать без онлайн-кассы.

Если расчёты со всеми контрагентами идут только через расчётный счёт в банке, использовать кассовые аппараты не нужно. Исключение — ситуация, когда плательщик рассчитывается с помощью бизнес-карты (п. 9 ст. 2 ). Например, оптовая компания торгует продуктами.

Её покупатели — юридические лица и предприниматели, которые владеют продуктовыми магазинами. Если все эти контрагенты будут перечислять оплату только на банковский счёт, то кассовый аппарат оптовой компании не понадобится. Однако если ИП или представитель юридического лица хотя бы один раз заплатит наличными, либо применит бизнес-карту, то онлайн-касса будет нужна.

Для ряда видов деятельности и мест торговли предусмотрено освобождение по ст.

2 . Можно работать без онлайн-кассы в следующих случаях.

1. При продаже газет, журналов и сопутствующих товаров в киосках. При этом доля газет и журналов в выручке киоска должна составлять не менее 50 %.
2. При торговле на розничных рынках, ярмарках, выставках и других подобных территориях, за исключением расположенных в них отдельных торговых помещений. К таким помещениям относятся магазины, павильоны, киоски, автолавки и т. п. То есть если вы торгуете продуктами с открытого прилавка на ярмарке, то касса не нужна. А если продаёте те же продукты на той же ярмарке, но с автолавки, то без кассы работать вам нельзя.
3. При продаже товаров вразнос.
4. При сезонной торговле овощами и фруктами вразвал.
5. При продаже мороженого в киосках и безалкогольных напитков в розлив.

Но даже если вы нашли себя в этом списке льготников, есть исключения, когда касса всё равно нужна (п. 2, 8 и 8.1 ст. 2 ). При продаже подакцизных или маркированных товаров касса нужна в любом случае. В 2023 году уже действует или вводится обязательная маркировка для следующих товарных групп:

• молочная продукция;
• лекарства;
• табачные изделия;
• отдельные товары легкой промышленности;
• обувь;
• меховые изделия;
• духи и туалетная вода;
• шины и покрышки;
• фотоаппараты и лампы-вспышки.

Также в 2023 году запущены или планируются к запуску пилотные проекты по экспериментальному внедрению маркировки для:

• упакованной воды;
• БАДов;
• пива и пивных напитков;
• велосипедов;
• кресел-колясок.

Подробно узнать о порядке и точных сроках внедрения маркировки по своему товару можно на сайте системы При торговле на рынках, ярмарках, выставках необходимо использовать кассу, если товар входит в перечень, утверждённый Правительством РФ (распоряжение от 14.04.2017 № 698-р).

Например, онлайн-касса потребуется при продаже на ярмарке ковров, одежды, мебели. При торговле с помощью автоматических устройств онлайн-кассу в большинстве случаев придётся применять вне зависимости от места ведения деятельности. Это может быть, например, автомат по продаже кофе, снеков или игрушек.

Без кассы через торговые автоматы можно продавать только бахилы и питьевую воду в розлив.

2.1 ст. 2 ). Например, имеют право обойтись без онлайн-кассы предприниматели на ПСН, которые занимаются ремонтом обуви, химчисткой, оказывают фотоуслуги и т.п.

Все ИП на ПСН, которые могут работать без кассы, вместо чеков обязаны выдавать покупателям квитанции или другие документы, подтверждающие проведение расчётов.

В квитанции должна быть следующая информация.

1. Дата, время и место проведения расчёта.
2. Наименование (ФИО) и ИНН продавца.
3. Налоговый режим.
4. Тип расчёта: поступление, возврат и т.п.
5. Наименование товара или услуги.
6. Цена и сумма, с выделением НДС, если продажа облагается этим налогом.
7. Должность и ФИО ответственного лица, выдавшего документ.

В местностях, отдалённых от сетей связи, нужно использовать кассовый аппарат и выдавать чеки. Но кассу при этом можно не подключать к интернету.

Это же правило действует для объектов, которые принадлежат армии или спецслужбам (п.

7 ст. 2 ). Минкомсвязи определило, что к отдалённым от сетей связи местностям можно относить только насёленные пункты с численностью населения до 10 тысяч человек (приказ от 05.12.2016 № 616).

Но если ИП на патенте должны выдавать подтверждающие документы в любом случае, то бизнесмены, которые работают в труднодоступных местностях — только по требованию покупателя (п.

3 ст. 2 ). Порядок выдачи и учета документов, подтверждающих проведение расчётов, при работе в труднодоступных районах утверждён постановлением Правительства РФ от 15.03.2017 № 296).

К труднодоступным местностям нельзя относить города, поселки городского типа и райцентры. Исключение: ситуация, когда райцентр — это единственный населённый пункт в районе.

Тогда его можно признать труднодоступным.Но даже в труднодоступной местности нужна онлайн-касса, если продавать подакцизные товары или использовать торговый автомат (п. 8 ст. 2 ). Узнать, подпадает ли ваша местность под «территориальную» льготу, можно из перечней, которые утверждают власти субъектов РФ. При этом они должны учесть указанные выше ограничения: категорию населённого пункта и численность жителей.

Искать такие перечни нужно на сайте областной администрации, или обратиться за консультацией в службы, которые занимаются поддержкой предпринимательства, например, в местный Например, в Московской области труднодоступных населённых пунктов нет, есть только отдаленные от сетей связи (). До 01.07.2023 г. все предприниматели без наёмных работников вне зависимости от системы налогообложения могут не применять ККТ, но только если продают товары собственного производства, выполняют работы или оказывают услуги ().

Если такой предприниматель примет в штат хотя бы одного работника, то он должен приобрести онлайн-кассу и поставить её на учет в ИФНС в течение месяца после заключения трудового договора. : Теги: Пост написан компанией Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» «Моё дело» – лидер в области бухгалтерского учета по модели SaaS в России.

С 2009 года мы закрываем потребности бизнесменов по ведению бухгалтерии. Специализируемся на всех видах учета для индивидуальных предпринимателей и организаций: бухгалтерском, налоговом, кадровом и товарном.

• 256 923 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 2 582 254 за все время
• 146 оценили материалы
• 158 в избранном
• 333

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 2 место 22 отзывов

Контрольно-кассовая дисциплина для ИП и ООО.

Что изменилось в 2023 году

В них указаны:

1. сумма выдачи;
2. срок выдачи;
3. лицо, которому выдаётся заработная плата.

Образец расчетно-платежной ведомостиЭти ведомости составляются на всех работников, а затем отправляются к бухгалтеру, который производит сами выплаты.

При этом составляется единый расходный кассовый ордер, в котором указывается сумма всех выданных денежных средств. Помимо этого, существует отдельный порядок выдачи наличных денег подотчётным лицам и выплат по доверенности.Подотчётные лица получают из кассы деньги на нужды организации или ИП. Например:

1. билеты для командировок;
2. закупки расходных материалов для организации.
3. расходы на жильё в командировках;

За полученные деньги работник должен отчитаться в течение трёх дней после наступления срока, на который были выданы деньги.

Для этого составляется авансовый отчёт.

К авансовому отчёту прикладываются чеки или бланки строгой отчётности, подтверждающие факт траты.

Обычно иностранную валюту вносить в кассу запрещено. Единственным исключением является внесение валюты в кассу для выдачи командировочных работнику, отправляющемуся за границу.

Соответственно, и возврат излишков иностранной валюты в кассу после командировки наказываться не будет.Выплаты по доверенности используются в случае невозможности принимающим лицом получить деньги самостоятельно. Принимающее лицо может послать вместо себя своего представителя, который заберёт выплату.

Но для этого у представителя должна быть доверенность. После выплаты, эту доверенность прикладывают к отчётным документам (РКО, ведомость).Примечание: Несмотря на то, что деньги являются собственностью предприятия, даже его владелец не может взять их просто так из кассы на собственные нужды.

Для этого предприниматель должен сначала внести их на расчётный счёт и снять. Исключение составляют ИП на УСН – они могут брать средства на личные цели под расходный кассовый ордер.На что же можно тратить деньги прямо из кассы?Предприниматели, организации

1. выплата ЗП, в т.ч.

Когда нужна касса для ИП

Система налогообложения Вид деятельности ККМ обязательна Можно выдать БСО Можно выписать товарный чек или квитанцию ОСНО Торговля и остальное + Оказание услуг населению + УСН Торговля и остальное + Оказание услуг населению + ЕСХН Торговля и остальное + Оказание услуг населению + ЕНВД Торговля и остальное + Оказание услуг населению + ПСН Торговля и остальное + Оказание услуг населению + Внимание! С 15 июля 2016 года введена обновленная редакция штрафов за ККТ (смотрите ст.

14.5 КоАП РФ). Наличие кассового аппарата требует от индивидуального предпринимателя ведения строгой отчетности по его использованию и соблюдения кассовой дисциплины. В частности, нужно в обязательном порядке вести журнал кассира-операциониста, журнал вызова технических специалистов, писать акты о снятии показаний счетчиков, возврате денежных сумм и т.д.

Поскольку эксплуатация кассовых аппаратов строго регламентирована, законом предусмотрены и наказания за неправильное их использование.

Контролируют ИП по этой части представители налоговых органов. В случае выявления каких-либо нарушений они могут наложить административное взыскание и назначить штраф в сумме 1500-2000 рублей.

В частности, индивидуальный предприниматель может быть оштрафован за следующие правонарушения: нарушение норм регистрации и неправильное использование кассы, отсутствие ККМ в случае необходимости, а также применение кассового аппарата, не соответствующего требованиям закона. Ниже приведена таблица основных штрафов, которые могут быть связаны с применением или неприменением ККТ. Нарушение Ответственное лицо Ответственность Неприменение ККТ в случаях, когда это необходимо (ч.2 ст.

14.5 КоАП РФ) Должностное штраф от 0,25 до 0,5 от суммы расчета, осуществленного без ККТ (но не менее 10 000 руб.) Юридическое/ИП штраф от 0,75 до 1 от суммы расчета, осуществленного без ККТ (но не менее 30 000 руб.) Повторное нарушение предыдущего пункта, если сумма расчетов, осуществленных без применения ККТ, составила 1 и более млн.

Нужна ли онлайн‑касса при безналичных расчетах и ответы на другие вопросы

Деньги только на расчетный счет.

Невозможно определить, был платеж через онлайн-банк или через сотрудника банка. Есть ли какой-то регламент, определяющий время пробития чека после поступления средств на р/счет?

1. Если покупки оплачиваются через банковского сотрудника, кассу применяйте с 1 июля 2019 года. Однако, если вы не можете доказать ФНС, как именно расплатился покупатель, налоговая советует уже сейчас торговать через кассу, то есть с июля 2023 года. Чек отправляйте покупателю в течение суток с момента оплаты.

У нас образовательные услуги, физлица расплачиваются только безналом.

Нет возможности определить, как прошло поступление — с применением электронных средства платежа или нет.

1. Банковская выписка не сообщает, как действовал клиент: оплатил на расчетный счет или ЭСП. По закону кассу нужно иметь с 2023 года, если расчеты идут электронными средствами платежа, и с 2019 года, если расчеты были платежными поручениями. Если банк не дает расшифровку, лучше пользоваться кассой уже сейчас.

Мы оказываем услуги населению, они платят нам через банк, в момент оплаты мы с клиентом не общаемся, когда мы должны выдать ему электронный чек?

1. Электронный чек клиент должен получить не позднее, чем через сутки после момента расчета, а бумажный чек можно передать при первой встрече с клиентом после оплаты.

Планируем оказывать услуги физлицам.

Фирма на УСН. Варианты оплаты: через платежные системы (я понимаю, тут онлайн-касса обязательна). А если платят с карты на расчетный счет?

1. Если расчеты идут электронными средствами платежа, ККТ применяйте с июля 2023 года.

Мы на УСН продаем программные продукты, кассы в организации нет, используем только безналичный расчет, бывают случаи что физлицо покупает продукт и оплачивает на расчетный счет через банк.

Должны ли мы предоставлять физлицу чек?

1. Если по выписке из банка вы видите, что оплата пришла от физлица, то ККТ нужна. ИП и ЮЛ при розничной торговле должны применять кассу с июля 2017 года.

Отсрочка по онлайн-кассам для ИП

1 июля 2023 года завершится очередной этап перехода на кассовую технику нового поколения для индивидуальных предпринимателей. Расскажем, кого коснутся изменения, а кто сможет продолжить работу без кассы и после этой даты.Согласно закону № 54-ФЗ до 01.07.2023 действовала отсрочка для ИП без наемных работников, которые:

• продают продукцию собственного производства;
• оказывают услуги или выполняют работы собственными силами.

Если же ИП нанял хотя бы одного сотрудника, он обязан установить и зарегистрировать ККТ в течение 30 дней с даты заключения трудового договора.Причем в этом году налоговый вычет на покупку онлайн-касс уже не действует.

(напомним, что в 2023-2019 годах ИП могли сэкономить до 18 тысяч рублей за каждое купленное устройство). Правда бизнес-омбудсмен Борис Титов обратился к премьер-министру РФ Михаилу Мишустину с просьбой в 2023 вернуть налоговый вычет за покупку ККТ для предпринимателей.

Но решение вопроса находится пока на рассмотрении. Подписывайтесь на , и будьте в курсе последних новостей кассового рынка.Законом предусмотрено освобождение от онлайн-касс для видов деятельности, которые указаны в ст. 2 закона № 54-ФЗ. Отметим, что за последние два года этот список практически не изменился.Так, льгота продолжает действовать для:Торговли

• бумажными периодическими изданиями и сопутствующими товарами в киосках, причем выручка от продажи периодики должна быть не меньше 50 %;
• питанием для учащихся и сотрудников образовательных учреждений;
• водой, молоком, безалкогольными напитками на розлив;
• овощами и фруктами в развал;
• изделиями народных промыслов собственного изготовления;
• через механические автоматы, продажа бахил;
• квасом, молоком с автоцистерн;
• разносной торговли, за исключением продажи маркированных или технически сложных товаров, которые требуют особых условий хранения;
• на ярмарках, рынках, в выставочных комплексах вне павильонов, автолавок, палаток и т. д.

Например: касса не понадобится огороднику при продаже излишка выращенных овощей на открытом лотке.

А вот если завести ларек, который можно закрыть на замок и обеспечить сохранность продукции — касса уже необходима. Услуг

• ремонт и покраска обуви;
• прием стеклотары;
• присмотр за детьми, уход за больными, инвалидами и престарелыми;
• изготовление и ремонт ключей;
• услуги носильщиков на вокзалах и портах;
• распиловка дров и вспашка огородов;
• сдача в аренду своего жилья.

Также онлайн касса не нужна:1.ИП на патенте, которые заняты в видах деятельности, указанных в п. 2.1 ст. 2 № 54-ФЗ (в целом, виды деятельности повторяют перечисленные выше, но так как предприниматели могут применять разные налоговые режимы, то законодатели выделили ИП на патенте в отдельную льготную группу).Например, ИП на патенте без работников, который присматривает за детьми, может работать без кассы.

А если тот же ИП решит оказывать услуги маникюра — касса уже нужна, так как это вид деятельности под льготу не попадает.2.Предпринимателям, которые ведут бизнес в труднодоступных или отдаленных местностях. Списки населенных пунктов, которым можно торговать без ККТ, утверждают региональные власти.

Чтобы узнать, попадает ли ваш населенный пункт в число отдаленных, можно обратиться в свою налоговую инспекцию.3.ИП при безналичных расчетах, кроме оплаты банковской картой.Например, если ИП получает оплату от организации на расчетный счет — касса не нужна.

Но если оплату производит сотрудник организации картой (в т.ч.

числе корпоративной) по доверенности — нужно пробить кассовый чек.4.Самозанятым, которые формируют клиентам чеки в приложении «Мой налог».Предприниматели, бизнес которых совсем небольшой, могут избежать покупки кассы, если перейдут на режим для самозанятых (уплату налога на профессиональный доход — НПД).

При этом сниматься с учета в качестве ИП совсем не обязательно.

Налоговые ставки на этом режиме выгодные: если покупателями или заказчиками ИП выступают физлица, ставка составит 4 % от суммы дохода, а если юрлица или другие ИП — 6 %. Страховые взносы на этом режиме платить не нужно. Совмещать НПД с другими режимами — запрещено.

Поэтому после регистрации в качестве плательщика НПД, предприниматель должен сообщить налоговикам, что он ушел с режима, который применял раньше (исключение: ОСНО, снятие с этого режима происходит автоматически).

На подачу уведомления отводится 30 дней.

НПД имеет ряд ограничений:

1. Предприниматель не сможет нанимать работников по трудовым договорам (привлекать исполнителей по договору ГПХ не запрещено).
2. Его доход за год не должен превысить 2,4 млн. рублей.
3. Нельзя заниматься посреднической деятельностью, перепродавать чужие товары, торговать маркированной или подакцизной продукцией.

Если условия применения НПД предпринимателю не подходят, а его бизнес не попадает под льготы и условия, о которых мы рассказали выше — обойти закон не получится.

Например: ИП работает в одиночку и занимается ремонтом сантехники. Раньше он применял патент, но потом перешел на НПД.

На этом режиме он может работать без кассы после 01.07.2023 года.

А если бы он остался на патенте, то ему пришлось бы до 1 июля купить и зарегистрировать онлайн-кассу.Если на старте бизнеса кассовый аппарат не по карману — его можно взять в или купить в.За неприменение онлайн-кассы налогоплательщикам грозит административный штраф:

• для ИП и должностных лиц — от ¼ до ½ от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;
• для организаций — от ¾ до 1 от суммы расчета, но не меньше 30 тысяч рублей.

Прежде всего это зависит от потока клиентов, количества товарных позиций, услуг, работ, необходимости перемещать кассу (мобильности) и т. д. предлагает большой выбор моделей и сервисов, купить оборудование можно сразу или воспользоваться предложениями по рассрочке и аренде.

До 31 мая 2023 года действует акция — .

Подумайте об экономии на эквайринге. Во все встроен функционал по приему безналичных платежей без терминала (через систему быстрых платежей — СБП).

Комиссия здесь гораздо ниже и составляет всего — 0,4-0,7 %. Компания также оказывает услуги по регистрации кассы в ФНС и подключению к ОФД и осуществляет техподдержку в режиме 24/7.Давайте посмотрим на самые популярные модели МТС Касс.

— модель подойдет тем, кто постоянно передвигается — мастерам по вызову, курьерам, экспедиторам и т.д. В этот аппарат встроен эквайринг, поэтому вы сможете не только пробивать на ней чеки при получении наличных, но и получать оплату по картам. — аналогичная модель, но без бонуса в виде эквайринга (терминал можно подключать отдельно через bluetooth).

— она подойдет для стационарной работы, например для салона красоты. Принимать оплату по картам можно также через внешний терминал, например . : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.