Главная - Статьи - Какая сумма вычитается из зарплаты за двоих детей

Какая сумма вычитается из зарплаты за двоих детей


Какая сумма вычитается из зарплаты за двоих детей

Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось


Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей). Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб. Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет). Важно напомнить о следующих нюансах:

  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.

Оформляется вычет непосредственно у работодателя.

Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат. В перспективах у правительства несколько новшеств. Но будут ли они реализованы, пока неизвестно.

Среди них:

  1. при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ
  2. десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;

Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ

/ / Работодатели должны удерживать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) из зарплаты своих сотрудников. Поэтому, если у работника оклад 30 000 ₽, на руки за вычетом НДФЛ 13% он получит только 26 100 ₽, если без всяких сложностей.

Чтобы некоторые группы сотрудников получали больше, придумали налоговые вычеты.

Вычет работает так: берут доход сотрудника, уменьшают его на сумму вычета и уже с этой суммы рассчитывают налог.

То есть уменьшают налоговую базу, а не сам налог. Пример У флориста Кати оклад 30 000 ₽ и вычет 1 400 ₽ на дочку, значит с её оклада удержат: — в январе: (30 000 — 1 400) × 0,13 = 3 718 ₽ — в феврале: (60 000 — 2 800) × 0,13 — 3 718 = 3 718 ₽ и так далее.

Помните, НДФЛ всегда считается нарастающим итогом с начала года как на примере.

Вычеты по НДФЛ бывают разные: стандартные, имущественные, социальные и профессиональные. Чаще всего сотрудники приходят со стандартными налоговыми вычетами: за себя или за ребёнка.

Стандартные налоговые вычеты уменьшают доходы, которые облагают НДФЛ по ставке 13%.

К доходам по другим ставкам и дивидендам стандартные вычеты не применяют.

Нерезиденты использовать вычеты тоже не могут. Напомним, нерезидент — это физлицо, которое находится на территории РФ менее 183 дней в течение одного года.

Родителям положен вычет на каждого ребёнка до 18 лет. Если ребёнок — аспирант, ординатор, интерн, студент или курсант и учится очно, то предельный возраст увеличивают до 24 лет. Вычет могут получить: — каждый из родителей — не важно, состоят ли они в браке, разведены или никогда не были женаты; — муж или жена родителя; — каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько; — каждый из приемных родителей, если их двое.

Если родитель единственный или второй родитель отказался от вычета, можно рассчитывать на двойной вычет. Причём отказаться от вычета может только работающий родитель: если родитель не работает, то у него нет права на вычет, а значит отказаться не от чего. Размеры вычетов сейчас такие: — на первого и второго ребёнка — 1 400 ₽ — на третьего и каждого последующего — 3 000 ₽ Детей считают независимо от возраста.

Например, у сотрудника три ребёнка.

Двое уже взрослые: 25 лет и 23 года, а третьему 16 лет.

Сотруднику полагается один вычет на третьего ребёнка — 3 000 рублей. На детишек-инвалидов вычеты больше: — для родителей и усыновителей — 12 000 ₽ — для опекунов, попечителей, приёмных родителей — 6 000 ₽ При этом не важно, каким по счёту является ребёнок-инвалид в семье.

А ещё к ним можно прибавить общие вычеты на детей.

Например, на единственного ребёнка-инвалида вычет составит 13 400 ₽.

Ведь родителям положен вычет на первого ребёнка — 1 400₽ и на ребёнка-инвалида — 12 000 ₽.

Важно: стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляйте до месяца, в котором доходы сотрудника с начала года превысят 350 000 ₽. Интересный факт Если ребёнок быстро вырос и вступил в брак, то вычет на него уже нельзя получить — теперь он обеспечивает себя сам. А вот если он решил попробовать себя в работе, то у родителей ещё остается право на вычет.

А вот если он решил попробовать себя в работе, то у родителей ещё остается право на вычет. В общем, женитьба — дело ответственное:) Для начала работнику нужно написать заявление на вычет в свободной форме и приложить к нему подтверждающие документы: свидетельство о рождении или справку из учебного заведения.

Если сотрудник работает не с начала года или по совместительству трудится в другой организации, попросите у него справку по форме 2-НДФЛ с других мест работы. Она подтвердит, что доход с начала года не превысил 350 000 ₽. Важно: не предоставляйте сотруднику стандартные налоговые вычеты, которые он не получил у прежнего работодателя или получил не в полном размере.

В некоторых случаях будут нужны и другие документы. Например, у супруга, который не является родителем или опекуном ребенка, попросите заявление матери или отца ребенка о том, что супруг его обеспечивает. Некоторые документы нужно обновлять каждый год.

Общее правило: если документ подтверждает право на вычет только в одном периоде, значит, в следующем его нужно обновить.

Например, справку из ВУЗа запрашивайте ежегодно, ведь ситуация в следующем году может измениться. Предоставляйте вычет с того месяца, в котором сотрудник подтвердит, что у него появился ребёнок. Если сотрудник подал заявление в текущем году, то вычеты предоставляйте с начала года. Даже если о своем праве на вычет он заявил в середине или конце года.
Даже если о своем праве на вычет он заявил в середине или конце года.

Пример Алиса работает в организации с начала года, а вот о том, что у неё есть право на вычет, она вспомнила только в мае, тогда и подала заявление. Алиса — мама, у неё есть два несовершеннолетних сына.

А значит, с января по май вычетов накопилось на 14 000 ₽ (1 400 × 2 × 5). У Алисы оклад 40 000 ₽, всего с января по апрель Алисе начислили 160 000 ₽ (40 000 × 4) и удержали НДФЛ — 20 800 ₽.

В мае бухгалтер посчитает все неучтённые вычеты и из зарплаты удержат только НДФЛ в 3 380 ₽ ((200 000 — 14 000) × 0,13 — 20 800), вместо 5 200 ₽ (200 000 × 0,13 — 20 800). А значит на руки Алиса получит 36 620 ₽ (40 000 — 3 380), вместо 34 800 ₽ (40 000 — 5 200).

А вот если у сотрудника было право на вычет в прошлом году и он забыл заявить о нём, то получить этот вычет он сможет только самостоятельно через налоговую. Некоторым взрослым положен вычет в 500 ₽ или 3 000 ₽. Размер зависит от того, к какой льготной категории относится работник.

Среди них инвалиды, пострадавшие от Чернобыльской катастрофы, участники военных действий, герои России и многие другие. Все категории можно посмотреть Чтобы получить вычет, сотрудник приносит и документы, подтверждающие его право на вычет.

Такие вычеты нельзя складывать и использовать одновременно.

Если сотрудник имеет право на несколько стандартных вычетов, предоставьте один из них — максимальный. Зато здесь нет лимита доходов — вычеты за себя предоставляйте независимо от размера полученных доходов. Если вы ИП на УСН или патенте и у вас есть ребёнок, то получить вычет не получится.

Ваши доходы не облагаются НДФЛ по ставке 13%, поэтому к ним нельзя применить вычет. А вот есть ИП, к примеру, параллельно трудится по найму, то он получит вычет у работодателя, но к ИП это уже не имеет никакого отношения.

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев В Эльбе можно добавить только стандартные налоговые вычеты. Для этого зайдите в раздел Сотрудники → Нужный сотрудник → Вычеты → Добавить вычет. Статья актуальна на 05.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2021 году

Надо ли предоставлять вычет, если у работника нет доходов? Если в отдельных месяцах работник не получал доходов, облагаемых по ставке 13 %, то вычеты ему следует предоставить в последующих месяцах., в том числе и за те месяцы, в которых доходы не были получены. При этом если выплата доходов полностью прекращена и не возобновится до конца года, вычет за такие месяцы не положен (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78020, от 04.09.2017 № 03-04-06/56583).

Если же сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком, вычет не предоставляется с начала года до месяца, в котором сотрудник выйдет из отпуска. При определении размера вычета учитывается общее количество детей.

То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет. Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п.

14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803). Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет. Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

  1. на третьего ребенка-инвалида в возрасте 10 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.
  2. на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
  3. на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;

Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлен или принят под опеку или попечительство.

Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе. Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий: 1.

Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит; 2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года; 3.

Подоходный налог в 2020 году с зарплаты — сколько процентов, ндфл если есть ребенок

в месяц на каждого или 2800 руб. за двоих сразу. Своевременно заявленное право на данную льготу при наличии двух несовершеннолетних позволит сэкономить на НДФЛ сумму в размере 4368 руб. в год. Рассчитывается она следующим образом: 2800 (льгота) × 13% × 12 месяцев = 4368.

Данное утверждение справедливо, что за весь год суммарный доход работника с января не достиг 350000 руб.

  • Значит, за полный год применения необлагаемой суммы на трех детей можно сэкономить 5800 * 13% * 12 = 9048, если доход не превысит 350000 руб.
  • Если до рождения в семье малолетнего, у супругов было по 1 ребенку от предыдущих браков, то родившийся считается третьим.
  • В многодетных семьях к третьему и каждому из последующих детей добавляется вычет по НДФЛ в сумме 3000.
  • 1400 + 1400 + 3000 = 5800 руб.
  • Для многодетных семей предусмотрено повышение необлагаемой суммы дохода с целью уменьшения на них налоговой нагрузки и увеличения получаемого дохода.

  • Совокупный вычет в месяц на троих составит:
  1. Годовая экономия НДФЛ составит (если не будет превышения предельного значения суммарной зарплаты):
  2. 11600 × 12 месяцев × 13% = 18096.
  3. Если детей воспитывает единственный родитель, как правило, это мать одиночка, то она имеет право на получение двойного вычета НДФЛ.
  4. (1400 + 1400 + 3000) × 2 = 11600.
  5. Так, если одинокая мать растит троих детей, то совокупная сумма вычета для нее составит 11600 руб. в месяц:

В примере ниже рассмотрим, как рассчитать НДФЛ с зарплаты работникам, если положены вычета на 3 детей.

Условия примера: Сидорова Н.Н. одна воспитывает троих детей, первому из которых 12 лет, второму — 14 лет, а третьему — 21 год и он обучается в ВУЗе на заочном отделении.

В таком случае, вычеты по НДФЛ полагаются только на двоих младших детей, так как старший уже достиг возраста 18 лет и не является студентом очником.

Оклад Сидоровой составляет 40000.

Сколько высчитывают подоходный налог если двое детей

К примеру, если он работает сразу в нескольких местах.

Основным пунктом налогоплательщика по выплатам в бюджет РФ является заработанная плата. Подоходным налогом облагаются также больничные пособия, премии, отпускные, премии и прочее. При расчёте НДФЛ по доходам сотрудником налоговый агент обязан учитывать следующие льготы:

  1. стандартные, к примеру, если у работника есть дети (сумма льготы зависит от количества детей);
  2. социальные в отношении расходов на учебу и лечение.
  3. имущественные, при их получении по месту работы (по ипотеке, покупке квартир, строительстве жилья);

Использовать своё право на вычет по НДФЛ можно только в том случае, если налоговый агент получил необходимые документы.

Прежде всего это заявление, а также для имущественных и социальных льгот уведомление, выданное в налоговой инспекции и подтверждающее данные обстоятельства.

Как только работник принесёт в бухгалтерию уведомление, следующая же зарплата будет облагаться НДФЛ с учетом вычетов.

Если работодатель не учел льготы в текущем году, то в следующем работник может обратиться с документами в ФНС для возврата 13 процентов.

Если налог не перечислить в срок, то возникает недоимка.

За каждый просроченный день нужно заплатить пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы долга, с 31-го дня задержки доля повышения до 1/150. Расчет пени по НДФЛ в калькуляторе.
В 2021 году НДФЛ от начисленной суммы зарплаты рассчитывается по следующему алгоритму:

  1. рассчитываются вычеты, на которые имеет право работник;
  2. из суммы, полученной в первом пункте, вычитается значение, полученное при подсчёте вычитаемых льгот;
  3. в зависимости от статуса трудящегося определяется процентная ставка.
  4. все доходы, связанные с оплатой труда налогоплательщика в данной организации, суммируются. Под доходами подразумевается зарплата, премия и любые другие мотивационные выплаты;

Подоходный налог с зарплаты

С заработной платы сотрудников платится прямой налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Работодатели становятся налоговыми агентами и удерживают подоходный налог с зарплаты, направляя деньги в федеральный бюджет.

Расскажем о правилах расчета и перечисления налога, льготах и налоговых вычетах. Налог платится не только с зарплаты. В налогооблагаемую базу попадают все поощрения, премии и другие дополнительные выплаты, в том числе материальная выгода и доходы, которые работник получил в натуральной форме.

Налог рассчитывается так:

  • суммируем все доходы сотрудника;
  • вычитаем из этой суммы официальные расходы;
  • с полученного остатка взимаем налог 13, 15 или 30 %.

От НДФЛ освобождаются некоторые виды доходов, которые перечислены в .

Это государственные пособия (кроме пособия по безработице), пенсии, вознаграждения донорам, полученные алименты, суммы единовременной помощи и другие выплаты. С 2020 года этот список пополнился компенсациями, отдельно выделена компенсация проезда в отпуск и обратно для работников из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей.
С 2020 года этот список пополнился компенсациями, отдельно выделена компенсация проезда в отпуск и обратно для работников из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей.

Платите налоги, взносы в несколько кликов в сервисе Контур.Бухгалтерия!

Ставка налога зависит от статуса налогоплательщика: является работник резидентом или нет. Резидентом признается тот, кто более 183 дней легально находится в России и не выезжает за ее пределы в течение этого срока.

В 2020 году действовало осбое правило — статус резидента получали и те, кто провел в России от 90 до 182 дней. Иначе налогоплательщик признается нерезидентом. Будьте внимательны: в течение года статус вашего сотрудника может меняться.

Стандартная налоговая ставка для резидентов составляет 13 %, для нерезидентов — 30 %. Дополнительно ставки налога варьируются в зависимости от вида полученного дохода. Так, зарплата облагается по ставке 13 %, а доход от экономии на процентах или победы в конкурсе (на сумму приза свыше 4 000 рублей) — по ставке 35 %.

Также с 1 января 2021 года появилась новая ставка по НДФЛ — 15 %. Ей облагаются доходы резидентов и нерезидентов, которые превысили 5 млн рублей.

То есть часть дохода в пределах 5 млн рублей облагается по ставке 13 % (650 000 рублей), а далее по ставке 15 %.

Повышенная ставка не применяется к доходам резидентов:

  • от продажи любого личного имущества (кроме ценных бумаг);
  • в виде стоимости имущества (кроме ценных бумаг), полученного в подарок;
  • в виде страховых выплат по договорам страхования и пенсионного обеспечения.

Перед расчетом налога нужно вычесть из суммы доходов налоговые вычеты — льготы, которые предоставляются работникам.

Вычеты положены работникам, которые купили квартиру, потратили деньги на обучение или лечение, а также гражданам с детьми и участникам боевых действий. Среди самых популярных вычетов:

  • 1400 рублей — стандартный налоговый вычет на первого и второго ребенка и 3000 рублей на третьего и каждого последующего ();
  • 500 рублей — стандартный вычет для героев СССР и РФ, участникам ВОВ, блокадникам, инвалидам с детства и инвалидам 1 и 2 группы, а также некоторым другим категориям граждан (если у работника есть право на несколько стандартных вычетов, он может использовать только один, суммировать можно только вычеты на детей);
  • имущественный вычет покупателю жилья на территории РФ предоставляется на основании заявления, налоговой декларации и документов, которые подтверждают покупку или уплату процентов по ипотеке. Его можно получить один раз в жизни, а сумма ограничена фактическими затратами или 2 млн рублей при единовременной покупке/строительстве имущества и 3 млн рублей при ипотеке (подробнее см. );
  • социальный вычет по расходам на обучение или лечение взрослого или ребенка, а также по некоторым другим расходам предоставляется на основании заявления и документов, подтверждающих расходы (подробнее см. );
  • профессиональные налоговые вычеты получают предприниматели, адвокаты, нотариусы при подтверждении расходов в их предпринимательской или адвокатской деятельности (подробнее см. ).

Пример.

Зарплата сотрудника — 50 000 рублей. Он отец трех несовершеннолетних детей. На первых двух вычет составит 1400 + 1400 = 2800 рублей, на третьего еще 3000 рублей, итого 5800 рублей.

База для исчисления налога составит: 50 000 — 5 800 = 44 200 рублей.

С этой суммы необходимо посчитать НДФЛ и перечислить в бюджет. Обязанность работодателя — рассчитать, удержать и уплатить налог в бюджет. Порядок действий прописан в .

Исчисление налога происходит ежемесячно нарастающим итогом, с зачетом удержанных ранее сумм. Последний день месяца считается днем получения зарплаты (неважно, рабочий это день, выходной или праздничный).

В обычном и самом простом случае НДФЛ удерживают один раз в месяц при расчете зарплаты в последний день месяца. Работодатель удерживает рассчитанный налог, только после этого из зарплаты вычитаются другие удержания — алименты, погашение кредита и пр. Если сумма вычетов превышает налогооблагаемую базу в этом месяце, то по расчетам нарастающим итогом с начала года НДФЛ в месяце может быть нулевым или отрицательным.

Тогда излишне удержанный налог можно зачесть в следующем месяце или вернуть работнику по его заявлению. Перенос стандартных и социальных вычетов с одного месяца на другой возможен только в пределах календарного года.

А вот излишек имущественных вычетов переносится на новый год, и тогда работник должен написать новое уведомление о праве на вычет.

Платите налоги, взносы в несколько кликов в сервисе Контур.Бухгалтерия!

Подоходный налог перечисляют в бюджет в следующие сроки:

  • если организация выплачивает зарплату наличными — перечисляем налог в день получения денег в банке;
  • если организация выплачивает зарплату безналично — перечисляем налог в день перевода средств на карты сотрудников;
  • если организация выплачивает зарплату из других источников (например, из выручки, не снимая деньги с банковского счета) — перечисляем налог на следующий день после выдачи дохода;
  • если организация перечисляет материальную выгоду и доходы в натуральной форме — перечисляем налог на следующий день после его удержания.

Иногда подоходный налог в течение месяца перечисляется несколькими платежами из-за разных типов выплат.

Удержанный подоходный налог перечисляют по реквизитам той налоговой службы, где организация состоит на учете.

Обособленные подразделения перечисляют НДФЛ по реквизитам налоговой, в которой они зарегистрированы. Граждане, которые платят НДФЛ самостоятельно на основании декларации 3-НДФЛ, перечисляют налог не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Действия работодателя должны соответствовать требованиям закона и укладываться в заявленные временные рамки, иначе не избежать штрафов и пеней:

  • если работодатель не удержал или не перечислил подоходный налог без законных оснований, его ждет штраф — 20% от суммы неперечисленного налога;
  • при уклонении от уплаты НДФЛ в крупных размерах нарушителю может грозить штраф в 100-300 тысяч рублей или штраф в размере зарплаты за 1-2 года, лишение права занимать определенные должности на 3 года и даже арест на 6 месяцев или лишение свободы на срок до 2 лет.

Рассчитывайте НДФЛ автоматически и перечисляйте налог с помощью веб-сервиса Контур.Бухгалтерия.

Здесь вы можете легко вести учет, начислять зарплату, формировать и отправлять отчетность, а еще пользоваться поддержкой наших экспертов. Первый месяц работы в сервисе — бесплатен.

Подоходный налог при наличии 2 несовершеннолетних детей

Граждане просто получат заработную плату в соответствии со всеми удержанными налогами и произведенными вычетами.

Нужные документы предоставляются сотрудниками в отдел кадров или бухгалтерию по их месту работы. Для стандартного «детского» налогового вычета понадобятся:

  1. заявление, в котором сотрудник просит предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка (детей);
  2. свидетельства о рождении или усыновлении (на всех детей);
  3. на детей, которым уже есть 18 лет – справка о том, что они действительно обучаются на дневном отделении того или иного учебного заведения (эту справку нужно ежегодно обновлять).
  4. справка 2-НДФЛ за прошлый год (если было изменено место работы);

ДОПОЛНИТЕЛЬНО!

Если родители разведены или их брак не был зарегистрирован, то второй родитель может получить вычет, если документально докажет, что участвует в обеспечении своего отпрыска: для этого ему нужно предоставить соглашение о выплате алиментов или справку о регистрации по одному месту жительства с ребенком.

Действительно также решение суда об определении того лица, с кем остается ребенок в случае развода родителей.

Для «двойного» вычета к этим документам добавляется:

  1. письменный отказ другого родителя или усыновителя;
  2. справка 2-НДФЛ родителя, написавшего отказ (за каждый месяц, по которым производится вычет).
  3. заявление на получение налогового вычета в удвоенном размере;

Работодатель берет на себя все обязательства по подаче документов в налоговую, расчету и начислению положенных выплат, в их число входят и налоговые вычеты.

Такую обязанность предусматривает выполняемая им функция налогового агента, которую работодатель исполняет в отношении сотрудников.

Но все свои действия работодатель производит, основываясь на сведениях и документах, полученных непосредственно от сотрудника.

Если работодатель добросовестно исполнил свои обязанности, а потом выяснилось, что сотрудником были предоставлены ложные данные и/или фиктивные документы, ответственность за такое деяние (а иногда предусмотрена и уголовная) ляжет на самого налогоплательщика – наемного сотрудника, а не его работодателя.

Как работнику с детьми можно уменьшить НДФЛ и получить на руки больше зарплаты

Если у работников есть дети, то в большинстве случаев их доходы облагаются НДФЛ не полностью. Такие сотрудники имеют право на стандартные вычеты.

Но уменьшить сумму налога и, значит выдать на руки побольше денег, вы можете лишь, получив от работника заявление. Правда, далеко не все знают, что такое вообще стандартные вычеты и когда о них заявлять.

Чтобы вы не тратили время на объяснения, выдайте сослуживцу эту памятку — в ней есть все подсказки.Вопрос № 1. Что такое стандартные вычеты на детей и есть ли у меня право на них? Вообще стандартные вычеты — это суммы, которые бухгалтерия вычтет из вашей заработной платы, прежде чем рассчитать с нее налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

В итоге на руки вы получите больше денег.

Ведь налог вам рассчитают уже не со всей суммы зарплаты, а с разницы между ней и размером вычета.

Стандартный вычет вы можете получить на каждого своего ребенка, которому не исполнилось 18 лет. На детей постарше, но младше 24 лет, заявить на вычет тоже удастся. Но при условии, что они обучаются по очной форме.

Это могут быть студенты, аспиранты, интерны, ординаторы, курсанты.

Важная деталь. Право на детские вычеты есть до тех пор, пока сумма заработной платы, подсчитанная нарастающим итогом с января, не превысит 280 000 руб.

за год.Вопрос № 2. А на какую сумму уменьшат мой доход? Общая сумма детского вычета зависит прежде всего от того, сколько у вас детей. При этом размер вычета на каждого ребенка может быть разный — смотря какой он у вас по счету.

Например, если ребенок является в семье первым или вторым, то вычет на него равен 1400 руб.

в месяц. На третьего и более младших детей вычет составит 3000 руб.

Такая же сумма полагается вам, если ребенок является инвалидом.

Важно, что размер вычета на третьего и более младших детей не зависит от того, достигли ли ваши старшие дети 18 (24) лет.

Покажем на примере.Пример: Расчет зарплаты для работника, у которого есть право на стандартные детские вычеты Заработная плата менеджера Иванова О. П. составляет 15 000 руб. То есть его доход в течение налогового периода не превышает 280 000 руб.

Налог на доходы с зарплаты Иванова бухгалтерия рассчитывает по ставке 13 процентов.

У Иванова есть трое детей — 27, 25 и 15 лет. На двух старших детей сотрудник получать стандартные вычеты не может.

Им уже исполнилось 24 года. А вот на младшего ребенка Иванов вправе заявить стандартный вычет в размере 3000 руб. Давайте сначала посмотрим, какую сумму менеджер получит, если не заявит право на стандартный вычет по НДФЛ.

И результат сравним с тем, сколько Иванов получит, если бухгалтерия предоставит вычет на ребенка.

Итак, налог с заработной платы без учета стандартного вычета равен 1950 руб. (15 000 руб. х 13%). То есть на руки в такой ситуации выдадут заработную плату в размере 13 050 руб. (15 000 — 1950). Теперь предположим, что Иванов заявил стандартный вычет в размере 3000 руб.

Это означает, что налог будет рассчитан не с 15 000 руб., а с 12 000 руб.

(15 000 — 3000). Он составит 1560 руб. (12 000 руб. х 13%). И на руки менеджер уже получит не 13 050 руб., а 13 440 руб.

Казалось бы, разница невелика — всего 390 руб. в месяц. Но в год — это уже 4680 руб.

Согласитесь, неплохая экономия.Вопрос № 3.

Это максимальные размеры вычетов — 1400 и 3000 руб.? Вообще, да. Но есть два случая, когда можно удвоить размер любого детского вычета. Первый: вы являетесь единственным родителем для ребенка.

Второй случай — другой родитель отказался в вашу пользу от своего стандартного вычета.

Единственные родители получают на первого и второго ребенка по 2800 руб. в месяц. На третьего и более младших детей — по 6000 руб.

в месяц. Единственные родители получают такие вычеты до тех пор, пока не вступят в брак. О таком событии надо сообщать в бухгалтерию.

Если же ваш супруг (супруга) отказался по своему месту работы от стандартного вычета на ребенка в вашу пользу, принесите такое заявление от него. В этом случае вычеты обоих родителей надо сложить.Вопрос № 4.

То есть если я в разводе и воспитываю ребенка один, то мне полагается удвоенный вычет? Нет, развод не означает, что вы стали единственным родителем.

Речь о таковом идет, когда второй родитель умер, или он не был указан в свидетельстве о рождении ребенка.

Либо когда второй родитель вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери.

В последнем случае, чтобы подтвердить право на удвоенный вычет, вам надо принести из ЗАГСа справку по форме № 25.

Той, что утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г.

№ 1274.Вопрос № 5. За какие месяцы я получу стандартный вычет, если мой ребенок родился в 2013 году?

Вычет вы начнете получать с того месяца, в котором родился ребенок. Даже если в бухгалтерию о рождении ребенка вы сообщите с опозданием. Главное, успейте это сделать до конца года.

Иначе вычет за 2013 год вы сможете получить, только обратившись лично в налоговую инспекцию. В этом случае вам придется предоставить в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.Вопрос № 6.

А если ребенку скоро исполнится 18 (24) лет, то до какого месяца я буду получать вычет?

В такой ситуации вы будете получать вычет до конца года, в котором ребенку исполнится 18 (24) лет. Впрочем, если ваш ребенок является студентом, аспирантом, ординатором или интерном, он может закончить институт раньше. До того, как достигнет 24 лет.

В этом случае право на вычет вы потеряете тут же.

То есть с того месяца, в котором ребенок прекратит учиться по очной форме.Вопрос № 7. Что мне надо сделать, чтобы бухгалтерия предоставила вычет на ребенка? Напишите заявление — их образцы вы можете получить в бухгалтерии.

В нем укажите ФИО ребенка, на которого хотите получить вычет по НДФЛ, дату рождения.

Кроме того, уточните, каким по счету является ребенок в семье. К заявлению обязательно приложите копию свидетельства о рождении ребенка.

Если ему уже исполнилось 18 лет, но он учится по очной форме, то помимо прочего представьте справку из института (колледжа).

Возможно, что ребенок, на которого вы хотите получить вычет, является третьим по счету (четвертым, пятым и т. д.). Тогда предоставьте еще и копии свидетельств о рождении всех ваших детей.

Даже если вычеты вы будете получать не на всех.

Это подтвердит, что вы имеете право на вычеты в повышенном размере. Ведь на третьего и каждого следующего ребенка размер вычета равен 3000 руб.

Если вы где-то работаете еще кроме нашей компании, принесите от этих организаций справки по форме 2-НДФЛ.

Предоставляя детский вычет, бухгалтерия учтет все ваши зарплатные доходы.

Источник: Журнал : Теги:

  • , ведущий эксперт журнала «Главбух»
  • Добавить свое предложение

Детский НДФЛ-вычет: проверяйте по НК даты получения доходов

руб., то нужно предоставить вычет еще и за июль. Если в день увольнения (29.06) вы выдали работнику справку о доходах, то при последующей выплате КНО лучше сформировать новую и отправить ему почтой или передать иным способом. В принципе, вы обязаны сделать это только по заявлению работника.

Но его вины в задержке выплаты КНО нет, а если он получит вычет за июль еще и на новой работе, то ему, вполне возможно, придется потом доплатить налог по требованию ИФНС. Как видим, задержка выплаты той же суммы добавляет вычет за июль и уменьшает тем самым сумму НДФЛ, которую вы должны удержать. Очевидно, ситуация, когда в одной выплачиваемой сумме «сидят» зарплата и другой доход, возникает не только при увольнении.

Тем, кто продолжает работать, вместе с зарплатой за вторую половину истекшего месяца организация может выплатить пособие по больничному, отпускные, квартальную либо годовую премию. И в таком случае работнику положены вычеты за два месяца сразу: за истекший — при исчислении НДФЛ с зарплаты и за текущий — при исчислении НДФЛ с выплачиваемого одновременно с ней дохода (соответственно, и контроль лимита 350 тыс. руб. необходим отдельно на каждую из двух дат).

Однако на деле вычет за текущий месяц стоит предоставлять, только если есть уверенность, что к концу этого месяца годовой доход работника ни при каких обстоятельствах не достигнет 350 тыс.

руб. В ином случае применение вычета лучше отложить до выплаты следующих доходов с датой получения в этом же месяце, чтобы не оказалось, что вы недоудержали налог (подробности — в

, ). Обычно из аванса НДФЛ не удерживают, так как еще не наступила дата получения дохода в виде зарплаты — последний день месяца, за который она начислена.

Налог, рассчитанный со всей зарплаты, удерживают из расчета за вторую половину месяца. Подробно об НДФЛ с аванса, выплачиваемого в последний день месяца, вы можете прочитать: Но бывает, что аванс выплачивается как раз в последний день месяца.

Налоговый вычет на детей в 2020-м: важные вопросы

ее доход в ноябре превысит лимит в 350 000 руб.

Вычет на ребенка можно получить либо через работодателя, либо же сразу за весь период по окончании календарного года в ИФНС.1. Для того чтобы работодатель, как налоговый агент, мог предоставлять вам вычет, необходимо подать документы на каждого ребенка:

  1. копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если физлицо является единственным родителем и претендует на удвоенный вычет);
  2. копию справки из образовательного учреждения (для ребенка до 24 лет, обучающегося по очной форме);
  3. копию свидетельства о рождении ребенка (если он несовершеннолетний);
  4. заявление о предоставлении вычета в свободной форме;
  5. копию решения суда об усыновлении или решения об установлении опеки (попечительства) — если физлицо усыновитель/опекун/попечитель;
  6. заявление одного из родителей об отказе в получении вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если один из родителей претендует на удвоенный вычет).
  7. копию документа, подтверждающего инвалидность ребенка (если он инвалид);

Причем заметьте, что при подаче документов работодатель не может отказать своему работнику в предоставлении вычета — это является одним из законных способов (п. 3 ст. 218 НК РФ).2. Для получения вычета через ИФНС необходимо, кроме вышеперечисленных документов, также подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Документы можно подавать либо электронно через личный кабинет налогоплательщика, либо в бумажной версии. Документы в ИФНС подаются всегда по окончании налогового периода — календарного года и вычет предоставляется сразу за год или за предшествующие 3 года.Пример 2В феврале 2019г. у Романова И.И. родилась дочь.

С января по июль 2019г. он работал в ООО «ЮГ», а в августе 2019г. устроился на другое место в ООО «Звезда». По первому месту работы вычет на ребенка ему не предоставлялся.

Для того чтобы получить вычет по второму месту работы, ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ из ООО «ЮГ», подтверждающую отсутствие получения вычетов, а также заявление на вычет и копию свидетельства о рождении ребенка.

Уменьшение подоходного налога на детей в 2021 году

Для снижения НДФЛ работник может воспользоваться одним из налоговых вычетов. Это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При использовании вычета вам либо вернут часть удержанного налога из бюджета, либо работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов, пока вы не исчерпаете всю сумму вычета.

Есть несколько видов вычетов, которые помогут сэкономить на подоходном налоге:

  • стандартные — для ликвидаторов катастрофы на Чернобыльской АЭС, героев Советского Союза и героев Российской Федерации, участников ВОВ, инвалидов с детства, вычет на детей и так далее ();
  • социальные — по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку лекарств, на негосударственное пенсионное страхование, на накопительную часть трудовой пенсии ();
  • инвестиционные — для лиц, имеющих индивидуальный инвестиционный счет и работающих с ценными бумагами ();
  • имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества ();
  • профессиональные — вычеты по доходам ИП, нотариусов, адвокатов, авторские вознаграждения, доходы по договорам ГПХ и так далее ();
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами — для тех, кто работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок ().

Налоговые вычеты применяют для разных жизненных ситуаций.

Купили квартиру — имущественный вычет, часть средств вложили в акции — инвестиционный вычет и так далее.

Работающие родители могут уменьшить НДФЛ с помощью стандартных и социальных вычетов. Самый популярный вид налогового вычета — стандартный вычет на детей.

Каждый месяц работодатель отнимает от зарплаты сотрудника сумму вычета на ребенка и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ.

После вычета сумма налога к уплате становится меньше и работающие родители получат больше денег на руки.

Получить налоговый вычет могут граждане, которые платят НДФЛ с доходов:

  • родные и приемные родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители лишенные родительских прав, участвующие в обеспечении ребенка ().

Цель вычета — поддержка семей с детьми. Но закон установил ограничение по доходу.

Как только с начала года доход сотрудника превысит 350 000 рублей, больше не придётся применять вычет. Вычет на ребенка можно получать до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет.

Если ребенок обучается на очной форме, например, в университете, то планка возрастет до 24 лет (). Претендовать на вычет не могут лица, у которых нет налогооблагаемого дохода. Это безработные, студенты, пенсионеры и индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД или патенте, мамы в декрете.

При этом ИП на ОСНО право на вычет сохраняет, так как он платит НДФЛ. Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе .

Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Налоговый вычет применяют ежемесячно.

Его размер зависит от количества детей у сотрудника. Например, родитель, супруг или супруга родителя, усыновителя могут получать:

  • 1 400 рублей — за первого ребенка;
  • 1 400 рублей — за второго ребенка;
  • 3 000 рублей — за третьего и последующего детей;
  • 12 000 рублей — за ребенка-инвалида.

Кроме того, вычет на ребенка-инвалида суммируется со стандартным. То есть за ребенка инвалида совокупный вычет составит не 12 000 рублей, а 13 400 рублей (Президиум Верховного Суда РФ от 21.10.2015 года).

Для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов вычеты аналогичны, и только вычет на ребенка инвалида — 6 000 рублей вместо 12 000 рублей. Пример. В ООО “Альянс” работает Орлова Н.Н. и Воробьева А.А. Оклад у каждой 50 000 рублей, но у Орловой есть трое детей, а у Воробьевой — нет.

Сравним их НДФЛ к уплате. Вычет Орловой считаем по формуле: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц Значит НДФЛ к уплате у Орловой: (50 000 — 5 800) * 13% = 5 746 рублей.

Подоходный налог у Воробьевой считается проще: 50 000 * 13% = 6 500 рублей в месяц. Орлова за счет налоговых вычетов экономит на НДФЛ 754 рубля в месяц.

Размер ежемесячной экономии за каждого ребенка мы собрали в таблице.

Количество детей Ежемесячная экономия, руб 1 182 2 364 3 754 4 1144 5 1534 Родитель-одиночка получает вычет в двойном размере до тех пор, пока он не вступит в брак.

Кроме того, двойной вычет положен одному из родителей, если второй написал заявление об отказе от вычета у своего работодателя. При этом у второго родителя должен быть налогооблагаемый доход.

Работающему родителю придется ежемесячно предоставлять своему работодателю справку 2-НДФЛ супруга, чтобы доказать, что доход мужа или жены не превысил 350 000 рублей. Для получения вычета работник должен написать заявление в свободной форме и предоставить работодателю документы:

  • свидетельство о браке, если работник женат или замужем;
  • справку об инвалидности при наличии;
  • свидетельство о смерти или постановление суда о признании второго родителя пропавшим без вести при наличии;
  • подтверждение из ЗАГСа, что мать-одиночка не состоит в браке;
  • 2-НДФЛ с прошлого места работы;
  • документы, подтверждающие статус опекунов или попечителей.

Вычет можно также получить на детей старше 18 лет, если они обучаются в учебных заведениях на очной форме (п.

1 ст. 218 НК РФ). Тогда нужна справка из вуза или колледжа.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе .

Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Кроме стандартного налогового вычета, работающим родителям стоит обратить внимание на социальные вычеты.

После окончания школы ребенок может поступить на платной основе на очное обучение в ВУЗ или ССУЗ. В таком случае оба родителя получат сумму вычета 50 000 рублей в год, она будет общая для них. Использовать вычет можно ежегодно до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года.

Важное условие — у образовательной организации обязательно должна быть соответствующая лицензия.

При подаче заявления на вычет вам понадобится ее копия. Способы получения вычета:

  • единоразовой выплатой из бюджета после окончания налогового периода. Для этого достаточно подать в ИФНС справку 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих право на вычет. Сделать это можно через “Личный кабинет налогоплательщика”. После проверки налоговая переведет вам деньги на банковский счет;
  • обратиться к работодателю и начать получать вычет частями до окончания периода: с каждой зарплаты у вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпают вычет. Но для этого потребуется подтвердить право на вычет в налоговом органе.

Получить вычет на лечение могут работающие родители, которые оплачивают лечение или покупают медикаменты детям в возрасте до 18 лет.

Максимальная сумма вычета 120 000 рублей в год, по дорогостоящему лечению вычет не ограничен.

Есть два важных условия: у медицинской организации должна быть российская лицензия; медицинские услуги должны входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201. Для подтверждения права на вычет нужны следующие документы:

  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2 (для дорогостоящего лечения);
  • лицензия медицинской организации;
  • рецептурный бланк на лекарства;
  • платежные документы (чеки, ордера, платежные поручения и так далее);
  • документы подтверждающие, что заявитель является опекуном или родителем ребенка.

Получить вычет можно в налоговой или у работодателя, предварительно подтвердив это право в ФНС.

Рекомендуем вам облачный сервис для малого и среднего бизнеса . В нашей программе вы сможете фиксировать права работников на вычет, а программа сама рассчитает сумму НДФЛ с учетом всех вычетов.

Новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Налоговый вычет за детей в 2020 году

Для отказа от уменьшения подоходного налога родитель должен работать или иметь доход который облагается по ставке 13%.

Например, вы сдаете в аренду машину, гараж или квартиру и платите все налоги. Нельзя отказаться в пользу супруга от льготы по подоходному налогу на детей, если вы:

  1. не работаете (домохозяйка);
  2. находитесь в отпуске, ухаживая за ребенком до 1,5 лет;
  3. находитесь в отпуске, связанном с беременностью, родами;
  4. имеете доход, освобожденный от налогообложения;
  5. состоите в центре занятости на учете.

Двойной налоговый вычет также положен единственному родителю, если второй:

  1. по желанию матери не вписан в свидетельство о рождении.
  2. юридически не установлен отцом;
  3. умер;
  4. признан умершим;
  5. официально признан безвестно отсутствующим;

Родитель не считается единственным, если:

  1. супруги были разведены;
  2. другой родитель был лишен родительских прав;
  3. другой родитель лишен свободы.
  4. родители не регистрировали брак;

Для получения двойного вычета требуется заявление и документы, подтверждающие, что родитель единственный. Бывает, что работодатель не напомнил о возможности получать вычет налога на детей из зарплаты.

Можно обратиться в налоговую (по месту жительства) и попросить сделать перерасчет НДФЛ за прошлый год. Бланк формы 3-НДФЛ за , и годы (PDF) В налоговой потребуются следующие документы: заявление, справку 2-НДФЛ с работы за запрашиваемый период, копии и оригиналы документов определяющих право на получение льготы и заполненная декларация 3-НДФЛ. Через налоговую вернуть НДФЛ можно только за три последних года (в 2019 — за 2021, 2017 и 2016).

После подачи документов, ФНС 3 месяца будет проводить камеральную проверку, потом сделает перерасчет и пришлет письменное уведомление.

Деньги на счет придут в течение месяца.

Заполнять декларацию можно с помощью программы с сайта налоговой службы.