Главная - Статьи - Какая ответственность за изготовление поддельной справки 2 ндфл физлицом

Какая ответственность за изготовление поддельной справки 2 ндфл физлицом


Какая ответственность за изготовление поддельной справки 2 ндфл физлицом

Ответственность за выдачу липовой справки 2 ндфл


Справка может понадобиться для использования в разных жизненных случаях, для получения, например, имущественного вычета, потребительского кредита, ипотеки и так далее. В документе отражаются доходы сотрудника, удержанный и перечисленный в бюджет налог.

Для поручения кредита банк требует подтвердить определенный стаж занятости и заработок потенциального клиента.

Бумага необходима финансистам, чтобы они могли рассчитать размер займа и максимальную сумму ежемесячных платежей.

Если доход сотрудника маленький, то он не сможет выплатить займ своевременно, поэтому если зарплата выплачивается в конвертах, то работник лишается возможности получить кредит в банке, в том числе и для ипотеки.

В таких ситуациях сотрудник обращается к работодателю с просьбой выдать ему справку по форме банка, в которой будет указана «серая зарплата». Проанализировав несколько форм таких справок, можно однозначно сделать вывод, что одними из обязательных полей в документе являются сумма дохода за минусом НДФЛ и данные о стаже работника. Большинство банков требуют заверить документ печатью компании.

Остальные поля могут отличаться.

В большинстве случаев бланк, предоставляемый кредитным учреждением, не содержит информации о регистрационных данных организации в контролирующих органах. Наверное, поэтому выдают такие документы сотрудникам. Выдавая такую справку, работодатель даже не предполагает о последствиях, которые могут наступить.
Выдавая такую справку, работодатель даже не предполагает о последствиях, которые могут наступить.

Например, в случае если у фирмы возникнут финансовые проблемы и компания перестанет платить заработную плату или сократит работника, и неважно, получил ли сотрудник все положенные ему выплаты, он может обратиться в Федеральную службу по труду и занятости (Роструд) с жалобой о том, что он получал серую заработную плату. Жалоба повлечет за собой проверку налоговыми органами. Ведь любое сообщение, вне зависимости от наличия доказательств, может стать причиной проведения контрольного мероприятия.

Стоит обратить внимание на Приказ ФНС России от 30 мая 2007 года № ММ-3-06/

«Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок»

.

Липовая справка 2-НДФЛ для банка: чем грозит

В подавляющем большинстве крупные банки устанавливают 30 дней, в течение которых действительны данные о платежеспособности. Уточнить, в течение какого времени справка считается годной, можно непосредственно у кредитного менеджера (для некоторых банков ее актуальность ограничена 10-ю днями).

Официальное подтверждение доходов также может понадобиться:

  1. в органы опеки и попечительства, для подтверждения своего благополучного финансового состояния и возможности воспитывать ребенка (информация действительна в течение 30 дней).
  2. в пенсионном фонде (для правильного начисления пенсии) – документ действует 30 дней;
  3. если оформляется вид на жительство – справка предоставляется в территориальное отделение ФМС и действует 30 дней, если заявителем указано об официальном месте работы к моменту обращения. Если иностранец заявляет, что работал ранее, но впоследствии стал безработным, информация о заработке предоставляется за соответствующий период;
  4. для органов соцзащиты — для расчета пособия малоимущим семьям (действительность справки, подтверждающей доходы – 30 дней);
  5. при постановке на учет в Центре занятости гражданин обязан предоставить данные о своем заработке за последние шесть месяцев, документ будет считаться годным в течение 30 дней;
  6. для получения визы. В основном, это нужно для въезда в страны Шенгена, но и в некоторые другие страны (например, Чехия) сведения о доходах понадобятся. Сведения о финансовом состоянии выезжающего актуальны в течение 10-30 дней, предоставляются они на специальном бланке с дополнительным приложением 2НДФЛ. Иногда можно предоставить только 2НДФЛ, без заполнения специальной анкеты о доходах (например, при въезде во Францию). Обычно период, за который нужно предоставить сведения, соответствует последним шести месяцам;

Отметим, что перечисленные сроки действия справки 2НДФЛ прямо не предусмотрены законодательством России, но на практике требуется соблюдать именно такой период.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях.

Чем грозит подделка справки 2-НДФЛ (последствия)

Данное мероприятие — дело довольно опасное, за него полагается уголовная ответственность. Существует большое количество прецедентов, когда за подделку документов такого рода были получены серьезные штрафы и даже тюремные сроки.

30-го июля 2013 года была поймана на подделке справки по форме 2-НДФЛ начальник отдела типографии одной из самарских печатных организаций.

Необходим ей был данный документ для получения кредитного займа по по одной очень выгодной программе: «Молодая семья». Завысив свой доход и поставив подпись вместо своего начальника, а также подделав печать, женщина подала сфальсифицированную 2-НДФЛ в составе пакета документов в банк. Соответственно, благодаря фиктивному большому доходу заявка была одобрена.

Подлог вскрылся, когда мошенница не смогла выполнять свои обязательства, оглашенные в кредитном договоре.

Банк обратился в суд, решением которого по данному процессу стал приговор, обязывающий выплатить штраф в размере 80 тыс.

руб. согласно п. 3 ст. №327 УК РФ.

Также в подделке 2-НДФЛ женщине помог главный бухгалтер, работающий в типографии.

Для неё наказание стало более строгим – согласно п. 2 ст. №292 данное должностное лицо было приговорено к штрафу размером в 500 тыс. руб. Также суд приговорил её к 6 месяцам лишения свободы, но в качестве смягчающего обстоятельства выступил ребенок.

И данный срок сделали условным.

Нередко случается, что государственные контролирующие органы осуществляют показательные «казни». Нижнекамский городской суд 13.03.06 осудил гражданина Ф.

за внесение в бланк справки по форме 2-НДФЛ заведомо ложных данных с последующей подачей в банк с целью получения кредитного займа.

Как банки проверяют подлинность справки 2-НДФЛ узнайте из статьи: . Какое значение кодов доходов в справке 2-НДФЛ, .

Кто должен подписывать справку 2-НДФЛ, . Что подпадает под действие ст. №327 ч.1 УК РФ. Но в течение процесса было принято решение следующего рода: освободить гражданина Ф.

от ответственности в связи с отсутствием в его действиях состава преступления.

Поддельная справка 2 ндфл в банк ответственность

Они называются фиктивными.Их главная особенность заключается в том, что оформляются они от имени тех компаний и организаций, которые уже давно не существуют или же вовсе вымышлены.Также фиктивные справки могут оформляться от имени существующего предприятия, но не имеющего права на выдачу таких документов.Единственным отличием данного документа от подлинного является целиком и полностью ложное содержимое.Причем чаще всего с формальной стороны справки 2-НДФЛ такого рода могут быть оформлены полностью правильно.Очень многие сегодня практикуют подделку справки 2-НДФЛ. Данное мероприятие — дело довольно опасное, за него полагается уголовная ответственность.Существует большое количество прецедентов, когда за подделку документов такого рода были получены серьезные штрафы и даже тюремные сроки.30-го июля 2013 года была поймана на подделке справки по форме 2-НДФЛ начальник отдела типографии одной из самарских печатных организаций.Необходим ей был данный документ для получения кредитного займа по договору по одной очень выгодной программе: «Молодая семья».Завысив свой доход и поставив подпись вместо своего начальника, а также подделав печать, женщина подала сфальсифицированную 2-НДФЛ в составе пакета документов в банк.

Соответственно, благодаря фиктивному большому доходу заявка была одобрена.Подлог вскрылся, когда мошенница не смогла выполнять свои обязательства, оглашенные в кредитном договоре.Банк обратился в суд, решением которого по данному процессу стал приговор, обязывающий выплатить штраф в размере 80 тыс.
Соответственно, благодаря фиктивному большому доходу заявка была одобрена.Подлог вскрылся, когда мошенница не смогла выполнять свои обязательства, оглашенные в кредитном договоре.Банк обратился в суд, решением которого по данному процессу стал приговор, обязывающий выплатить штраф в размере 80 тыс. руб. согласно п. 3 ст. №327 УК РФ.Также в подделке 2-НДФЛ женщине помог главный бухгалтер, работающий в типографии.

Для неё наказание стало более строгим – согласно п. 2 ст. №292 данное должностное лицо было приговорено к штрафу размером в 500 тыс. руб.Также суд приговорил её к 6 месяцам лишения свободы, но в качестве смягчающего обстоятельства выступил ребенок.

И данный срок сделали условным.Нередко случается, что государственные контролирующие органы осуществляют показательные «казни».Нижнекамский городской суд 13.03.06 осудил гражданина Ф.

Приговор от 13 июня 2013 г.

В этот момент она не просматривала документы, взяв документы она сразу же пошла в банк и предъявила данные документы сотруднику банка.

Впоследствии выяснилось, что справка 2 НДФЛ поддельная, поскольку в ней указаны сведения не соответствующие действительности, а именно о месте работы и сумме дохода. Изначально она намеревалась взять кредит в сумме 30 000 рублей и для его получения справка 2 НДФЛ не требовалась, однако сотрудники банка предложили оформить кредит на большую сумму, т.е.

в сумме 90 000 рублей и на более выгодных условиях, но с предоставлением справки 2-НДФЛ.

В судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя и при отсутствии возражений осужденной и ее защитника были исследованы показания свидетелей Так, из оглашенных в судебном заседании, с согласия сторон в соответствии с ч.1 ст., показаний свидетеля Ф.И.О.6 следует, что он работает в должности директора департамента безопасности 00 [ № ] в Г.Н.Новгород филиала НБ «Траст» в [ адрес ] с апреля 2011 года.

В его обязанности входит проверка потенциальных заемщиков и взаимодействие с правоохранительными органами, в целях обеспечения экономической безопасности банка. [ 00.00.0000 ] в 00 [ № ]. расположенный по адресу: Г.Н.Новгород, [ адрес ] целью получения кредита в сумме 90000 рублей обратилась Калинина Ольга Викторовна, [ 00.00.0000 ] года рождения, которая, ознакомившись с условиями предоставления кредита, представила сотруднику банка — Ф.И.О.8 паспорт на свое имя, пенсионное страховое свидетельство, справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ на свое имя от имени ОАО «Вымпел-Коммуникация».

Сотрудником банка — Ф.И.О.8 в электронном виде была составлена анкета-заявление [ № ] о предоставлении кредита Калининой О.В., в которую были внесены сведения из представленных документов, а также со слов Калининой О.В.

Анкета-заявление была подписана Калининой О.В. После этого анкета-заявление и отсканированные копии документов, предоставленных Калининой О.В. в электронном виде были направлены в службу экономической безопасности банка для проверки.

Какое наказание грозит за подделку справки 2 НДФЛ для получения пособия на ребёнка?

Добрый день! Подделка справки по форме 2-НДФЛ, подпадает под действие сразу двух статей Уголовного кодекса РФ: (служебный подлог); (подделка бланков и печатей). Под действие статьи №292 УК РФ подпадают различного рода бухгалтера, директора и работники отдела кадров, преднамеренно вносящие в справку 2-НДФЛ различного рода недостоверные данные.

Также под действие этой статьи попадает искажение содержимого документа подобного рода. Какие-либо лица или же различного рода организации, занимающиеся подделкой справки 2-НДФЛ, подпадают под действие ст.

№327 УК РФ. УК РФ Статья 327. Подделка, изготовление или сбыт поддельных документов, государственных наград, штампов, печатей, бланков 1.

или иного официального документа, предоставляющего права или освобождающего от обязанностей, в целях его использования либо сбыт такого документа, а равно изготовление в тех же целях или поддельных государственных наград Российской Федерации, РСФСР, СССР, штампов, печатей, — наказываются ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет. 2. Те же деяния, совершенные с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение, -наказываются принудительными работами на срок до четырех лет либо лишением свободы на тот же срок.

3. Использование заведомо подложного документа — наказывается штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев.

УК РФ Статья 292. Служебный подлог 1.

Служебный подлог, то есть должностным лицом, а также государственным служащим или муниципальным служащим, не являющимся должностным лицом, в официальные документы заведомо ложных сведений, а равно внесение в указанные документы исправлений, искажающих их действительное содержание, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности (при отсутствии признаков преступления, предусмотренного настоящего Кодекса), — наказываются штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. Те же деяния, повлекшие существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций либо охраняемых законом интересов общества или государства, — наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.
2. Те же деяния, повлекшие существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций либо охраняемых законом интересов общества или государства, — наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Какая предусматривается ответственность за подделку справки 2-НДФЛ?

БухгалтерияЛюбовь Олдина9 апреля 2019 · 24,6 KИнтересно1Налоги1,2 KЭксперт в области финансов и бухгалтерии · ПодписатьсяЗа подделку предусмотрена уголовная .Если физлицо предоставит поддельную справку в банк, например, для получения кредита, его ждет наказание по п.3 ст.

327 УК РФ :Использование заведомо подложного документа -наказывается штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев.Кроме того обвинители могут вменить наказание по п.1 ст. 159.1 УК РФ:

  1. Мошенничество в сфере кредитования, то есть хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, —

наказывается штрафом в размере до 120 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до 360 часов, либо исправительными работами на срок до 1 года, либо ограничением свободы на срок до 2-ух лет, либо принудительными работами на срок до 2-ух лет, либо арестом на срок до 4-ех месяцев.Отетственность за внесение заведомо ложных сведений в официальные документы также предусмотрена для должностных лиц работодателя по ст. 292 УК РФ:

  1. Служебный подлог, то есть внесение должностным лицом, . в официальные документы заведомо ложных сведений,. если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности

наказываются штрафом в размере до 80 000 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет.(в ред.

Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

  1. Те же деяния, повлекшие существенное нарушение прав и законных интересов граждан или организаций либо охраняемых законом интересов общества или государства, —

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.Еще больше полезной информации вы найдете на нашем сайте nalog-nalog.ru8216,3 KКомментировать ответ…Комментировать…Ещё 3 ответа36Практикующий юрист.

Консультирую в различных областях права.

urist-bogatyr.ruПодписатьсяКак за предоставление заведомо ложного документа или за подделку документов.Статья — В лучшем случае штраф до 80000 рублей, в худшем до полугода лишения свободы.35,7 KКомментировать ответ…Комментировать…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниями скрыто()

Подделка справки 2НДФЛ

Здравствуйте. Уголовная ответственность в соответствии с УК РФ. Статья 159.2. Мошенничество при получении выплат.

1. Мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а равно путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат, — наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до четырех месяцев.2. То же деяние, совершенное группой лиц по предварительному сговору, — наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.3.

Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.4. Деяния, предусмотренные частями первой или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, — наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.

Надеюсь разрешил ваш вопрос. Удачи.

Чем грозит подделка справки 2НДФЛ при подаче заявки на ипотеку?

После появления в жизни ипотеки стал замечать как много в Питере контор и частных «специалистов», которые занимаются созданием поддельных справок 2НДФЛ.

Они есть по простой причине — спрос. Итак, давайте узнаем чем грозит заемщику подделка справки 2НДФЛ? Поехали! На канале в первый раз?

Здесь пишу про ипотечный опыт. Делюсь опытом, находками и историями. Приятного чтения! При подаче заявки на ипотеку банки проверяют заемщиков по разным параметрам.

Основным показателем платежеспособности является справка 2НДФЛ. Она подтверждает доход потенциального ипотечника.

В зависимости от данных из справки и одобряется величина кредита.

Давайте разбираться в причинах. В большинстве случаев справку 2НДФЛ делает бухгалтерия работодателя. Вот что оказывается значит «белая зарплата». Это когда весь доход сотрудника от работодателя отображается в самой справке Один из моих прошлых работодателей оплачивал в «серую». По документам я получал минимальный оклад, а по факту получал больше (в конверте).
По документам я получал минимальный оклад, а по факту получал больше (в конверте). Не задавал тогда лишних вопросов и работодатель экономил на налогах, да и до ипотеки было еще далеко.

Вот одна из причин подделки справок. Фактический доход выше документального. И, как выяснилось, если бухгалтер «серого» работодателя окажет содействие в выдаче справки, то грозит бОльшая ответственность.

Окей, эту причину можно понять (именно понять, а не оправдывать).

Теперь перейдем ко второй, совсем нелепой.

Вот кусочек моей справки. Как правило могут нарисовать другой доход или реквизиты полузабытого ОООПотенциальный заемщик захотел свое жилье.

Накоплен первый взнос. Официальный доход не позволяет обслуживать будущий ипотечный кредит. Самый простой способ — «нарисовать» 2НДФЛ.

С доходом «авось» прокатит. Вот такое понять и принять трудно.

Самое забавное. Подделку 2НДФЛ определяют даже не всегда в ходе проверок, а когда заемщик не может платить по кредиту Зачем платить за липовый документ, чтобы себя же закопать? Странно. Окей, в мотивах разобрались.

Давайте перейдем к самому основному. 327 статья УК РФ. Третий пункт.

Спойлер: ничего хорошего. Внимание на картинку.

Реальное наказание за подделку, если вы заемщикВо всех трех вариантах наказание ударяет сильно.

Или выкинуть зарплату на полгода, или будет вторая работа, или ипотечные каникулы пройдут вне дома.

Вид наказания уже зависит от решения судаОх.

Давайте к выводам.Ипотека — долгая история.

Смысл так рисковать на самом начале? Да и понятно, что в таких случаях лучше делать все по-честному. Так спокойнее.С другой стороны, в реальности всегда будут желающие «зайти с другого входа» и обмануть банки.

В любом случае, там же явно не дураки работают.

По халатности могут не доглядеть, да. При проверке будет бо-бо. И заемщику, и выдавшему справку. Читайте в тему: Понравилась статья?

Ставьте лайк! Да пребудет с вами вычет!

О подделках справок по форме 2-НДФЛ

Судебная практикаО мошенничестве, а также подделке, изготовлении и сбыте поддельных справок по форме 2-НДФЛ с целью облегчения совершения другого преступления28 июня 2008 года заместителем прокурора города Перми Гараевым Д.Ф. утверждено обвинительное заключение, и направлено в Дзержинский районный суд города Перми для судебного рассмотрения уголовное дело по обвинению Кулькова Николая Николаевича, в совершении 11 преступлений, предусмотренного ч.1, 2, 3, 4 ст.

159, УК РФ (мошенничество, совершенное группой лиц, лицом с использованием своего служебного положения, совершенное организованной группой в особо крупном размере), 7 преступлений, предусмотренных ч.

2 ст. 327 УК РФ (подделка, изготовление или сбыт поддельных документов с целью совершения скрыть другое преступление).Расследование указанного уголовного дела проводилось следственной частью при УВД по городу Перми.В период с октября 2006 года по июль 2007 года Кульков Н.Н., житель города Перми, ранее не судимый путем обмана и злоупотребления доверием совершил хищения денежных средств принадлежащих банкам, расположенным на территории города Перми: ОАО «Столичное кредитное товарищество», ЗАО «ВТБ 24», ОАО «Национальный Банк «ТРАСТ», ЗАО «Райффайзенбанк Австрия», ОАО «Балтийский Банк», ОАО УФ АКБ «Московский Банк Реконструкции и Развития», ОАО «БИНБАНК» всего на общую сумму около 5 миллионов рублей.Кроме того, обвиняемый Кульков Н.Н. также путем обмана и злоупотребления доверием совершил хищения денежных средств принадлежащих физическим лицам всего на общую сумму около 7,6 миллионов рублей.Способом совершения хищений денежных средств банков Кульков Н.Н. избрал оформление в банках кредитов на себя, предоставляя при этом поручительства физических лиц, которые в последствие не погашались.

Способом совершения хищений денежных средств физических лиц Кульков Н.Н. избрал заключение договоров поставок строительных материалов, обязательства по которым впоследствии Кульковым Н.Н.

не исполнялись.Кульков Н.Н. путем уговоров убеждал свою жену — Вольских М.Ю. и своего знакомого — Черемных С.И. выступить в банке поручителем для получения им кредита на собственные нужды, при этом заверяя их, что погашать полученные им кредиты будет лично, в действительности не имея намерений погашать кредиты.Впоследствии Кульков Н.Н.

выступить в банке поручителем для получения им кредита на собственные нужды, при этом заверяя их, что погашать полученные им кредиты будет лично, в действительности не имея намерений погашать кредиты.Впоследствии Кульков Н.Н. подготавливал пакет необходимых для получения кредита документов, в том числе подделывал справки о доходах физических лиц по форме банка либо по форме 2-НДФЛ на себя и поручителей, в которые вносил заведомо ложные сведения о заработной плате, месте работы, занимаемой должности, тем самым, совершая подделку официального документа с целью облегчения совершения мошенничества в отношении банков.После этого Вольских М.Ю, Черемных С.И., не подозревая о преступных намерениях Кулькова Н.Н, полагая, что последний действительно намерен погашать кредиты, заполняли анкеты-заявления на получение кредитов, в которые вносили, по указанию Кулькова Н.Н.

ложные сведения о занимаемой должности, месте и стаже работы и получаемом доходе, которые в дальнейшем вместе с другими документами необходимыми для получения кредита передавались представителям банков.На основании представленных документов, в том числе поддельных справок о доходах физического лица, представители банка принимали решение о выдаче кредита.

В дальнейшем Кульков Н.Н. после подписания всех необходимых документов лично получал денежные средства.Завладев денежными средствами, принадлежащими банкам и физическим лицам, Кульков Н.Н. распоряжался ими по своему усмотрению, обязательных платежей по погашению оформленных на него кредитов не производил, обязательств по заключенным им договорам поставок не исполнял.Обвиняемый Кульков Н.Н.

вину в совершении мошенничеств в отношении банков и физических лиц признал полностью, в содеянном раскаялся.Вину в совершении подделки официальных документов (справок о доходах физических лиц) с целью облегчения совершения другого преступления Кульков Н.Н.

признал полностью.Материал представлен прокуратурой Пермского краяwww.prokuror.perm.ru «Новости» 07.07.2008

  • 02.09.2021
  • 03.09.2021
  • 06.09.2021

«» : Теги:

  • Добавить свое предложение

Имущественный налоговый вычет по поддельной справке о доходах физического лица

Справка о доходах (или 2-НДФЛ) – это документ, который может потребоваться в самых разных жизненных ситуациях. Как правило, получить эту форму можно в бухгалтерии предприятия, фирмы или компании, в которой работает гражданин. Там бланк заполняется за пару часов, и уже к концу дня бухгалтер может выдать на руки требуемый документ.

При этом есть категория лиц, выбирающая более сложный путь получения справки. Что же грозит тем, кто решил воспользоваться услугами компаний, продающих поддельные справки о доходах?

Во-первых, сразу необходимо отметить, что использование поддельных документов для получения имущественного налогового вычета – это мошенничество.

В лучшем случае, если при проведении камеральной налоговой проверки возникнет подозрение в подделке документов, то такому налогоплательщику грозит отказ в представлении налогового вычета. В случае подтверждения подделки документов материалы налоговой проверки, инспекцией, направляются в правоохранительные органы. В рамках соглашения между налоговыми и правоохранительными органами на постоянной основе проводятся мероприятия по выявлению, предупреждению и пресечению преступлений экономической, налоговой и коррупционной направленности.

Одной из налоговых инспекций была предотвращена попытка получения имущественного налогового вычета по поддельной справке 2-НДФЛ. Физическим лицом была подана декларация по налогу на доходы физических лиц, в которой он заявил имущественный налоговый вычет в связи с приобретением квартиры.

Гражданин, проживающий в городе Уфа, для получения имущественного вычета представил справку 2-НДФЛ от налогового агента, зарегистрированного в городе Москва. При проведении комплекса контрольных мероприятий инспекцией было установлено, что данная справка отсутствует в информационных ресурсах налоговых органов, что между гражданином и налоговым агентом, указанным в справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ договор гражданско-правового характера не заключался, заработная плата не начислялась и не выплачивалась.

Справка 2-НДФЛ не выдавалась.

Материалы налоговой проверки были направлены в полицию. Так стоит ли покупать справку о доходах, зная, чем может обернуться использование поддельной справки 2-НДФЛ?

За подделку документов гражданина ждет наказание, а так как справка о доходах — это документ, то ее подделка попадает под действие статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, согласно которой предусмотрена довольно серьезная ответственность.

Как банки проверяют справку 2 ндфл: можно ли подделать документ

Ведь он не может быть уверенным полностью в том, что доходов заемщика хватит для погашения не только тела долга, но и процентов.

Поэтому ведется проверка клиента всеми доступными методами, особенно тогда, когда сделана заявка на крупную сумму займа.

Одним из таких способов проверки является справка по ф.

2 НДФЛ. В то же время, можно понять и заемщика: деньги нужны, а часть зарплаты серая, не позволяющая уложиться в регламент банка для оформления кредитного договора.

Тогда многие начинают «крутиться»: оформлять полностью липовые документы (подделывать) или вступать в сговор с бухгалтерией работодателя и указывать там фактическую, а то и завышенную заработную плату, чтобы показать свою платежеспособность.

И здесь становиться интересным: как банки проверяют справку 2 НДФЛ, чем грозит подделка документов клиенту и бухгалтеру, оформившему такой документ? Давайте разбираться. Граждане России, не связанные близко с банковским делом, в основной массе считают, что банки имеют доступ ко всей персональной информации частных лиц и по СНИЛС и справке 2 НДФЛ могут получить полную и достаточную информацию о клиенте при оформлении кредита.

При этом все кредитные учреждения, не говоря о крупных банках, таких как Сбербанк, ВТБ, Газпромбанк и т.д.

Должны разочаровать, а, может, кого и обрадовать – нет, не могут. Проверка идет косвенными методами, позволяющими все же воспользоваться подделкой 2 НДФЛ для кредита.

Альфа Банк 100 дней без % Важно: данная работа не является инструкцией по фальсификации подаваемых банку персональных данных клиента, а лишь констатация фактов.

Наиболее простой, при этом точный способ узнать платежеспособность клиента банка – воспользоваться персональной информацией ФНС или ПФР.

Ответ на вопрос: проверяют ли банки справки 2 НДФЛ через налоговую инспекцию, дан выше. У них нет официального доступа к базе данных налоговой службы. Правда, есть неофициальный: знакомые налоговые инспектора, у которых такой доступ на рабочем месте имеется.

Ответственность за подделку справки 2-НДФЛ

Удобный инструмент для бухгалтера Темы Налоговые вычеты Полезные программы » Привлечь к ответственности за подделку 2-НДФЛ можно каждого, кто подал форму, заполненную ошибочно или с внесением в нее неверных данных. Ответственность за подмену документа несет не только физическое лицо, которое доставило справку в налоговый орган, но и то, кто выдал ее доверенному представителю на руки. Действующим законодательством предусмотрено две статьи, под которые могут попасть ненормативные действия налогового агента.

  1. 292 УК РФ говорит о служебном преступлении. Чаще по этой статье привлекаются доверенные лица организации, которые составляют фальшивые документы.
  2. Закон 327 гласит об изготовлении поддельных документов и печатей. Правовая ответственность лежит на руководстве.

Статья 327 предусматривает следующие меры:

  • лишение свободы от 6 месяцев до 1 года;
  • взятие под стражу до 4 лет;
  • при условии искажения данных моет грозить условный срок до 4-х лет и исправительные работы.

Должностное преступление по статье 292 предусматривает следующие наказания:

  • от 480 часов до 2-х лет исправительных работ;
  • штраф в размере 80 000 рублей;
  • заключение под стражу от 6 месяцев до 2-х лет.

В случае предоставления фальшивой справки в банк с целью получения кредита, где представители организации понесли убытки, наказание ужесточается: штраф составляет 500 000 рублей. Увеличивают и сроки взятия под стражу – до 4-х лет.

Кредитор может подать в суд на своего клиента с целью возмещения ущерба. Подделка формы 2-НДФЛ – нередкое явление.

В судебной практике есть точное понятие о наказаниях за фальсификацию.

Чаще приносят фальшивую справку именно в банк.

Те физические лица, которые не работают официально, не могут предъявить документ о доходах, поэтому в большинстве случаев, они его покупают, что является незаконным. При обращении в банк, сразу проверяют грамотность заполнения формы: наличие всех данных, подписи, печати, если в ней есть необходимость. После этого идет проверка работодателя, которые выдает форму 2-НДФЛ: изучают сферу деятельности организации, дату ее регистрации, заработные платы сотрудников, контактные данные предприятия.

Кредитные менеджеры должны связаться с руководителем и еще раз проверить подлинность предоставленной формы, место работы заемщика, его доход и период работы.

Есть банки, которые предпочитают проверку документа по данным налоговой инспекции.

Обратите внимание на программу , с её помощью вы сможете заполнить справку 2-НДФЛ всего за несколько простых действий.

Подделка 2-НДФЛ справки — чем грозит?