Главная - Статьи - Как посчитать ндс по осв

Как посчитать ндс по осв


Как посчитать ндс по осв

НДС по ОСВ


Проверяется равенство значений по активам и пассивам на начало и конец периода, а также минусовые остатки по счетам. Устанавливается, есть ли остатки по счетам 90,91,99. В конце финансового года они должны быть закрыты.

Чтобы установить логические ошибки, выполняются проверки оборотов по счету 90-3 НДС. Проверяется пропорция 10/110 или 20/120 от оборота выручка. Также чаще всего, за редкими исключениями, должно выполняться соотношение остатка по счету и субсчету 76с НДС по выдаваемым авансам.

Можно сказать, что ОСВ является одним из наиболее важных отчетов, где есть данные со всех регистров. Этот отчет важен при подготовке отчетности по финансам. В нем отображаются подробные данные из бухучета.

ОСВ может быть сформирована при помощи специальных программ. Расчет НДС по оборотно-сальдовой ведомости Перед тем, как проверить НДС, следует рассчитать совокупные обороты организации по операциям, на которые начислен НДС.

В сравнении данных ведомости с информацией из бухучета, должно быть понятно, что все товары приняты в расчет.

Чтобы проверить корректность оборотов, применяются такие документы, как выписки по счету, кассовые ордера, данные по расчетам с контрагентами и счета, которые выставлялись заказчикам и покупателям.

Перед тем как посчитать НДС и правильность его исчисления, нужно воспользоваться информацией из главной книги.

Нужно проверить, правильно ли отображены номера первичной документации, если были допущены помарки в сальдовой ведомости, нужно их поправить. Лучше, если поправки внесены до сдачи декларации, иначе может потребоваться отправка объяснений в налоговую.

Формирование ОСВ происходит по счетам 60 и 62. Проверяется, насколько правильно составлены проводки. Так, 60.2 и 62.1 могут быть только дебетовыми, 62.2 и 60.1 – кредитными.

Если это правило нарушено, рекомендуется провести тщательную проверкуи выявить, где была допущена помарка. Можно также проверить ведомость по 19 счету. На конец периода не допускается наличие остатка.

Если он имеется, в квартале были сделаны некорректные проводки.

Как проверить правильность начисления ндс по осв

Работает в БП 2.0 и в БП 3.0. Может использоваться не только плательщиками НДС, но и УСН-щиками — для исправления ошибок учета по счетам 60 и 62.

Для проверки НДС с авансов полученных используется учетная политика организации — если счета-фактуры выписываются на ВСЕ авансы полученные — контроль по оборотам и по сальдо, для остальных — контролируется соответствие сальдо 62.02 и 76.АВ на конец выбранного периода.

Рекомендуется использовать ПЕРЕД закрытием периода и ПЕРЕД формированием НДС с авансов полученных.

В случае, если по выбранной проверки ошибки учета не найдены, в отчет выводится соответствующее сообщение: Проверка зачета НДС с авансов: Данный документ служит для отражения начисления НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия для ряда случаев:

  1. если по каким либо причинам реализация товаров или услуг была отображена операциями, введенными вручную
  2. если ведется упрощенный учет НДС
  3. для корректировки операций, связанных с НДС

Данный документ в основном создан для отражения начислений по регистру учета НДС, но может и сформировать проводки. Видим, что у нас сформировалась сумма НДС к начислению: 152,54 руб. Проведем документ, и посмотрим его движения.

Сначала проводки по отражению НДС в 1С 8.3:

(Пока оценок нет)

Загрузка.

Секреты расчета НДС: как избежать ошибок

При наступлении отчетного периода даже у бывалого бухгалтера появляется беспокойство. Ведь НДС – налог коварный: ошибиться с расчетом легко, а лишнего внимания от налоговой никому не хочется.

Ошибки сразу оборачиваются уведомлениями, корректировками, проверками и штрафами.

Избежать проблем поможет наша шпаргалка. НДС посчитается дважды – с предоплаты и с реализации, если оставить разъехавшуюся сумму по расчетам с покупателями. Для проверки постройте журнал-ордер по счету 62 в разрезе покупателей.

Сумма по Дт и Кт одновременно – это и есть развернутое сальдо. Во многих программах для исправления требуется последовательно перепроводить все документы по оплатам и отгрузкам. СБИС сам отслеживает оплату и отгрузку через счета покупателям и автоматически зачитывает аванс, если платеж был раньше реализации.

И наоборот, убирает проводку по авансу в платежке, если она связана с более ранней реализацией. По закону оформлять счет-фактуру нужно в течение 5 дней после получения оплаты.

Но если покупатель ее не требует, фактически сделать можно и в момент расчета НДС.

Сложно соблюдать сплошную нумерацию фактур отгрузочных и авансовых, поскольку последние часто выписывают задним числом. На практике используют отдельную нумерацию с префиксом «АВ».

Ответственности за нарушение нумерации в законе нет.

Пользователи СБИС могут : на каждую сумму предоплаты или только на остаток в конце квартала.

А для торговли товарами с НДС 10% расчет также настраивается по пониженной ставке. В правильной оборотке сходится не только дебет с кредитом. У счетов 76 и 60, 62 тоже есть строгая взаимосвязь. Дебетовое сальдо счета 76 Полученные авансы – это 20/120 от сальдо по кредиту счета 62. С исходящими авансами такая пропорция не строго обязательна, но в любом случае остатка по счету 76 Авансы выданные быть не должно, если сальдо счета 60 нулевое по контрагенту.

С исходящими авансами такая пропорция не строго обязательна, но в любом случае остатка по счету 76 Авансы выданные быть не должно, если сальдо счета 60 нулевое по контрагенту. Опытные бухгалтеры всегда проверяют эту пропорцию.

Но если ставки НДС разные – это трудоемко. В СБИС есть , которые сверяют соотношения и показывают, в каком именно документе ошибка.

Немногие готовы показать в декларации НДС к возврату из налоговой. Гораздо проще отложить вычет на будущие периоды.

В большинстве учетных систем придется искать поступление и снимать в нем признак НДС к вычету. В СБИС удобно это делать сразу из расчета налога. Причем и , и можно массово – просто выделив нужные документы.

Пока сумма отложенного НДС висит на счете 19, программа будет напоминать в расчете об этой сумме.

Меняются цифры после расчета – страшный сон любого бухгалтера. Выбрали другого контрагента в платежке, удалили реализацию, исправили сумму – произойти может все что угодно. Именно поэтому сохраняют копии базы, ограничивают права другим пользователям.

В СБИС предусмотрена страховка и от этих неприятностей. Прямо в расчете есть – она закрывает возможность менять документы, связанные с расчетом НДС. При этом другие участки учета открыты, ведь отчетный период не заканчивается 25 числа и, например, поступление без НДС менеджер сможет оформить даже после расчета.

Сумма к уплате не должна стать сюрпризом к 25-му числу.

Предварительный расчет позволяет планировать налоговую нагрузку: сразу понятно, сколько денег придется отдать в бюджет, сколько закрыть авансов поставщикам. Но не во всех программах: расчет НДС – небыстрая процедура, особенно если первички много.

Рассчитать сумму НДС можно за пару кликов в СБИС.

Даже директор справится самостоятельно, не дожидаясь бухгалтера. Это поможет оперативно изменить налог, пока не закончился квартал.

Если вы испытываете трудности с проверкой НДС, обратитесь к специалистам СБИС, они проконсультируют по всем возможностям программы. : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» СБИС объединяет 23 сервиса для автоматизации бизнеса. Системой пользуются 3,5 миллиона клиентов по всей России.

С помощью СБИС 44% российских компаний сдают отчетность в госорганы через интернет, находят торги, ведут бухучет

  • 52 404 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 221 603 за все время
  • 89 оценили материалы
  • 51 в избранном
  • 46

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 7 место

Как рассчитать ндс по оборотно сальдовой ведомости

Если после проведения в таблице останутся строки исправление следует сделать «вручную».

Такие ошибки учета связаны не с нарушением последовательности проведения документов, а с движениями, в первую очередь сделанными «ручными операциями» или «ручной корректировкой» документов, во вторую – некорректно заполненными документами «Корректировка долга».

Для анализа ситуации используется кнопка «Анализ субконто», которая выводит одноименный отчет, с установленной настройкой для поиска ошибки. При проверках с первой по третью отчет формируется по 3 субконто: — Контрагенты; — Договоры; — Документы расчетов с контрагентами.

Если в списке большое количество строк, анализ субконто может получиться слишком сложным для рассмотрения.

В этом случае можно ограничить список конкретным контрагентом (или группой контрагентов), введя его в поле отбора «Контрагент». Для проверок НДС имеет значение флаг «Только различные» — при его установке в отчет выводятся только строки с разницей. Анализ субконто при проверках НДС формируется только по контрагентам, т.к.

аналитику «Договоры» и «Документы расчетов с контрагентами», использовать нельзя — на 76.АВ таких субконто нет. Проверки 1-3 актуальны как для организаций на УСН так и для ОСНО, начиная с четвертой – для организаций, плательщиков НДС (изначально для них и создавалось).Что такое «Отражение начисления НДС» в программе 1С Бухгалтерия 8.3?Данный документ служит для отражения начисления НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия для ряда случаев:

  1. для корректировки операций, связанных с НДС
  2. если по каким либо причинам реализация товаров или услуг была отображена операциями, введенными вручную
  3. если ведется упрощенный учет НДС

Данный документ в основном создан для отражения начислений по регистру учета НДС, но может и сформировать проводки.Зайдем в меню «Операции» и выберем в разделе «НДС» пункт «Отражение начисления НДС».

В появившемся окне нажимает кнопку «Создать».

Откроется окно создания нового документа:На закладке «Главное»

Как составить и читать оборотно-сальдовую ведомость

103 Содержание страницы Даже начинающему бухгалтеру известен принцип построения баланса. Он составляется на основе двойной записи по счетам бухгалтерского учета, в результате чего сумма дебета в любой промежуток времени равняется сумме кредита. Такое равенство и является, по сути своей, балансом.

В бухгалтерских учетных программах баланс обычно составляется автоматически, и промежуточное звено, оборотно-сальдовая ведомость, без которого раньше эта операция была немыслима, как бы «выпадает» из поля зрения.

Однако опытные бухгалтеры не торопятся отказываться от этой формы и возможностей, которые дает ее применение. Необходимость разбираться в структуре ОСВ выходит на первый план в случае неверного баланса, когда актив не равен пассиву.

Арифметически верный баланс также может содержать логические, смысловые ошибки, искажающие учет. Найти их помогает хорошее знание структуры ОСВ.

Вопрос из заголовка может показаться странным только на первый взгляд. Официально такая форма не утверждена на сегодняшний день, хотя в прошлом ОСВ упоминалась и в нормативной базе. ФЗ-402 «О бухгалтерском учете» разрешает применять организациям такие формы документов, которые им удобны, а ФНС регулярно требует предоставления ОСВ, чтобы сверить те или иные расчеты по декларациям.

Форма ОСВ остается неизменной уже долгие годы и считается одной из самых удобных, наглядных рабочих форм. Оборотно-сальдовая ведомость состоит из колонок или их групп:

  • счет (синтетический, аналитический или субсчет);
  • сальдо на начало периода;
  • обороты за период;
  • сальдо на конец периода.

Сальдо и обороты делятся на две колонки: дебет и кредит.

Чаще всего ОСВ составляется за год по синтетическим счетам. ОСВ может использоваться и на уровне аналитических счетов, или два уровня в одной форме комбинируются. Правильно заполненная ведомость дает равенство трех пар итогов, в том числе и сальдо конечного.

На этих данных основывается баланс. Многие бухгалтеры используют еще и ведомость «шахматку», являющуюся, по сути, усеченной разновидностью ОСВ.

Вертикальные колонки – это кредит счетов, горизонтальные строки – дебет.

Обороты фиксируются на пересечении, в соответствующей клетке, а итоги по дебету и кредиту по итоговой строке и итоговому столбцу («на уголок») должны совпасть. Обратите внимание! Срок хранения оборотно-сальдовой ведомости 5 лет (ст. 29 ФЗ «О бухучете»). Активы фирмы возникают не сами по себе, а за счет источников (пассивов).
29 ФЗ «О бухучете»). Активы фирмы возникают не сами по себе, а за счет источников (пассивов).

На этом двойном изменении данных по учетным объектам основывается ОСВ. Составление ее рассмотрим на упрощенном примере.

За период прошли по учету хозяйственные операции:

  • Покупка товара у поставщика 2000 руб. Дт 41 Кт 60.
  • Безналичная оплата за товар поставщику 2000 руб. Дт 60 Кт 51.
  • Выдано под отчет 400 руб. Дт 71 Кт 50.
  • Перечислена работникам заработная плата 15000 руб. Дт 70 Кт 51.
  • Поступили на расчетный счет средства от покупателей 7000 руб. Дт 51 Кт 62.
  • Поступил на расчетный счет краткосрочный кредит 3000 руб. Дт 51 Кт 66.

Остатки по счетам на начало периода:

  • Дт 50 – 500 руб., Дт 51 – 7500 руб., Дт 62 – 7000 руб.
  • Кт 70 – 15000 руб.

Отраженные в учетных регистрах проводки группируются в ОСВ. Можно предварительно использовать шахматную ведомость для отражения оборотов по счетам и сведения данных.

В ОСВ переносится известное из расчетов предыдущего периода начальное сальдо и рассчитывается конечное сальдо текущего периода – активы и пассивы фирмы. Счет Сальдо начальное Обороты за период Сальдо конечное ДТ КТ ДТ КТ ДТ КТ 41 2000 2000 50 500 400 100 51 7500 10000 17000 500 60 2000 2000 62 7000 7000 66 3000 3000 70 15000 15000 71 400 400 Итого 15000 15000 29400 29400 3000 3000 В малом бизнесе, где учет упрощен, а программные средства используются зачастую только для подготовки и сдачи налоговых форм, составлять ОСВ полезно вручную.

Если равенства трех пар итогов (начального сальдо, конечного сальдо, оборотов по дебету и кредиту) нет, в расчетах ошибка. Баланс до ее нахождения, исправления составлять нельзя. В бухгалтерских учетных программах оборотно-сальдовая ведомость, как и шахматная ведомость – отчеты, которые можно сформировать в любой момент.

ОСВ, как правило, дается в комбинированном виде, с объединением синтетических и аналитических данных. В ОСВ показывается только развернутое сальдо, иначе балансовые данные будут искажены. Развернутое сальдо (зафиксированное отдельно по дебету и кредиту) может быть в активно-пассивных счетах, отражающих расчеты.

Пример: счет 62 и аналогичные ему счета.

Конечное дебетовое сальдо рассчитывается так: начальное дебетовое сальдо плюс оборот по дебету минус оборот по кредиту.

Конечное кредитовое сальдо рассчитывается так: начальное кредитовое сальдо плюс оборот по кредиту минус оборот по дебету.

Предположим, перед нами один из видов ОСВ – сформированная в бухгалтерской программе ведомость по счету 71. Здесь виден процесс формирования остатков синтетического счета в разрезе аналитических данных. Счет Сальдо начальное Обороты за период Сальдо конечное ДТ КТ ДТ КТ ДТ КТ 71 — — 2700 1700 1000 — 71.01 — — 2700 1700 1000 — Васильчиков А.А.
Счет Сальдо начальное Обороты за период Сальдо конечное ДТ КТ ДТ КТ ДТ КТ 71 — — 2700 1700 1000 — 71.01 — — 2700 1700 1000 — Васильчиков А.А.

— — 1100 1000 100 — Кустов О.И. — — 900 — 900 — Морошкин М.С.

— — 700 700 — — На начало периода никаких расчетов у подотчетных лиц с фирмой нет, как показывает нулевое сальдо. Васильчикову А.А. выдано из кассы за 1100 руб., на конец периода он отчитался за 1000 руб., за остаток 100 руб.

еще не отчитался и в кассу не вернул. Кустову О.И. выдано 900 руб. для будущих расходов. Морошкин М.С. получил 700 руб., подтвердил расход полностью согласно авансовому отчету.

На конец периода дебетовое сальдо по счету 71 в целом 1000 руб. Аналогично читаются ОСВ по другим счетам, содержащим развернутые аналитические данные, например, уже упомянутый раньше счет 62. Сформированные по каждому покупателю ОСВ служат основой для акта сверки с деловым партнером.

ОСВ наглядно показывает ошибки не только нарушением равенства трех пар итогов, но и внутри отчета, по счетам. К примеру, если у активного счета (20, 51 и пр.) сальдо на конец периода отрицательное, имеют место неверные проводки за период.

НДС по оборотке

Таковые сегодняшние реалии.

Не забываем и там выписки скачать ибо комиссия скорее всего-то начисляется, т.е .движения есть.

Поставщики счет 60 60.01 Д остаток = 0 !60.02 К остаток = 0 ! 76.ВА Д остаток = 076.ВА К = 60.02*18/118 — при условии, что все поставщики выдали сч.ф на аванс. Но реально такого не бывает : 76.ВА кредит Полезно просмотреть статус документов — Счета от поставщиков 60 — см. Покупки- Счета от поставщиков ?

Покупки- Счета от поставщиков ? статус = Не Получен ! 19.3 19.4 НДС от поставщиков 19.3 остаток Кредит = Дебет = 0 — все должно закрываться без остатков, все обороты внутри квартала дебетовые равны кредитовым.

Покупатели 62.01 62.02 62.01 К остаток = 062.02 Д остаток = 0 не забываем сделать формирование записей книги продаж и формирование книги покупок Ищите в «Отчетность по НДС». у меня документ 1 раз в конце квартала сама 1С создает.

Тут интересные моменты возникают в бухгалтерии.

На самом деле НДС с предоплаты покупателя попадает в документ «формирование книги покупок» . Вот такие вот дела — вы как-буд-то покупаете НДС получается. не забываем сделать сч.ф. на аванс покупателям!

1С может сделать это автоматически. Ищите в «Отчетность по НДС». 76.АВ К остаток = 0 Помним остаток дебет 76.АВ = 62.2*0,18/1,18.

ОСВ делаем именно 62.2 (т.е. под субсчетам разделяем от 62.1 и 62.2) Примечание: в период переход с 18% на 20% эта формула не сработает.

Метод дурака Есть прикольный метод , когда не понимая ничего в алгоритмах вычисления НДС к уплате, ориентируемся только на то, что 1С знает , что делает.

Берем за факт ,что например «Экспресс проверка ведения учета (НДС)» проверяет все правильно. Допустим у нас 62.2 /6 не бьется с 76АВ (2019г. 2кв.), но есть подозрения ,что все сделано правильно (в период перехода на НДС 20%).Т.е.

«Экспресс проверка НДС» показывает , что все Гут!

Делаем так: Убираем из формирования книги покупок одну строчку и смотрим , что «Экспресс проверка НДС» заметила и начала ругаться.Ага — значит в документе формировании книги покупок у нас все правильно.

Далее аналогично распроводим одну счет-фактуру на аванс и смотрим что «Экспресс проверка НДС» заметила и начала ругаться.Вывод и в счет-фактурах на аванс тоже все правильно.
Прикольно не правда ли.

Как проверить ндс по оборотно сальдовой ведомости

В конце финансового года они должны быть закрыты.

Чтобы установить логические ошибки, выполняются проверки оборотов по счету 90-3 НДС. Проверяется пропорция 10/110 или 20/120 от оборота выручка.

Также чаще всего, за редкими исключениями, должно выполняться соотношение остатка по счету и субсчету 76 с НДС по выдаваемым авансам.Можно сказать, что ОСВ является одним из наиболее важных отчетов, где есть данные со всех регистров. Этот отчет важен при подготовке отчетности по финансам. В нем отображаются подробные данные из бухучета.

ОСВ может быть сформирована при помощи специальных программ.Перед тем, как проверить НДС, следует рассчитать совокупные обороты организации по операциям, на которые начислен НДС.

В сравнении данных ведомости с информацией из бухучета, должно быть понятно, что все товары приняты в расчет.Чтобы проверить корректность оборотов, применяются такие документы, как выписки по счету, кассовые ордера, данные по расчетам с контрагентами и счета, которые выставлялись заказчикам и покупателям.Перед тем как посчитать НДС и правильность его исчисления, нужно воспользоваться информацией из главной книги.

Нужно проверить, правильно ли отображены номера первичной документации, если были допущены помарки в сальдовой ведомости, нужно их поправить. Лучше, если поправки внесены до сдачи декларации, иначе может потребоваться отправка объяснений в налоговую.Формирование ОСВ происходит по счетам 60 и 62. Проверяется, насколько правильно составлены проводки.

Так, 60.2 и 62.1 могут быть только дебетовыми, 62.2 и 60.1 – кредитными. Если это правило нарушено, рекомендуется провести тщательную проверку и выявить, где была допущена помарка.

Можно также проверить ведомость по 19 счету. На конец периода не допускается наличие остатка. Если он имеется, в квартале были сделаны некорректные проводки.При анализе данных налогового учета предприятий, налоговики первоначально учитывают корректность формирования базы обложения.

Они устанавливают, признается ли стоимость при реализации

Учимся правильно работать с НДС в 1С

Переходим к регистрам. Регистр «НДС Продажи» совершенно аналогичен регистру «НДС Покупки» с той лишь разницей, что запись в него обеспечивает попадание реализации в книгу продаж: Проверим это. Заходим в раздел «Отчеты» пункт «Книга продаж»: Формируем её за 1 квартал 2016 года и видим нашу реализацию: Замечательно.

Следующий этап на пути к формированию декларации по НДС. Заходим в раздел «Отчеты» пункт «Анализ учета по НДС»: Формируем его за 1 квартал и очень наглядно видим все начисления (исходящий НДС) и вычеты (входящий НДС): Тут же выводится НДС к уплате.

Все значения поддаются расшифровке. Для примера сделаем двойной щелчок левой кнопкой мыши на реализации: Открылся отчёт. . в котором мы, кстати говоря, видим свою ошибку — забыли выписать счет-фактуру для реализации.

Исправим этот недочёт. Для этого заходим в документ реализации и в самом низу нажимаем кнопку «Выписать счет-фактуру»: Фактура создана автоматически и ссылка на неё появилась тут же: Теперь заходим в раздел «Операции» пункт «Помощник по учету НДС»: Формируем его за 1 квартал 2016 года: Тут по порядку рассказывается о пунктах, которые нужно пройти для формирования корректной декларации по НДС. Для начала перепроводим документы за каждый месяц: Это нужно на тот случай, если мы вводили документы задним числом.

Формирование записей книги покупок мы пропускаем, потому что для нашего простейшего случая их просто не будет. Далее убеждаемся, что книга продаж и книга покупок соответствуют нашим ожиданиям: И, наконец, нажимаем на пункт «Налоговая декларация по НДС». Открылась декларация. Разделов тут много.

Мы рассмотрим лишь основные моменты. Прежде всего в разделе 1 заполнилась окончательная сумма к уплате в бюджет: В разделе 3 приведен сам расчёт налога (исходящий и входящий НДС): В раздел 8 попадают сведения из книги покупок: В раздел 9 попадают сведения из книги продаж: Нам остаётся только заполнить титульный лист и другие необходимые поля, а затем выгрузить декларацию в электронном виде.

В этом уроке

Блог

Все организации – плательщики Налога на добавленную стоимость, по итогу квартала в срок до 25 числа обязаны рассчитать сумму налога и подать декларацию. Напомним, что декларация по НДС подается только!

в электронном виде. С 01 января 2016 года если декларация предоставлена в бумажном виде она считается не поданной. Любой бухгалтер по налогам обязан научиться считать НДС по оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ). Ниже распишем как это сделать.

  1. Проведите с помощью «Помощника по учету НДС» все счет-фактуры (в том числе авансовые).
  2. Сформируйте ОСВ за квартал.
  3. Обратите внимание на счет 62.02 – это авансы полученные, данный счет необходимо сверить с ОСВ по счету 76.АВ.

Существует несколько моментов когда с полученных авансов НДС к уплате не исчисляется, это случаи, прописанные в статье 154 НК РФ. Если Ваши операции под действие данной статьи не подпадают, по Дт 76 счета должен числиться НДС с полученных авансов (смотрите обороты по контрагентам в ОСВ Кт 62.02). Бухгалтерский и налоговый учет для новичков + 1С:Бухгалтерия 8.3

  1. Сформируйте анализ счета 19. В расчет необходимо брать только сумму в корреспонденции с 68 счетом.

Итак расчет: Оборот по Дт 90.03 (налог по реализации) + Оборот по Дт 76.АВ (налог к уплате с авансов полученных) + Оборот по Дт 76.ВА (восстановленный налог с авансов выданных в прошлом периоде) – Оборот по Кт 19 (входящий НДС от поставщика: помните про п.4, описанный выше) — Оборот по Кт 76.АВ (восстановленный НДС с полученных авансов) – Оборот по Кт 76.ВА (налог к вычету с перечисленных авансов) По итогу этих вычислений у Вас получится сумма Вашего налога.

(если в Вашей организации в этом периоде проводились реализации еще и через 91 счет, необходимо прибавить сумму налога, который прошел по проводке Дт 91.02 Кт 68.02)/ «Бухгалтерская энциклопедия «Профироста»09.10.2017 Информацию на странице ищут по запросам: Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета

Учет НДС в 1С Бухгалтерия 8.3

В статье будет рассмотрена настройка и отображение НДС — наиболее «популярного» налога.

Для начала настроим «Учетную политику», чтобы НДС верно учитывался. В одной статье невозможно рассмотреть все вопросы и нюансы по учету НДС.

Именно поэтому мы разберем лишь главные особенности на понятных примерах. Наша организация — плательщик НДС, купила 5 письменных столов по цене 1600 рублей на сумму 8000 рублей (НДС составляет 1333,33 рублей).

Потом продали столы по 3000 рублей, на сумму 15000 рублей (НДС равен 2288,14 рублям).

  • Внесем документы в 1С.
  • Создадим две основных книги: покупок и продаж.
  • Внесем сведения в декларацию по НДС за первый квартал настоящего года.

Укажем поступление продукции через строку меню «Покупки» — «Поступление» и оформим документ поступления.

Введем данные в шапку документа, затем в табличную часть внесем приобретаемую продукцию, выделив сумму НДС. В нижнюю строку требуется внести сведения и зарегистрировать входящую счет-фактуру. При проведении документа будут оформлены проводки и выделена сумма НДС.

6666,67 рублей создали себестоимость – дебет счета 41.01 «Товары на складах» – в корреспонденции с долгом перед контрагентом — кредит счета 60.01 – «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». 1333,33 рублей — «входящий» НДС, который мы примем к зачету – дебет счета 19 «НДС по приобретенным МПЗ» – в корреспонденцией с нашим долгом перед контрагентом — кредит счета 60.01 – «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». Себестоимость товара будет 6666,67 руб.

(Дт. счета 41.01), НДС к зачету 1333,33 руб. (Дт. счета 19) и долг перед контрагентом составит 8000 рублей (Кт. Счета 60.01). При этом будет создана запись в регистре «НДС предъявленный», поле «Приход».

Приход по подобному регистру накапливает входящий НДС, подобно записи в дебет счета 19. Как можно заметить, движение документа построено на движении регистров.

Рассмотрим, что это представляет из себя.

Все сведения в программе размещены в регистрах и учет НДС в приложении построен на регистрах накопления.

Перечень регистров по НДС можно рассмотреть, применяя панель опций, открыв меню «Все функции» и вкладку «Регистры накопления».

Если вкладку «Все функции» не видно, включить ее получится в строке меню «Сервис» — «Параметры», нажав галочку «Все функции». Каждый регистр обладает своим предназначением:

  • «НДС предъявленный» необходим для хранения сведений о суммах НДС, предоставленных контрагентами купленных ценностей;
  • «НДС покупки» нужен для хранения данных о записях книги покупок, по его информации оформляется отчет «Книга покупок»;
  • «НДС продажи» требуется для хранения сведений о записях книги продаж и по его
  • информации создается отчет «Книга продаж» и так далее.

Как можно увидеть из наименований, каждый регистр отвечает за определенную вкладку. Затем, открыв оформленный «Счет-фактуру», можно увидеть, какие проводки и записи в регистры были осуществлены данным документом — клавиша «Дт/Кт».

Мы принимаем входящий НДС с кредита 19.03 счета в дебет счета 68.02.

Данной операцией мы уменьшим НДС к уплате. После осуществления «Формирования записей книги покупок» сальдо по счету 19.03 составляет 0, а по 68.02 – дебетовый остаток равен 1333,33 руб., то есть бюджет нам должен на сегодняшний момент. Это указано в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» – 19.03 и 68.02, в строке меню «Отчеты» из категории отчетов «Стандартные».

Этим же самым документом осуществляется запись в списки накопления «НДС предъявленный» (строчка «Расход» и запись в список «НДС покупки»). Запись в список «НДС предъявленный» по строчке «Расход» подобна внесению в кредит счета 19 «НДС по приобретенным ценностям».

А значит, мы приняли к вычету входящий НДС. При помощи записи в регистр «НДС покупки» наша покупка окажется в «Книге покупок». Оформим ее в строке меню «Отчеты», раздел «НДС» — «Книга покупок».

Кликнем «Сформировать», указав период, и осуществляем проверку сведений. Для последующего рассмотрения вопроса укажем реализацию купленной продукции и выделим НДС — строка меню «Продажи», а в журнале документации «Реализация» сделаем другой документ.

Заполнив шапку документа, выберем в табличной части реализуемую продукцию «Стол письменный». Для примера введем количество, которое мы купили — 5 штук, однако стоимость реализации у нас составляет 3000 рублей, на общую сумму 15000 рублей. В таблице вынесен НДС — 2500 рублей.

Рассмотрим, каким образом он отобразился на счетах бухгалтерского учета при проведении документа — клавиша «Дт/Кт». При проведении были оформлены проводки, отображающие:

  • Списание себестоимости наших столов 6666,67 рублей в кредит 41.01 «Товары на складах» и тут же отображение по дебету 90.02 «Себестоимость продаж»;
  • Выручку от продажи – 15 000 рублей в кредит 90.01 «Выручка» и тут же отображен долг покупателя по дебету 62.01 «Расчеты с покупателями и заказчиками»;
  • Долг по уплате НДС, равный 2500 рублям перед бюджетом по кредиту 68.02 «НДС», в корреспонденции с дебетом 90.03 «НДС».

Во втором разделе «Движений документа» можно увидеть запись в регистре «НДС Продажи», обеспечивающий попадание продажи в «Книгу продаж».

Оформим «Книгу продаж» через строку меню «Отчеты» — «НДС».

Кликнув «Сформировать», получаем отчет. Оформим ОСВ по счету 68.02 «НДС» и рассмотрим изменение ситуации.

  1. Оборот по дебету счета – 1333,33 (входящий налог поступления);
  2. Оборот по кредиту счета 2500 (исходящий из реализации);
  3. Сальдо по кредиту счета – 1166,67 (сумма для перечисления в бюджет за первый квартал настоящего года).

Для более подробного рассмотрения корреспондирующих счетов можно сделать отчет «Анализ счета», расположенный в строке меню «Отчеты» — «Стандартные отчеты». В меню «Отчеты» — «Анализ учета» можно увидеть «Анализ учета по НДС». Сделав отчет, можно наглядно рассмотреть картину нашей работы по НДС.

Каждая ячейка расшифровывается при помощи двойного клика мышки. В меню «Все функции» находится «Помощник по учету НДС». Благодаря помощнику по учету НДС осуществляются регламентные действия по учету НДС, регулируется правильность и последовательность производства данных операций.

Тут же получится оформить отчеты по НДС — книгу покупок и книгу продаж, декларацию по НДС.

Декларацию по НДС требуется подавать каждый квартал не позже 25 числа месяца, последующего за отчетным кварталом. С 2015 года декларация по НДС — единственный документ, который требуется подавать лишь в цифровом варианте. Подача декларации в стандартной форме приравнивается к не подаче декларации.

В приложении налоговую декларацию по НДС получится посмотреть во вкладке «Регламентированные отчеты», строке меню «Отчеты».

Благодаря клавише «Создать» выбираем из перечня форм «Декларация по НДС». В открывшееся диалоговое окно вписываем отчетный период и кликаем «Создать».

В появившейся форме отчета кликаем «Заполнить» и проверяем сведения. Как можно отметить, в отчете отобразилась сумма к уплате, и во вкладке 2 мы заметим суммы входящего и исходящего НДС.

Тщательно проверив всю информацию, отправляем декларацию — клавиша «Отправить» или выгружаем документ в папку на компьютере, с дальнейшей ее отправкой, благодаря иным приложениям — клавиша «Выгрузить».

Следует обратить внимание на то, что в отчетом периоде не осуществлялось никаких операций, облагаемых либо не облагаемых НДС, предоставляется нулевая декларация по НДС.

Приложение предусматривает опцию оформления отчетов по НДС в цифровом варианте (книга покупок, книга продаж и подобные). Данная вкладка доступна в строке меню «Отчеты» — «Отчетность НДС».

Внеся сведения в выбранный отчет, получится выгрузить его для отправки в то место, которое требуется — клавиша «Сформировать» и клавиша «Выгрузить». Остались вопросы? Понравилась статья? Поделитесь с друзьями! Заказать помощь специалиста 1С Заказать звонок

Блог

Все организации – плательщики Налога на добавленную стоимость, по итогу квартала в срок до 25 числа обязаны рассчитать сумму налога и подать декларацию.

Напомним, что декларация по НДС подается только! в электронном виде. С 01 января 2016 года если декларация предоставлена в бумажном виде она считается не поданной.

Любой бухгалтер по налогам обязан научиться считать НДС по оборотно-сальдовой ведомости (ОСВ). Ниже распишем как это сделать.

  1. Проведите с помощью «Помощника по учету НДС» все счет-фактуры (в том числе авансовые).
  2. Сформируйте ОСВ за квартал.
  3. Обратите внимание на счет 62.02 – это авансы полученные, данный счет необходимо сверить с ОСВ по счету 76.АВ.

Существует несколько моментов когда с полученных авансов НДС к уплате не исчисляется, это случаи, прописанные в статье 154 НК РФ.

Если Ваши операции под действие данной статьи не подпадают, по Дт 76 счета должен числиться НДС с полученных авансов (смотрите обороты по контрагентам в ОСВ Кт 62.02).

Бухгалтерский и налоговый учет для новичков + 1С:Бухгалтерия 8.3

  1. Сформируйте анализ счета 19. В расчет необходимо брать только сумму в корреспонденции с 68 счетом.

Итак расчет: Оборот по Дт 90.03 (налог по реализации) + Оборот по Дт 76.АВ (налог к уплате с авансов полученных) + Оборот по Дт 76.ВА (восстановленный налог с авансов выданных в прошлом периоде) – Оборот по Кт 19 (входящий НДС от поставщика: помните про п.4, описанный выше) — Оборот по Кт 76.АВ (восстановленный НДС с полученных авансов) – Оборот по Кт 76.ВА (налог к вычету с перечисленных авансов) По итогу этих вычислений у Вас получится сумма Вашего налога. (если в Вашей организации в этом периоде проводились реализации еще и через 91 счет, необходимо прибавить сумму налога, который прошел по проводке Дт 91.02 Кт 68.02)/ «Бухгалтерская энциклопедия «Профироста»09.10.2017 Информацию на странице ищут по запросам: Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета

Блог

Для расчёта прибылей и убытков предусмотрен счёт 99. Если в оборотно-сальдовой ведомости на счёте 99 мы видим дебетовый остаток, это означает итоговый убыток компании, кредитовый остаток — чистую прибыль компании.

Прибыль до налогообложения – это положительный финансовый результат деятельности компании (разница между полученными доходами и расходами) до вычета налога на прибыль.

Превышение расходов над доходами организации означает убыточную деятельность организации. В Отчете о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах отражается сумма при­бы­ли (убыт­ка) до на­ло­го­об­ло­же­ния по дан­ным бух­гал­тер­ско­го учета. При­бы­ль (убыт­ок) до на­ло­го­об­ло­же­ния рас­счи­ты­ва­ет­ся по шагам:

  • 1) Валовая прибыль (убыток) = Выручка (без НДС) – Себестоимость продаж

По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так: Валовая прибыль (убыток) = 90.1 «Выручка» — 90.3 «НДС» — 90.4 «Акцизы» — 90.2 «Себестоимость» По­ло­жи­тель­ный ре­зуль­тат озна­ча­ет при­быль, от­ри­ца­тель­ный – убы­ток.

Сумма валового убыт­ка в От­че­те о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах от­ра­жа­ет­ся в скоб­ках.

Продвинутый бухгалтер

  • 2) Прибыль (убыток) от продаж = Валовая прибыль (убыток со знаком минус) – Коммерческие и Управленческие расходы

По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так: Прибыль (убыток) от продаж = Валовая прибыль (убыток со знаком минус) – 90.7 «Коммерческие расходы» — 90.8 «Управленческие расходы» Сумма убыт­ка от продаж в От­че­те о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах от­ра­жа­ет­ся в скоб­ках.

  • 3) При­быль (убы­ток) до на­ло­го­об­ло­же­ния = Прибыль (убыток) от продаж + Проценты к получению — Проценты к уплате + Прочие доходы – Прочие расходы

По Оборотно-сальдовой ведомости расчет будет выглядеть так: При­быль (убы­ток) до на­ло­го­об­ло­же­ния = Прибыль (убыток) от продаж + 91.1 «Проценты к получению» — 91.2 «Проценты к уплате» + 91.1 «Прочие доходы» – 91.2 «Прочие расходы» Сумма убыт­ка до на­ло­го­об­ло­же­ния в От­че­те о фи­нан­со­вых ре­зуль­та­тах от­ра­жа­ет­ся в скоб­ках.

При составлении годовой бухгалтерской отчетности счет 99 «Прибыли и убытки» закрывается. Заключительная запись декабря (реформация баланса) сумму чистой прибыли отчетного года со счета 99 «Прибыли и убытки» списывается в кредит счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)». При убытке отчетного года сумма со счета 99 «Прибыли и убытки» списывается в дебет счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

/ «Бухгалтерская энциклопедия «Профироста» 16.01.2020 Информацию на странице ищут по запросам: Корпоративная карта, расчетный счет, подотчетник, подотчет, авансовый отчет, Регистрация ООО, Регистрация ИП, налоги, заявление на регистрации ООО, заявление на открытие ИП, открытие ИП, открытие ООО, форма Р21001, освобождение от уплаты госпошлины, Курсы бухгалтеров в Красноярск, Бухгалтерские курсы в Красноярске, Курсы бухгалтеров для начинающих, Курсы 1С:Бухгалтерия, Дистанционное обучение, Обучение бухгалтеров, Обучение курсы Зарплата и кадры, Повышение квалификации бухгалтеров, Бухгалтерский учет для начинающих Бухгалтерские услуги, Декларация НДС, Декларация на прибыль, Ведение бухгалтерского учета, Отчетность в налоговую, Бухгалтерские услуги Красноярск, Внутренний аудит, Отчетность ОСН, Отчетность в статистике, Отчетность в Пенсионный Фонд, Бухгалтерское обслуживание, Аутсорсинг, Отчетность ЕНВД, Ведение бухгалтерии, Бухгалтерское сопровождение, Оказание бухгалтерских услуг, Помощь бухгалтеру, Отчетность через интернет, Составление деклараций, Нужен бухгалтер, Учетная политика, Регистрация ИП и ООО, Налоги ИП, 3-НДФЛ, Организация учета, как проверить, транспортный налог Красноярск, транспортный налог, ответ на требование ИФНС, ответ на требование контролирующих органов, контроль ИФНС, выездная налоговая проверка.

Как проверить НДС в 1С Бухгалтерия 8.3.?

Чтобы выявить технические просчеты, следует воспользоваться сервисом «Сверка данных учета НДС».

Он позволяет провести сверку с контрагентами по счетам-фактурам.

В ней отразятся расхождения между информацией о счете-фактуре у другой стороны и у вашей организаций. Соответственно, можно будет отправить сообщение покупателю, чтобы он внес исправления, либо исправить оплошности по СФ от поставщика.

Для этого необходимо через меню «Администрирование» раздел «Органайзер» перейти по гиперссылке «Настройка системной учетной записи» в подразделе Почта. Здесь в открывшемся окошке нужно указать адрес электронной почты, пароль и проставить соответствующие «галочки». Далее в меню «Покупки» или «Продажи» выбрать в блоке расчетов «Сверка данных учета НДС».

Для того, чтобы получить данные от поставщика, нужно нажать на гиперссылку «Запросы поставщикам». Далее выбрать тех, с кем планируете сверку, и нажать кнопку «Запросить реестры». Чтобы поставщик мог отправить реестр, с его стороны сотрудник должен нажать в своей программе гиперссылку «Запросы покупателей».

Выбрать вашу организацию и нажать кнопку «Ответить».

Следовательно, сверку можно проводить только с теми фирмами, у которых также установлена 1С: Бухгалтерия 8.3. В окне сверки по кнопке «Сверить» можно создать сверку данных СФ между вашей организацией и поставщиками. Если все в порядке, то будет выдано сообщение, что расхождений не обнаружено.

Если технические неточности присутствуют, то в сформированном отчете они будут отражены. Предположим, что расхождения найдены в таком варианте. По данным вашего предприятия числится счет-фактура №500 от 02.02.2020 на сумму 72 000 руб., а по данным подрядчика такой СФ нет.

Однако, на вашем предприятии отсутствует, а у подрядчика отображается СФ №50 от 02.02.2020 на сумму 72 000 руб.

Соответственно, можно сделать вывод, что бухгалтером совершена описка, вместо номера 50 вбит номер 500.