Главная - Статьи - Какой удерживают процент с зарплаты когда 2 детей

Какой удерживают процент с зарплаты когда 2 детей


Какой удерживают процент с зарплаты когда 2 детей

Взыскание с заработной платы по исполнительному листу

Судебный акт, вступивший в законную силу, является основанием для оформления исполнительного документа. Денежные требования удовлетворяются из доходов должника. Основным источником погашения долга является часть заработной платы. Нормативные акты определяют то, сколько приставы имеют право удерживать из зарплаты, и как осуществляется погашение по исполнительному акту.

На предприятиях, в учреждениях и организациях взыскание с заработной платы по исполнительному листу осуществляется в процентном отношении к заработку или в твердой денежной сумме.

Последовательность и объем погашения долга установлены ст. 138 Трудового кодекса РФ, чч. 1-3 ст. 99, ст. 111 Закона № 229 «Об исполнительном производстве».

Эти нормы обязательны для всех работодателей и не зависят от организационно-правовой формы деятельности.

Этими актами установлена следующая последовательность:

  1. Средства по содержанию несовершеннолетних детей и нетрудоспособных взрослых членов семьи:
    • Возмещение затрат на восстановление здоровья.
    • Возмещение нетрудоспособным иждивенцам в связи со смертью кормильца.
    • Компенсация имущественного ущерба, причиненного противоправными действиями.
    • Компенсация физических и нравственных страданий.
  2. Денежные суммы при расторжении трудовых соглашений.

2.1Денежные выплаты субъектам интеллектуальной собственности.

  1. Обязательные платежи и сборы.
  2. Платежи по сделкам, штрафам и денежным обязательствам.

Удержания по нескольким листам осуществляется в последовательности: Вас консультируют лучшие квалифицированные юристы Бесплатно: Наши адвокаты оказывают бесплатную первичную консультацию по любым юридическим вопросам. 90% процентов дел решаются одной бесплатной консультацией.

Круглосуточно: Задайте вопрос юристу по недвижимости в онлайн-чате, либо позвоните по телефону горячей линии круглосуточно и без выходных

  • долги следующей очереди удерживаются после взыскания долга предыдущей последовательности;
  • несколько долгов одной последовательности удовлетворяются пропорционально

Удержания из заработка осуществляется бухгалтерией предприятия, учреждения и организации.

Процедура регламентируется п.

1 ст. 99 Закона № 229. Для исчисления суммы взысканий в расчет принимается доход, оставшийся после вычета НДФЛ. Пример. Предприятие удерживает с работника ¼ дохода по исполнительному листу.

Его заработок составляет 80000 рублей. Календарный месяц полностью отработан. Вычет на несовершеннолетнего работнику не предоставляется.

Сумму дохода следует уменьшить на размер НДФЛ. Он составит 10400 руб. (80000*13%).

Для расчета принимается сумма, оставшаяся после удержания налога 69600 руб.

(80000-10400). Алиментный платеж, подлежащий удержанию, равен 17400 руб. (69600 руб.*1/4). Предельный размер взысканий по исполнительным актам составляет:

  • 70% дохода работника – по выплатам несовершеннолетним и нетрудоспособным членам семьи, компенсации вреда здоровью и содержания иждивенцам, потерявшим кормильца;
  • 50% дохода работника – по иным обстоятельствам, включая компенсацию физических и нравственных страданий, денежных обязательств по сделкам

Предел иных взысканий, в том числе по исполнительным актам – 20% дохода работника.

К ним относятся:

  • взыскания за недостачи;
  • ошибочные переплаты;
  • непогашенные подотчеты

По личному заявлению работника размер взысканий может быть увеличен.

Исполнительный акт поступает в бухгалтерию должника от взыскателя или должностного лица ФССП.

Взыскатель может направить документ лично:

  • для перечисления периодических взысканий;
  • если сумма денежных взысканий не превышает 25000 рублей

Взыскатель направляет исполнительный акт вместе с письменным заявлением на имя работодателя должника с указанием реквизитов кредитного учреждения и номера счета, открытого на свое имя. Противоправные действия (бездействия) должника по погашению долга в исполнительном производстве влекут административную и уголовную ответственность.

Действия (бездействие) может выражаться:

  • в умышленном уклонении от уплаты долга по алиментам в согласии со ст.5.35.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ – административная изоляция до 15 суток или обязательные работы до 150 часов, при неоднократном уклонении по ст. 157 Уголовного кодекса РФ – лишение свободы до 12 месяцев;
  • в сокрытии источника заработка, места работы и проживания по ст.17.14 КоАП РФ – штраф до 2,5 тыс.рублей;
  • в злостном игнорировании уплаты долга по исполнительному производству по ст. 315 УК РФ – принудительные работы до 24 месяцев.

Должностное лицо ФССП обращает взыскание на доходы работника:

  • по исполнительным актам, содержащим требования об удержании периодических платежей;
  • при удержании суммы, не превышающей 10000 рублей;
  • при отсутствии или недостаточности у должника денежных и имущественных активов для полного удовлетворения требований исполнительного акта по ч.1 ст. 98 Закона № 229.

Материальное положение семьи должника, воспитывающего несовершеннолетних, служит основанием для корректировки размера взысканий.

По ст. 99 Закона «Об исполнительном производстве», должностное лицо ФССП имеет право взыскивать не более 50%. При этом минимальный предел не установлен.

Если доход семьи, после взыскания по исполнительному акту, будет ниже прожиточного минимума, действующего в регионе, следует обратиться в территориальное подразделение ФССП с ходатайством о снижении размера взысканий. К документу следует приложить доказательства, подтверждающие доходные и расходные суммы семейного бюджета (в том числе свидетельство о рождении ребенка). Отказ в удовлетворении служит основанием для обжалования действий (бездействия) должностного лица ФССП в судебном порядке.

Была ли эта статья для вас полезной? 3 1 Ваш голос принят Произошла ошибка Поделиться: Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи Получить ответ Ваша заявка принята!

Юрист свяжется с вами в ближайшее время Грамотная юридическая помощь по уголовному делу. Консультация, составление исков, истребование доказательств и помощь в получении материалов дела. Спросить юриста

Алименты и НДФЛ

→ → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 30 марта 2020 г.

К вам как к работодателю может поступить исполнительный документ, в соответствии с которым вы должны будете удерживать из зарплаты работника алименты. Это, к примеру, может быть ():

  • исполнительный лист;
  • судебный приказ;
  • нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;
  • постановление пристава-исполнителя.

По общему правилу любые удержания из доходов работников производятся после того, как из них были удержаны налоги (). То есть алименты удерживаются после .

Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так ():

  • на одного ребенка – 1/4 дохода алиментщика;
  • на двух детей — 1/3 дохода;
  • на трех и более детей – 1/2 дохода.

Общий объем «алиментных» удержаний не может составлять более 70% суммы дохода работника за вычетом НДФЛ (). А выплатить (перечислить) алименты взыскателю работодатель должен в течение 3-х дней со дня выплаты работнику зарплаты или иной суммы, с которой они были удержаны ().

Например с премии, отпускных, пособия по временной нетрудоспособности и т.д.

(). И удержанные алименты, и удержанный НДФЛ должны быть отражены в расчетном листке, чтобы работник понимал, как была определена выплачиваемая ему на руки сумма (). /условие/ Зарплата работника Иванова О.С.

составляет 30 000 руб. В соответствии с исполнительным листом с него должны взыскиваться алименты в размере 1/4 дохода ежемесячно в пользу несовершеннолетней дочери. За март кроме зарплаты никаких иных выплат работник не получал.

/решение/ Доход работника за вычетом НДФЛ составит: 30 000 руб. – (30 000 руб. х 13%) = 26 100 руб. Сумма алиментов, которые надо удержать: 26 100 руб.

/ 4 = 6 525 руб. Сумма, выплачиваемая на руки работнику: 26 100 руб. – 6 525 руб. = 19 575 руб. Работник, из доходов которого удерживаются алименты, вправе получать стандартный «детский» вычет по НДФЛ на того ребенка, по которому он эти алименты платит (речь идет о доходах, облагаемых ).
Вычет составляет (:

  • по 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3000 руб. – на третьего и каждого следующего ребенка.

Этот вычет предоставляется работнику до того месяца, в котором его совокупный доход с начала года превысил 350 тыс. руб.

Более полную информацию по теме вы можете найти в .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Уменьшение подоходного налога на детей в 2021 году

Для снижения НДФЛ работник может воспользоваться одним из налоговых вычетов.

Это сумма, на которую государство разрешает уменьшить налогооблагаемую базу по подоходному налогу. При использовании вычета вам либо вернут часть удержанного налога из бюджета, либо работодатель перестанет удерживать НДФЛ с ваших доходов, пока вы не исчерпаете всю сумму вычета.
Есть несколько видов вычетов, которые помогут сэкономить на подоходном налоге:

  • стандартные — для ликвидаторов катастрофы на Чернобыльской АЭС, героев Советского Союза и героев Российской Федерации, участников ВОВ, инвалидов с детства, вычет на детей и так далее ();
  • социальные — по расходам на благотворительность, обучение, лечение и покупку лекарств, на негосударственное пенсионное страхование, на накопительную часть трудовой пенсии ();
  • инвестиционные — для лиц, имеющих индивидуальный инвестиционный счет и работающих с ценными бумагами ();
  • имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества ();
  • профессиональные — вычеты по доходам ИП, нотариусов, адвокатов, авторские вознаграждения, доходы по договорам ГПХ и так далее ();
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами — для тех, кто работает с ценными бумагами и инструментами срочных сделок ().

Налоговые вычеты применяют для разных жизненных ситуаций. Купили квартиру — имущественный вычет, часть средств вложили в акции — инвестиционный вычет и так далее.

Работающие родители могут уменьшить НДФЛ с помощью стандартных и социальных вычетов. Самый популярный вид налогового вычета — стандартный вычет на детей. Каждый месяц работодатель отнимает от зарплаты сотрудника сумму вычета на ребенка и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. После вычета сумма налога к уплате становится меньше и работающие родители получат больше денег на руки.

После вычета сумма налога к уплате становится меньше и работающие родители получат больше денег на руки. Получить налоговый вычет могут граждане, которые платят НДФЛ с доходов:

  • родные и приемные родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • разведенные родители;
  • родители лишенные родительских прав, участвующие в обеспечении ребенка ().

Цель вычета — поддержка семей с детьми. Но закон установил ограничение по доходу.

Как только с начала года доход сотрудника превысит 350 000 рублей, больше не придётся применять вычет. Вычет на ребенка можно получать до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. Если ребенок обучается на очной форме, например, в университете, то планка возрастет до 24 лет ().

Претендовать на вычет не могут лица, у которых нет налогооблагаемого дохода.

Это безработные, студенты, пенсионеры и индивидуальные предприниматели на УСН, ЕСХН, ЕНВД или патенте, мамы в декрете. При этом ИП на ОСНО право на вычет сохраняет, так как он платит НДФЛ.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе . Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Налоговый вычет применяют ежемесячно.

Его размер зависит от количества детей у сотрудника.

Например, родитель, супруг или супруга родителя, усыновителя могут получать:

  • 1 400 рублей — за первого ребенка;
  • 1 400 рублей — за второго ребенка;
  • 3 000 рублей — за третьего и последующего детей;
  • 12 000 рублей — за ребенка-инвалида.

Кроме того, вычет на ребенка-инвалида суммируется со стандартным. То есть за ребенка инвалида совокупный вычет составит не 12 000 рублей, а 13 400 рублей (Президиум Верховного Суда РФ от 21.10.2015 года).

Для опекунов, попечителей, приемных родителей и их супругов вычеты аналогичны, и только вычет на ребенка инвалида — 6 000 рублей вместо 12 000 рублей. Пример. В ООО “Альянс” работает Орлова Н.Н. и Воробьева А.А. Оклад у каждой 50 000 рублей, но у Орловой есть трое детей, а у Воробьевой — нет.

Сравним их НДФЛ к уплате. Вычет Орловой считаем по формуле: 1 400 + 1 400 + 3 000 = 5 800 рублей в месяц Значит НДФЛ к уплате у Орловой: (50 000 — 5 800) * 13% = 5 746 рублей.

Подоходный налог у Воробьевой считается проще: 50 000 * 13% = 6 500 рублей в месяц. Орлова за счет налоговых вычетов экономит на НДФЛ 754 рубля в месяц. Размер ежемесячной экономии за каждого ребенка мы собрали в таблице.

Количество детей Ежемесячная экономия, руб 1 182 2 364 3 754 4 1144 5 1534 Родитель-одиночка получает вычет в двойном размере до тех пор, пока он не вступит в брак. Кроме того, двойной вычет положен одному из родителей, если второй написал заявление об отказе от вычета у своего работодателя.

При этом у второго родителя должен быть налогооблагаемый доход. Работающему родителю придется ежемесячно предоставлять своему работодателю справку 2-НДФЛ супруга, чтобы доказать, что доход мужа или жены не превысил 350 000 рублей. Для получения вычета работник должен написать заявление в свободной форме и предоставить работодателю документы:

  • свидетельство о браке, если работник женат или замужем;
  • справку об инвалидности при наличии;
  • свидетельство о смерти или постановление суда о признании второго родителя пропавшим без вести при наличии;
  • подтверждение из ЗАГСа, что мать-одиночка не состоит в браке;
  • 2-НДФЛ с прошлого места работы;
  • документы, подтверждающие статус опекунов или попечителей.

Вычет можно также получить на детей старше 18 лет, если они обучаются в учебных заведениях на очной форме (п.

1 ст. 218 НК РФ). Тогда нужна справка из вуза или колледжа.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе .

Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе Кроме стандартного налогового вычета, работающим родителям стоит обратить внимание на социальные вычеты.

После окончания школы ребенок может поступить на платной основе на очное обучение в ВУЗ или ССУЗ. В таком случае оба родителя получат сумму вычета 50 000 рублей в год, она будет общая для них.

Использовать вычет можно ежегодно до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года. Важное условие — у образовательной организации обязательно должна быть соответствующая лицензия.

При подаче заявления на вычет вам понадобится ее копия.

Способы получения вычета:

  • единоразовой выплатой из бюджета после окончания налогового периода. Для этого достаточно подать в ИФНС справку 3-НДФЛ и пакет документов, подтверждающих право на вычет. Сделать это можно через “Личный кабинет налогоплательщика”. После проверки налоговая переведет вам деньги на банковский счет;
  • обратиться к работодателю и начать получать вычет частями до окончания периода: с каждой зарплаты у вас перестанут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпают вычет. Но для этого потребуется подтвердить право на вычет в налоговом органе.

Получить вычет на лечение могут работающие родители, которые оплачивают лечение или покупают медикаменты детям в возрасте до 18 лет. Максимальная сумма вычета 120 000 рублей в год, по дорогостоящему лечению вычет не ограничен.

Есть два важных условия: у медицинской организации должна быть российская лицензия; медицинские услуги должны входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201.

Для подтверждения права на вычет нужны следующие документы:

  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 или 2 (для дорогостоящего лечения);
  • лицензия медицинской организации;
  • рецептурный бланк на лекарства;
  • платежные документы (чеки, ордера, платежные поручения и так далее);
  • документы подтверждающие, что заявитель является опекуном или родителем ребенка.

Получить вычет можно в налоговой или у работодателя, предварительно подтвердив это право в ФНС. Рекомендуем вам облачный сервис для малого и среднего бизнеса .

В нашей программе вы сможете фиксировать права работников на вычет, а программа сама рассчитает сумму НДФЛ с учетом всех вычетов. Новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.

Налоговый вычет на ребёнка — больше, чем вы думали.

Кому полагается, как получить, сколько платят?

В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).Что делать, если за предыдущие годы вычет не получен?Работодатель может пересчитать зарплату только за текущий год.

Налоговый вычет на ребёнка за прошедшие годы надо будет получить самостоятельно по декларации (она подаётся отдельно за каждый год).Возврат возможен только за три предыдущих года.

В 2021 году можно вернуть налог за 2020, 2019, 2021.

За предыдущие — нет, даже если такое право вернуть налог было.Подать декларацию можно через личный кабинет налоговой или непосредственно в отделении ФНС.

Можно обратиться за помощью к специалистам.Если вы выбрали способ подачи документов через личный кабинет, то придётся сделать электронную подпись (генерируется сайтом).Во время заполнения декларации вы сразу увидете, какая сумма вам причитается. Проверка документов занимает три месяца. Ещё один месяц займёт перечисление средств.Как получить двойной налоговый вычет?Двойной налоговый вычет полагается единственному родителю, если второй родитель умер, пропал без вести или в свидетельстве о рождении нет записи об отце.Например, женщина родила ребёнка без отца.

Она будет получать не 182 рубля, а 364 рубля.

Если она выйдет замуж, то право на двойной налоговый вычет пропадёт. Зато прибавку к зарплате получит новый супруг.Но даже при живом муже можно получить двойной вычет, если папа и мама развелись или не оформили брак.

Второй супруг должен отказаться от получения налогового вычета и предоставить справку 2-НДФЛ с места работы.Итак, налоговый вычет на ребёнка — не самая большая сумма, которую можно получить из бюджета.

Как правильно проводить удержания из зарплаты по исполнительным листам

Всё удержанное получает супруга сотрудника в качестве алиментов на детей. Разводиться для этого не обязательно.

Семейный кодекс не связывает право детей на алименты с совместным проживанием и семейными отношениями матери и отца. Супруги могут быть женаты и жить вместе — и в любой момент обратиться за алиментами в суд. Или пойти к нотариусу и заключить соглашение об уплате алиментов.

При этом размер алиментов по соглашению может быть больше, чем установил бы суд, — 50 или даже 70 % от заработка. Это типичное злоупотребление правом (ст.

ГК РФ). Но у бухгалтерии нет полномочий переоценивать судебные решения или нотариальные соглашения. А значит, пока они не отменены, бухгалтер имеет полное право не удерживать деньги по исполнительным документам 2-4 очереди, если лимит взыскания (ст.

ТК РФ) уже достигнут при удержании алиментов.

В общем случае можно удерживать по исполнительным документам до 50 % зарплаты (ст. ТК РФ и ст. Закона № 229-ФЗ). Но есть пять ситуаций, когда удержать можно до 70 % заработка (ст.

ТК РФ):

  • Отбывание исправительных работ.
  • Возмещение вреда, причиненного здоровью другого лица;
  • Возмещение ущерба, причиненного преступлением.
  • Возмещение вреда лицам, понесшим ущерб в связи со смертью кормильца;
  • Взыскание алиментов на несовершеннолетних детей;

Если на одного работника поступило несколько исполнительных документов, в том числе из «льготных» категорий, руководствуемся правилом очерёдности: сначала удовлетворяем требования первой очереди, потом второй и так далее (ст.

Закона № 229-ФЗ). На работника ООО «Лидер» Василия поступило два исполнительных листа. Один требует взыскать треть заработка в качестве алиментов на двух детей, а второй — половину в счёт задолженности по ЖКХ.

Начинаем с выплат первой очереди: бухгалтер удерживает треть заработка и направляет эту сумму на уплату алиментов.

Требование выполнено, а лимит ещё не выбран, значит, можно удовлетворить требование второй очереди.

Требование второй очереди — долг по ЖКХ — удовлетворяется из неизрасходованного лимита, и это ⅙ заработка: ½ -⅓ = ⅙.

Как вернуть подоходный налог с зарплаты: возврат 13 процентов НДФЛ

В нее вносят все основания для возмещения той или иной суммы.

Затем заполненный документ отправляют в ФНС по месту проживания (прописки);

  • документацию можно отправить по почте – при условии описи вложения (этот вариант предусмотрен на тот случай, если нет возможности самостоятельно посетить уполномоченный орган).
  • Также все бумаги может доставить доверенное лицо или законный представитель.

    После рассмотрения обращения возмещена будет не вся сумма трат, а часть, пропорциональная сделанным налоговым отчислениям. Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:

    1. чеки и квитанции о покупке;
    2. заполненную декларацию;
    3. рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.

    Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:

    1. справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
    2. детское свидетельство о рождении;
    3. заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
    4. документ, удостоверяющий личность родителя;
    5. свидетельство о заключении брака (если имеется).

    Весь пакет передается работодателю, а он уже направляет необходимые сведения в уполномоченные органы.

    Если вычет оформляется в связи с инвалидностью или особым статусом, требуется предоставить справки это подтверждающие.

    Выплата оформляется на всех членов семьи, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продолжает действовать и после наступления совершеннолетия.

    Итоговая сумма льготы определяется количеством детей. Чтобы затребовать такую компенсацию, надо подать в бухгалтерию (по месту работы) все необходимые документы и заявление.

    Для получения субсидии, заявитель должен соответствовать определенным критериям:

    Стандартные вычеты по НДФЛ на детей в 2021 году

    Надо ли предоставлять вычет, если у работника нет доходов? Если в отдельных месяцах работник не получал доходов, облагаемых по ставке 13 %, то вычеты ему следует предоставить в последующих месяцах., в том числе и за те месяцы, в которых доходы не были получены.

    При этом если выплата доходов полностью прекращена и не возобновится до конца года, вычет за такие месяцы не положен (Письмо Минфина от 30.10.2018 № 03-04-05/78020, от 04.09.2017 № 03-04-06/56583).

    Если же сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком, вычет не предоставляется с начала года до месяца, в котором сотрудник выйдет из отпуска. При определении размера вычета учитывается общее количество детей.

    То есть первый ребенок — это наиболее старший по возрасту вне зависимости от того, предоставляется на него вычет на данный момент или нет.

    Очередность детей определяется в хронологическом порядке по дате рождения (письма Минфина России от 08.11.2012 № 03-04-05/8-1257, от 03.04.2012 № 03-04-06/8-96). Суммы вычетов для детей-инвалидов суммируются с обычными вычетами в зависимости от очередности ребенка (п.

    14 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 г., письмо Минфина России от 20 марта 2017 г. № 03-04-06/15803). Сотрудница организации Мария Сидорова является родителем трех детей в возрасте 25, 15 и 10 лет.

    Вычеты будут предоставляться ей следующим образом:

    1. на второго ребенка в возрасте 15 лет — вычет в размере 1400 рублей;
    2. на третьего ребенка-инвалида в возрасте 10 лет — вычет в размере 3000 + 12 000 рублей.
    3. на первого ребенка в возрасте 25 лет — вычет не предоставляется;

    Вычет на ребенка предоставляется с того месяца, как малыш был рожден, усыновлен или принят под опеку или попечительство. Этот месяц указан в свидетельстве о рождении или другом подтверждающем документе. Вычет прекращает предоставляться при выполнении одного из условий: 1.

    Доход сотрудника превысил 350 000 рублей — с месяца, в котором превышен лимит; 2. Ребенку исполнилось 18 лет — с января следующего года; 3.

    Как работнику с детьми можно уменьшить НДФЛ и получить на руки больше зарплаты

    Если у работников есть дети, то в большинстве случаев их доходы облагаются НДФЛ не полностью.

    Такие сотрудники имеют право на стандартные вычеты. Но уменьшить сумму налога и, значит выдать на руки побольше денег, вы можете лишь, получив от работника заявление. Правда, далеко не все знают, что такое вообще стандартные вычеты и когда о них заявлять.

    Чтобы вы не тратили время на объяснения, выдайте сослуживцу эту памятку — в ней есть все подсказки.Вопрос № 1. Что такое стандартные вычеты на детей и есть ли у меня право на них?

    Вообще стандартные вычеты — это суммы, которые бухгалтерия вычтет из вашей заработной платы, прежде чем рассчитать с нее налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

    В итоге на руки вы получите больше денег.

    Ведь налог вам рассчитают уже не со всей суммы зарплаты, а с разницы между ней и размером вычета.

    Стандартный вычет вы можете получить на каждого своего ребенка, которому не исполнилось 18 лет. На детей постарше, но младше 24 лет, заявить на вычет тоже удастся. Но при условии, что они обучаются по очной форме.

    Это могут быть студенты, аспиранты, интерны, ординаторы, курсанты. Важная деталь. Право на детские вычеты есть до тех пор, пока сумма заработной платы, подсчитанная нарастающим итогом с января, не превысит 280 000 руб.

    за год.Вопрос № 2. А на какую сумму уменьшат мой доход? Общая сумма детского вычета зависит прежде всего от того, сколько у вас детей.

    При этом размер вычета на каждого ребенка может быть разный — смотря какой он у вас по счету. Например, если ребенок является в семье первым или вторым, то вычет на него равен 1400 руб.

    в месяц. На третьего и более младших детей вычет составит 3000 руб. Такая же сумма полагается вам, если ребенок является инвалидом.

    Важно, что размер вычета на третьего и более младших детей не зависит от того, достигли ли ваши старшие дети 18 (24) лет. Покажем на примере.Пример: Расчет зарплаты для работника, у которого есть право на стандартные детские вычеты Заработная плата менеджера Иванова О. П. составляет 15 000 руб. То есть его доход в течение налогового периода не превышает 280 000 руб.

    Налог на доходы с зарплаты Иванова бухгалтерия рассчитывает по ставке 13 процентов. У Иванова есть трое детей — 27, 25 и 15 лет. На двух старших детей сотрудник получать стандартные вычеты не может.

    Им уже исполнилось 24 года. А вот на младшего ребенка Иванов вправе заявить стандартный вычет в размере 3000 руб.

    Давайте сначала посмотрим, какую сумму менеджер получит, если не заявит право на стандартный вычет по НДФЛ.

    И результат сравним с тем, сколько Иванов получит, если бухгалтерия предоставит вычет на ребенка.

    Итак, налог с заработной платы без учета стандартного вычета равен 1950 руб. (15 000 руб. х 13%). То есть на руки в такой ситуации выдадут заработную плату в размере 13 050 руб. (15 000 — 1950). Теперь предположим, что Иванов заявил стандартный вычет в размере 3000 руб.

    Это означает, что налог будет рассчитан не с 15 000 руб., а с 12 000 руб.

    (15 000 — 3000). Он составит 1560 руб.

    (12 000 руб. х 13%). И на руки менеджер уже получит не 13 050 руб., а 13 440 руб.

    Казалось бы, разница невелика — всего 390 руб. в месяц. Но в год — это уже 4680 руб.

    Согласитесь, неплохая экономия.Вопрос № 3.

    Это максимальные размеры вычетов — 1400 и 3000 руб.? Вообще, да. Но есть два случая, когда можно удвоить размер любого детского вычета.

    Первый: вы являетесь единственным родителем для ребенка. Второй случай — другой родитель отказался в вашу пользу от своего стандартного вычета.

    Единственные родители получают на первого и второго ребенка по 2800 руб.

    в месяц. На третьего и более младших детей — по 6000 руб. в месяц. Единственные родители получают такие вычеты до тех пор, пока не вступят в брак.

    О таком событии надо сообщать в бухгалтерию.

    Если же ваш супруг (супруга) отказался по своему месту работы от стандартного вычета на ребенка в вашу пользу, принесите такое заявление от него.

    В этом случае вычеты обоих родителей надо сложить.Вопрос № 4. То есть если я в разводе и воспитываю ребенка один, то мне полагается удвоенный вычет? Нет, развод не означает, что вы стали единственным родителем.

    Речь о таковом идет, когда второй родитель умер, или он не был указан в свидетельстве о рождении ребенка.

    Либо когда второй родитель вписан в свидетельство о рождении ребенка со слов матери.

    В последнем случае, чтобы подтвердить право на удвоенный вычет, вам надо принести из ЗАГСа справку по форме № 25.

    Той, что утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274.Вопрос № 5. За какие месяцы я получу стандартный вычет, если мой ребенок родился в 2013 году?

    Вычет вы начнете получать с того месяца, в котором родился ребенок. Даже если в бухгалтерию о рождении ребенка вы сообщите с опозданием. Главное, успейте это сделать до конца года.

    Иначе вычет за 2013 год вы сможете получить, только обратившись лично в налоговую инспекцию.

    В этом случае вам придется предоставить в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.Вопрос № 6. А если ребенку скоро исполнится 18 (24) лет, то до какого месяца я буду получать вычет?

    В такой ситуации вы будете получать вычет до конца года, в котором ребенку исполнится 18 (24) лет.

    Впрочем, если ваш ребенок является студентом, аспирантом, ординатором или интерном, он может закончить институт раньше. До того, как достигнет 24 лет.

    В этом случае право на вычет вы потеряете тут же. То есть с того месяца, в котором ребенок прекратит учиться по очной форме.Вопрос № 7.

    Что мне надо сделать, чтобы бухгалтерия предоставила вычет на ребенка?

    Напишите заявление — их образцы вы можете получить в бухгалтерии.

    В нем укажите ФИО ребенка, на которого хотите получить вычет по НДФЛ, дату рождения.

    Кроме того, уточните, каким по счету является ребенок в семье. К заявлению обязательно приложите копию свидетельства о рождении ребенка. Если ему уже исполнилось 18 лет, но он учится по очной форме, то помимо прочего представьте справку из института (колледжа).

    Возможно, что ребенок, на которого вы хотите получить вычет, является третьим по счету (четвертым, пятым и т. д.). Тогда предоставьте еще и копии свидетельств о рождении всех ваших детей.

    Даже если вычеты вы будете получать не на всех. Это подтвердит, что вы имеете право на вычеты в повышенном размере.

    Ведь на третьего и каждого следующего ребенка размер вычета равен 3000 руб.

    Если вы где-то работаете еще кроме нашей компании, принесите от этих организаций справки по форме 2-НДФЛ. Предоставляя детский вычет, бухгалтерия учтет все ваши зарплатные доходы.

    • 07.09.2021
    • 08.09.2021
    • 09.09.2021

    Источник: Журнал : Теги:

    • , ведущий эксперт журнала «Главбух»
    • Добавить свое предложение

    Порядок расчета и срок перечисления подоходного налога с зарплаты в 2021 году

    Подоходный налог с зарплаты начисляется и удерживается фирмой с заработной платы каждого конкретного работника.

    Как правильно рассчитать налог к уплате?

    Когда перечислять НДФЛ с зарплаты в бюджет?

    Есть ли штрафы за несвоевременную уплату подоходного налога в 2021 году? Ответы на эти и другие вопросы рассмотрим в материале далее.

    Подоходный налог (НДФЛ) — налог, уплачиваемый с полученных доходов всеми резидентами и нерезидентами России.

    Рассчитывает, удерживает и перечисляет подоходный налог с зарплаты налоговый агент, т.е. лицо, выплачивающее доход. Под налогообложение подпадают практически все доходы физика:

    1. заработная плата;
    2. премии, надбавки;
    3. вознаграждения, полученные в рамках выполнения договоров гражданско-правового характера;
    4. выигрыши;
    5. доходы, полученные в натуральной форме и т.д.

    Ставки подоходного налога зависят от статуса физлица и вида дохода: Ставка налога Применяется к: 13%

    • доходам резидентов РФ;
    • доходам беженцев и граждан ЕАЭС, полученным при исполнении трудовых обязанностей на территории РФ

    15% дивидендам, выплачиваемым нерезидентам 30% доходам по ценным бумагам российских компаний 35%

    • выигрышам в сумме более 4 тыс.руб.;
    • процентам по вкладам в части превышения суммы процентов, исчисленной исходя из увеличенной на 5% ставки рефинансирования ЦБ и т.д.

    НК РФ не содержит определенных льгот по НДФЛ. Но предусматривает определенные суммы:

    • в виде доходов, которые не облагаются налогом вовсе;
    • которые не облагаются налогом в установленном размере и вычитаются из полученного дохода (вычеты). То есть полученный доход уменьшается на величину вычета и с остатка удерживается подоходный налог.

    Вычеты бывают:

    1. стандартные (детские вычеты);
    2. имущественные (на приобретение/ продажу имущества);
    3. социальные (на лечение, обучение, пенсионное обеспечение);
    4. профессиональные (только для физлиц, выполняющих работы по договорам ГПХ, а также ИП, самозанятых лиц и т.п.);
    5. инвестиционные (для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ).

    Доход в виде заработной платы начисляется один раз в месяц, в последний день месяца (п.

    2 ст. 223 НК РФ). Соответственно, один раз в месяц должен исчисляться и удерживаться подоходный налог с зарплаты. Это положение подтверждено письмами Минфина РФ от 12.09.2017 № 03-04-06/58501, от 10.04.2015 № 03-04-06/20406. Исключение составляет ситуация увольнения работника, при которой расчет его заработной платы за текущий месяц делается в день увольнения (последний рабочий день).

    Сроки уплаты в бюджет подоходного налога с начисленной зарплаты, в соответствии с п.

    6 ст. 226 НК РФ, связаны с датами фактической выплаты доходов. НДФЛ с заработной платы перечисляется не позднее следующего дня за днем его выплаты. В связи с тем, что ст. 136 ТК РФ обязывает организации выплачивать заработную плату не реже 2 раз в месяц (за первую и за вторую его половины), заработная плата фактически выплачивается дважды:

    • в текущем месяце за его первую половину (аванс);
    • в следующем за расчетным месяце за его вторую половину (окончательный расчет).

    С 03.10.2016 ст.

    136 ТК РФ ограничивает срок, в течение которого начисленная зарплата должна быть выплачена: дата выплаты не может устанавливаться более поздней, чем 15 календарный день, наступающий после периода, за который зарплата начислена. Нужно ли уплачивать НДФЛ при выплате аванса? Если его платят до окончания месяца, с которым он связывается, то не нужно.

    Аванс — это еще не заработная плата, а выплата в счет той суммы, которая будет рассчитана только в последний день месяца. Точка зрения о том, что НДФЛ с аванса перечислять не нужно, подтверждается письмами Минфина РФ от 15.12.2017 № 03-04-06/84250, ФНС от 29.04.2016 № БС-4-11/7893, от 26.05.2014 № Особой является ситуация с авансом, дата выплаты которого совпадает с последним днем месяца (т. е. днем начисления дохода за этот месяц).

    Налоговые органы полагают, что НДФЛ с такого аванса уплачиваться должен.

    Поддержать их могут и судебные инстанции (см.

    определение ВС от 11.05.2016 № 309-КГ16-1804). Правила расчета аванса строго не установлены.

    Начисление суммы выплачиваемого аванса в бухгалтерском учете не делается.

    Фирма сама вправе принять решение о том, в какой сумме он будет выплачиваться. Это может быть полная сумма заработной платы, начисленной за первую половину месяца, без удержания из нее суммы подоходного налога, или сумма заработной платы, уменьшенная на величину НДФЛ. Второй вариант для организации предпочтительнее в связи с вероятной возможностью прекращения работы сотрудником во второй половине месяца.

    В этом случае взять не удержанный с выплаченных доходов подоходный налог будет просто не из чего. Рассмотрим порядок расчета и удержания подоходного налога с заработной платы.Пример.Самохина Л.А.

    работает продавцом в ООО «Альтернатива».

    Ее заработная плата составляет 30 тыс.

    руб. в месяц. У Самохиной на иждивении находятся 3-е детей и она написала заявление о предоставлении ей стандартного вычета.Необлагаемые налогом суммы вычета составят:1 400 руб.

    — на 1-го ребенка;1 400 руб. — на 2-го ребенка;3 000 руб. — на 3-го ребенка.Величина налога к удержанию за январь 2021 года равна: 3 146 руб.

    ((30 000 — 1 400 — 1 400 — 3 000) *13%)Выплатив зарплату, ООО «Альтернатива» обязано перечислить удержанный из заработной платы налог. Рассмотрим порядок перечисления подоходного налога с зарплаты в бюджет. В настоящее время установлен единый срок для уплаты НДФЛ со всех форм выплаты заработной платы.

    Перечислить НДФЛ в бюджет организация обязана не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты зарплаты с учетом переноса срока из-за выходных и праздничных дней (п.

    2 ст. 223, п. 6. ст. 226 НК РФ). Особый срок для перечисления НДФЛ установлен по больничным и отпускным.

    Удержанный налог надо перечислить в бюджет не позднее последнего числа месяца, в котором произведены такие выплаты. В платежном поручении на перечисление НДФЛ с заработной платы в поле 101 «Статус плательщика» указывают цифру 02, соответствующую статусу налогового агента.

    При оформлении платежных поручений следует учитывать, что приказом Министерства финансов РФ от 30.10.2014 № 126н отменено требование об обязательности заполнения поля 110 «Тип платежа». Важно! Нарушение срока перечисления подоходного налога (даже на один день) наказывается не только пенями, но и штрафом в размере 20% от несвоевременно уплаченной суммы (ст. 123 НК РФ). Срок перечисления НДФЛ с зарплаты зависит от даты фактического получения дохода.

    С 2016 года этот срок стал единым для всех форм выплаты зарплаты: не позже дня, наступающего за днем ее фактической выдачи с учетом возможности переноса из-за выходных дней. Исключение установлено для больничных и отпускных, крайний срок уплаты налога с которых соответствует последнему дню месяца их выплаты.

    • 07.09.2021
    • 08.09.2021
    • 09.09.2021

    : Теги:

    • Добавить свое предложение

    Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось

    Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей).

    Плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим.

    Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб. Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет). Важно напомнить о следующих нюансах:

    • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям. При внешнем – только доход по основному месту работы.
    • Для расчета берутся последние 12 месяцев. Нно если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
    • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.
    • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ. Поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.

    Оформляется вычет непосредственно у работодателя.

    Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат. В перспективах у правительства несколько новшеств.

    Но будут ли они реализованы, пока неизвестно.

    Среди них:

    1. при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ
    2. десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;

    Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные

    Какой налоговый вычет положен при наличии 2-х детей?

    → → → Добавить в «Нужное» Актуально на: 19 сентября 2021 г.

    Как известно, работникам, имеющих детей, положен стандартный вычет по НДФЛ. На какой же налоговый вычет может претендовать работник, у которого двое детей?

    Это зависит от нескольких факторов.

    В этом случае, по общему правилу, работнику положен ежемесячный вычет в размере 2800 руб. (по 1400 руб. на каждого из детей ()).

    Здесь возможны три варианта. Вариант 1. Совершеннолетний ребенок работника не достиг 24 лет и является студентом-очником. Тогда работнику предоставляется вычет в размере, указанном в ситуации 1, т.

    е. 2800 руб. (). Вариант 2. Совершеннолетний ребенок работника не достиг 24 лет, но не является студентом-очником. При таком раскладе работнику положен вычет по НДФЛ только на одного ребенка (несовершеннолетнего) в размере 1400 руб.

    в месяц. Вариант 3. Совершеннолетний ребенок работника достиг возраста 24 лет. В данном случае так же, как и в предыдущем варианте, работнику полагается вычет только на несовершеннолетнего ребенка – 1400 руб. в месяц. Здесь тоже возможны несколько вариантов.

    Вариант 1. Оба ребенка сотрудника не достигли 24 лет и являются студентами-очниками. Значит, работнику положен НДФЛ-вычет в размере 2800 руб. в месяц (1400 руб. х 2 детей).

    Вариант 2. Оба ребенка сотрудника не достигли 24 лет, но лишь один из них обучается по очной форме. Именно на студента работнику и положен вычет – 1400 руб. ежемесячно. Вариант 3. Оба ребенка сотрудника не достигли 24 лет, но ни один из них не является студентом-очником.

    «Детский» вычет в данном случае работнику не положен вовсе.

    Кстати, вычет также не должен предоставляться работнику, если оба его ребенка достигли возраста 24 лет. Хочется отдельно рассказать о размерах НДФЛ-вычетов, положенных родителю ребенка-инвалида.

    Итак, на каждого несовершеннолетнего ребенка-инвалида работнику полагается дополнительный вычет в размере 12000 руб.

    в месяц (, ). Вычет в таком же размере полагается, если ребенок имеет инвалидность I или II группы и при этом он является студентом очной формы обучения, не достигшим 24-летнего возраста.

    К примеру, один из двух детей работника является инвалидом, тогда этому работнику положен «детский» вычет в размере 14800 руб.

    (1400 руб. + 1400 руб. + 12000 руб.). Стандартный вычет на детей может быть предоставлен работнику в двойном размере в одном из следующих случаев ():

    • работник является единственным родителем ребенка, в отношении которого предоставляется вычет;
    • один из родителей ребенка отказался от права на «детский» вычет в пользу другого родителя.

    Предоставление вычета ограничивается не только достижением ребенком работника определенного возраста, но и доходом самого работника. Так, вычет положен работнику до того месяца, в котором доход, выплачиваемый ему работодателем не превысит 350 000 руб.

    ().

    Более полную информацию по теме вы можете найти в .

    Бесплатный доступ к системе на 2 дня. Также читайте:

    Форум для бухгалтера: Поделиться:

    Подписывайтесь на наш канал в

    Расчет налогов с зарплаты 2021

    Они перечислены в статье 422 НК РФ. Они во многом пересекаются с выплатами, которые не облагаются НДФЛ.

    Вот самые распространенные:

    1. возмещение расходов на профессиональную переподготовку и повышение квалификации;
    2. матпомощь в связи со смертью члена семьи;
    3. матпомощь до 4 тысяч рублей в год;
    4. матпомощь в связи с рождением (усыновлением) детей до 50 тысяч рублей;
    5. компенсация процентов по ипотеке и т.д.;
    6. государственные пособия и компенсации.

    Если такие выплаты были, их нужно вычесть из зарплаты, прежде чем считать взносы.

    Вернемся к нашему примеру. За январь Анне Телегиной начислили 50 000 руб., плюс 5 000 руб. – материальная помощь. При расчете взносов бухгалтер вычтет 4000 руб.

    в качестве скидки на мат. помощь и посчитает взносы с 51 000 рублей:

    1. 51 000*2,9% = 1 479 руб. – на социальное страхование (на случай временной нетрудоспособности и материнства);
    2. 51 000*22% = 11 220 руб. – взносы на пенсионное страхование;
    3. 51 000*5,1% = 2 601 руб. – взносы на медицинское страхование;
    4. 51 000*0,2% = 102 руб. – на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

    Итого компания заплатит за Анну 15 402 руб. страховых взносов. Их нужно перечислить в ИФНС и ФСС до 15 числа месяца, который следует за месяцем начисления.

    То есть, если речь о взносах с январской зарплаты, то их нужно перечислить в бюджет до 15 февраля. Взносы за следующие месяцы нужно считать по аналогии с подоходным налогом – нарастающим итогом. Возможные штрафы за неправильный расчет НДФЛ, взносов или опоздание с их уплатой – 20% от недоимки, плюс пени.

    Отдельные штрафы возможны за ошибки в отчетах по НДФЛ и страховым взносам.