Образец заполнения декларации 3 ндфл за 2023 при продаже квартиры
Оглавление:
- Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)
- Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2023 году — бланк и образец
- Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — пример для подачи в 2023 году
- Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — заполнение новой формы в 2023 году
- 3-НДФЛ образец заполнения
- Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ
- Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году
Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)
Анонсы 7 сентября 2023 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 20 сентября 2023 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
Условия примера: : доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны вычет на лечение для ИП продажа доли в недвижимом имуществе Рычагов Андрей Юрьевич является налоговым резидентом РФ. В 2020 году им были получены следующие доходы: а) от работодателя АО «Сантра»: – 900 тыс. руб. – выплаты, связанные с исполнением обязанностей по трудовому договору (заработная плата, отпускные и т.п.) за 2020 год; – 4 тыс.
руб. – денежный подарок к празднику, связанному с юбилеем компании; б) от продажи квартиры Комарову Михаилу Алексеевичу — 2,5 млн руб.
(проданная квартира была куплена в 2023 году за 2 млн руб.). На 1 января 2020 года ее кадастровая стоимость составила 1,8 млн. руб.; в) за подготовку авторских материалов (статьи в журнал) для АО «Газета» – 20 тыс.
руб. (документов, подтверждающих несение каких-либо затрат, связанных с этой деятельностью, Андрей Юрьевич не имеет); г) от деятельности в качестве артиста за границей (в Германии) – 5 тыс.
евро (доход получен 19.10.2020, подоходный налог по законодательству ФРГ (14%) уплачен 21 октября 2020 года). Андрей Юрьевич имеет дочь 2014 г.р., в 2020 году ему предоставлялся стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1,4 тыс. руб. в течение четырех месяцев.
Всего за 2020 год стандартный вычет предоставлен в сумме 5,6 тыс. руб. Кроме того, в 2020 году Андрей Юрьевич оплатил обучение дочери в учебном центре дополнительного образования (имеет лицензию на осуществление образовательной деятельности) в размере 20 тыс. руб., а также свое обучение на курсах вождения в размере 50 тыс.
руб. Также 11 декабря 2020 года Андрей Юрьевич получил акт приема-передачи на квартиру, построенную на основании договора участия в долевом строительстве.
Общая сумма расходов по данному договору составила 3 млн руб. Правом применения налогового вычета на покупку жилья Андрей Юрьевич ранее никогда не пользовался. 10 декабря 2020 года Андрей Юрьевич заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения с АО «НПФ СБЕРБАНКА», общая сумма взносов, уплаченных в 2020 году по данному договору, составила 12 тыс.
руб. Образец заполнения формы 3-НДФЛ: Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Раздел 1. Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета Приложение к Разделу 1. Заявление о зачете (возврате) суммы излишние уплаченного налога на доходы физических лиц Раздел 2.
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке Приложение 1. доходы от источников в Российской Федерации Приложение 2.
Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001) Приложение 3. Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частой практике. а также расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации Приложение 4.
Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению Приложение 5.
Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации Приложение 6.
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подп. 4 и подп. 5 п. 1 ст. 219 НК РФ © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2023. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.
Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.
Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года. ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.
Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.
3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter
Пошаговая инструкция по заполнению формы 3-НДФЛ на вычет при покупке квартиры — образец декларации для 2023 года
Полный перечень кодов можно .
030, 040,050, 060 Название, ИНН, КПП, ОКТМО работодателя – берутся из , запрошенной по месту работы. 070 Доход за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ.
080 Удержанный налог за 2020 год из п. 5 формы 2-НДФЛ. Приложение 7 – сведения по квартире и ипотечным процентам показываются отдельно.
010 Код объекта – 02, если это квартира. 020 Признак – 01. 032 Номер объекта – обычно кадастровый.
080 Расходы на покупку квартиры в пределах вычета (2 млн. руб. максимум). 090 Затраты на оплату ипотечных процентов, при покупке квартиры в ипотеку – указывается сумма в пределах вычета (3 млн.
руб.). 100, 110 Уже использованный вычет за прошлые годы по расходам на квартиру и ипотечные проценты.
Поля заполняются при условии, что квартира куплена до 2020 года, и налогоплательщик ранее обращался за имущественным вычетом. 120, 130 Уже использованный вычет по квартире и ипотеке через работодателя на основании уведомления ФНС.
160 Сумма расходов, которая будет принята в качестве вычета по ипотечным процентам за 2020 год – не больше сумма из стр. 110 и базы из стр. 140. 170 Остаток вычета по квартире (без учета процентов) – разность между общей суммой положенной льготы из стр. 100 и уже использованной из стр.
120, 150. 180 Остаток вычета
Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет по ипотеке в 2023 году — бланк и образец
070Налог, рассчитанный к уплате с налоговой базы — стр. 060 * ставку из стр. 001.080Удержанный и уплаченный годовой НДФЛ – берется из прил.
1 стр. 080160Налог, который нужно вернуть из бюджета.Пример заполнения:В первом приложении декларации 3-НДФЛ отражается сумма дохода, которая была начислена за год, величина налога, который был удержан, а также сведения о лице, которое выплатило данный доход физическому лицу.Если источников было несколько, то каждый показывается отдельно с соответствующей сумма начислений и удержаний.Для заполнения этого приложения необходимо взять по месту работу справку о доходах 2-НДФЛ, где будут отражены реквизиты работодателя, размеры начислений и удержаний по месяцам и за год.Построчное заполнение в таблице:Строка декларацииИнструкция по заполнению010Ставка налога – 13 процентов.020Вид дохода – 07 для заработной платы по трудовому договору030ИНН организации, выплатившей доход040КПП организации работодателя050ОКТМО организации060Название компании работодателя070Годовая величина начисленного дохода – берется из справки 2-НДФЛ080Удержанный за год НДФЛ – также берется из справки 2-НДФЛПример заполнения (доход от работодателя в размере 900 000):Данная страница декларация 3-НДФЛ посвящена определению размера вычета в связи с покупкой квартирой в ипотеку.
Здесь показывается размер уплаченных ипотечных процентов за год, и сумма вычета, с которой можно будет вернуть налог, а также остаток имущественного вычета, который перейдет на последующие периоды.Построчное заполнение в таблице:Строка декларацииИнструкция по заполнению010Код купленного объекта недвижимости – 02 для квартиры.Если куплен дом, то нужно указать 01.В целом, данный показатель можно самостоятельно посмотреть по .020Признак налогоплательщика также можно посмотреть самостоятельно .Если это собственник купленного жилья, то указывается 01, если собственник пенсионного возраста, то 11.030Не нужно заполнять, если покупается квартира.
Данное поле предназначено для отражения информации о приобретении жилого дома.031Код номера объекта.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры в 2023 году
1.
120 ОКТМО — 030 разд. 1. 130 Вписывается год 2020.
140 Название банка. 150 КБК банка. 160 02 для получения НДФЛ на текущий счет, то есть на карту.
170 № счета. 180 ФИО владельца счета. Раздел 2 001 13 – ставка налога. 002 3 – «Иное» 010 Годовой доход за 2020 год – из стр.
070 Прил.1 декларации 3-НДФЛ 030 Повторяется сумма из предыдущей строки 040 Вычет за 2020 год – из прил. 7 формы 3-НДФЛ 080 Годовой уплаченный НДФЛ из стр.
080 прил. 1 160 Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр. 050 раздела 1. Приложение 1 – размер годового дохода и удержанного налога (по каждому источнику дохода отдельно) 010 Ставка 13 процентов 020 Код 07, если получен доход в виде зарплаты по трудовому договору (наиболее частый вариант).
Возможны и другие коды из прил. 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ.
030-060 ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации работодателя (или иного источника дохода) 070 Годовой доход — если это зарплата, то берется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту работы, далее этот показатель переносится в поле 010 Раздела 2.
080 Годовой удержанный налог с дохода из предыдущей строки – далее этот показатель переносится в поле 080 Раздела 2. Приложение 7 – расчет имущественного вычета в связи с покупкой квартиры 010 02 – код, если куплена квартира. 01 – если куплен жилой дом. 010 Собственники купленной квартиры ставят 01, если это пенсионер – то 11.
030 Код номера объекта недвижимости, известный продавцу. Обычно это кадастровый номер – ставится 1.
Если никакой номер не известен – то 4.
031 Прописывается тот номер, что заявлен в предшествующей строке. 032 Адрес купленной квартиры – если не указан номер в предыдущей строке. 040 Дата составленного акта приема-передачи на квартиру – приложение к договору купли-продажи.
050 Дата, когда зарегистрировано право на квартиру – из справки из ЕГРН 070 Указывается величина долевой собственности
Инструкция по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — пример для подачи в 2023 году
– переносится из строки 010 Приложения 6. 050 Поле заполняется, если выбран вычет в виде расходов на покупку квартиры (при наличии подтверждающих документов) – переносится из строки 020 Приложения 6.
060 База для исчисления налога – доход минус вычет (разность строк 010 и 040/050).
070 Налог, рассчитанный от базы = показатель строки 060 умножить на ставку из 001.
Приложение 1 к Разделу 2 010 13 процентов – ставка, по которой облагается доход с продажи квартиры. 020 Если налог рассчитывается с цены продажи, то ставится 01; если с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7, то ставится 02.
030, 040, 050 Не заполняются. 060 ФИО лица, купившего квартиру 070 Доход от продажи – из строки 050 Приложения 1. 080 Не заполняется. Расчет к Приложению 1 010 Вносится кадастровый номер объекта — .
020 Кадастровая стоимость на 01.01.2020 — . 030 Цена продажи по договору. 040 Кадастровая стоимость * 0.7 – если она указана в поле 020.
050 Указывается сумма, с которой будет считать налог – выбирается большая сумма из строк 030 и 040 и вписывается в это поле.
По закону налог платится с 70% от кадастровой стоимости, если это значение оказывается больше продажной цены. Приложение 6 010 Вносится 1 000 000 – если продавец решил в качестве имущественного вычета принять фиксированную сумму. 020 Вносятся затраты на приобретение жилья – если продавец решил их принять в качестве вычета.
030 и 040 Поля заполняются по аналогии с 010 и 020 в случае, если продана доля в квартире.
Ниже приведен образец оформления декларации 3-НДФЛ при условии, что Петров Семен Иванович продал квартиру, бывшую в собственности менее 3 лет, Иванову Ивану Ивановичу по цене 1,5 млн. руб. В качестве вычета берутся фактические расходы в размере 1,2 млн.руб. Налог для уплаты = (1 500 000 — 1 200 000) * 13% = 39 000.
. . Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в личном кабинете налогоплательщика:
Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году — новый бланк и образец за 2020 год
» » Автор Ольга Лазарева 28.01.2023 Продавец жилой недвижимости получает доход от покупателя в виде оплаты проданного имущества, с которого необходимо заплатить налог по ставке 13 процентов. Кроме того, нужно отчитаться перед ФНС о полученных деньгах, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, образец заполнения при продаже квартиры для подачи в 2023 году можно скачать бесплатно ниже. С 2023 году действует новый бланк декларации, который следует заполнять за 2020 год, актуальная форма представлена для скачивания в формате excel в статье ниже.
Налоговая декларация по доходам физических лиц регулярно меняется, приводится в соответствие с действующим законодательством.
Оформляя 3-НДФЛ, нужно убедиться, что заполняется актуальная форма, действующая на год подачи. В 2023 году физическим лицам нужно заполнять и сдавать отчет, утвержденный .
. Не всем гражданам, продавшим квартиру в 2020 году, придется заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ в 2023 году.
Продавец жилья обязан сдать 3-НДФЛ, если он владел квартирой менее установленного времени.
В общем случае это 5 лет, но в некоторых ситуациях срок владения ограничивается 3 годами. Ситуации, когда человек должен сдать 3-НДФЛ при владении квартирой менее 3 лет:
- жилье получено в дар по договору дарения;
- недвижимость получена в порядке наследования;
- квартира приобретена по договору пожизненного содержания с иждивением;
- квартира получена по факту приватизации;
- у продавца нет иного объекта недвижимости в собственности.
Для остальных случаев приобретения проданной квартиры срок минимального владения ограничивается 5 годами. Таким образом, если человек продает недвижимый объект, который был у него в собственности менее 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), то нужно отчитаться перед налоговой службой, сдав декларацию 3-НДФЛ и заплатив налог с полученного дохода.
Если квартира была в собственности более 5 (3 лет), то заполнять отчетность для ФНС не нужнго. С получаемого дохода граждане обязаны платить подоходный налог (НДФЛ).
В отношении поступлений от продажи квартир, домов, земли, дач налог считается по ставке 13 процентов, умноженной на налоговую базу. В качестве базы берется разность полученного дохода и имущественного вычета, положенного физическим лицам при продаже имущества согласно НК РФ. В частности в отношении квартир полагается вычет в размере 1 млн.
- 1 млн. руб. — фиксированная сумма.
- Расходы на приобретение проданного жилья — сумма обязательно должна подтверждаться документами (например, договором купли-продажи).
Логично выбирать тот вид имущественного вычета, который больше, то есть наиболее выгодный продавцу, позволяющий снизить налог к уплате до возможного минимума.
Пример расчета налога с продажи квартиры: Гражданин в 2020 году продает двухкомнатную квартиру, цена по договору купли-продажи 3 800 000 руб.
Данное жилье человек купил в 2023 году за 3 200 000 руб., при этом есть договор, подтверждающий эту стоимость.
Так как жилой объект был в собственности только 2 года, то в 2023 году нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ, Срок подачи декларации — до 30 апреля 2023 года.
Срок уплаты налога — до 15 июля 2023 года. В качестве вычета можно взять либо 1 000 000, либо расходы на приобретение 3 200 000.
Конечно, брать расходы значительно выгоднее. Налог = 13% * (3 800 000 — 3 200 000) = 78 000 руб. Декларация подается в срок до 30 апреля 2023 года включительно за квартиры, проданные в 2020 году.
Сам налог можно уплатить позже — до 15 июля 2023 года включительно.
Заполнить декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете налогоплательщика. ? Заполненный вариант нужно передать в ФНС по месту жительства либо в бумажном виде, либо отправить почтой, либо в электронном через личный кабинет на сайте налоговой.
Продавец квартиры сам решает, как ему удобно подать декларацию.
Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2023 году — форма утверждена , на бланке в правом верхнем углу указывается, каким приказом утвержден документ.
Отчет на старой форме ФНС не примет.
Перед заполнением декларации вручную или на компьютере без использования программы и личного кабинета на сайте ФНС нужно внимательно прочитать правила оформления, изложенные в Порядке заполнения 3-НДФЛ — . Продавцу квартиры нужно заполнить несколько листов — титульный, два раздела, первое приложение и расчет к нему, шестое приложение. Сначала указывается выбранный вычет в прил.
6, далее показывается источник дохода в прил. 1, а в расчете к нему проводится расчет дохода, расчет налога выполняется в разделе 2, после чего итоговая сумма к уплате переносится в раздел 1. Ниже в таблице даны пояснения, какие поля и на каком листе нужно заполнить в случае продажи квартиры в 2020 году.
Построчное заполнение 3-НДФЛ: Поле 3-НДФЛ Инструкция по заполнению Титульный лист ИНН Рекомендуется вписывать всем физическим лицам.
Стр. Номер страницы по порядку – 001.
Номер корректировки Если в первый раз сдается декларация, то ставится 0. При изменениях ставится порядковый номер внесения корректировок. Налоговый период 34 – календарный год.
Отчетный год 2020 Код ФНС Номер отделения, куда сдается 3-НДФЛ. Налогоплательщик Страна – 643 для России.
Категория налогоплательщика – 760 для физлиц, желающих уплатить налог с полученного дохода от продажи квартиры. ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек.
Документ, удостоверяющий личность Если это паспорт, то код 21. Статус налогоплательщика 1 – российский резидент.
2 – не резидент РФ. Раздел 1 010 1 – если нужно заплатить налог с продажи квартиры.
3 – если обязанности по уплате нет в связи с нулевым налогом.
020 КБК для перечисления налоговой суммы — 18210102030011000110. 030 ОКТМО 040 Сумма налога. Если НДФЛ не нужно платить, то ставится 0 – значение соответствует рассчитанному в стр. 150 раздела 2 формы 3-НДФЛ. Раздел 2 001 13 процентов 002 Ставится 3.
010 Сумма полученного дохода от покупателя квартиры – цена квартиры по договору купли-продажи 040 — 050 Указывается выбранный имущественный вычет – либо сумма 1 млн. руб. (стр. 010 Приложения 6), либо фактические расходы на приобретение (стр.
020 Приложения 6). 060 База для расчета НДФЛ – Доход из поля 010 минус вычет из поля 040/050.
070 Размер налога = База из 060 * Ставка из 001. Приложение 1 010 Ставка налога – 13. Код дохода 01 для продажи квартиры.
060 ФИО покупателя квартиры. 070 Стоимость квартиры по договору купли-продажи. Расчет к Приложению 1 010 Кадастровый номер квартиры (если не известен, то не заполняется). 020 Кадастровая стоимость квартиры.
030 Стоимость жилья по договору купли-продажи. 040 Сумма из поля 020 * 0,7. 050 Доход, который берется для расчета налога к уплате (либо цена по договору, либо кадастровая * 0,7 – выбирается большая сумма).
Приложение 6 010-020 Величина вычета – заполняется одно из полей в зависимости от того, что выбрал продавец в качестве льготы – 1 млн.
(010) или расходы на приобретение (020). 160 Повторяется выбранная сумма вычета. . . Инструкция при заполнении декларации при продаже жилья в личном кабинете налогоплательщика:
Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году — заполнение новой формы в 2023 году
010 Прил.
6. Поле заполняется, если в качестве льготы принимается фиксированная сумма в пределах 1 млн.
руб.050Размер вычета из стр. 020 Прил. 6. Поле заполняется, если в качестве льготы принимаются расходы по приобретению квартиры.060Налоговая база для исчисления подоходного налога – разность значений строк 010 и 040/050.070Подоходный налог к уплате = Ставка из поля 001 * База из поля 060.Пример заполнения раздела 2 при продаже квартиры:Содержание этого листа в новой форме 3-НДФЛ не изменилось.
Здесь следует указать сведения о лице, от которого получены деньги — стоимость проданной недвижимости. Источником дохода выступает физическое лицо — покупатель.Вверху вписывается ИНН физического лица — продавца недвижимости, его фамилия, инициалы, а также ставится номер заполненной страницы декларации по порядку.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 году010Налоговая ставка, по которой облагается полученный доход в виде стоимости проданной квартиры – 13%.020Код вида дохода берется из прил. 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ:
- 01 для дохода от продажи квартиры, если налог платится с цены из договора купли-продажи;
- 02 – если налог платится с кадастровой стоимости * 0.7.
030-050Не заполняется, если покупатель – физическое лицо060ФИО покупателя полностью070Сумма дохода – берется из стр.
050 расчета к прил.1080Не заполняетсяПример заполнения прил.
1 к разд. 2:Страница заполняется обязательно, так как здесь показывается размер дохода от сделки купли-продажи. Значение далее переносится в приложение 1 в строку 070.В отношении каждого проданного объекта в 2020 году нужно заполнить строки 010 — 050.
Содержание данных полей в новой форме 3-НДФЛ не изменилось.Построчное заполнение:Строка декларации 3-НДФЛКак заполняется при продаже квартиры в 2020 году010Кадастровый номер квартиры (или иного жилого объекта недвижимости).Поле заполняется, если данный номер известен.020Кадастровая стоимость квартиры на начало 2020 года,
3-НДФЛ образец заполнения
Это четырехзначный код, первые две цифры которого соответствуют коду региона, а последние — коду налоговой инспекции.
Далее заполняются сведения о налогоплательщике. В поле «Код страны» для России ставится код «643». Следующее поле «Код категории налогоплательщика» является очень важным.
Данные для него берутся из приложения 1 к порядку заполнения отчета из упомянутого Приказа ФНС. Мы перечислили эти коды в таблице: 720 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя 730 нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой 740 адвокат, учредивший адвокатский кабинет 750 арбитражный управляющий 760 иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 227.1 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 — 221 Кодекса или с иной целью 770 физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства Далее идет блок информации о налогоплательщике.
Необходимо указать:
- фамилию, имя и отчество (при наличии); дату рождения в формате XX.XX.XXXX; место рождения.
В следующем блоке приводятся реквизиты удостоверяющего личность документа. Прежде всего указывается его код.
Для паспорта — код 21, для других документов код нужно взять из приложения №2 к порядку заполнения формы (в Приказе).
Последний в этом блоке параметр — статус налогоплательщика.
Как его заполнять, указано в самой форме:
- лицо, являющееся налоговым резидентом России, ставит значение «1»; лицо, не являющееся налоговым резидентом — значение «2».
Нижняя часть титульного листа заполняется в случае, если декларация подается представителем налогоплательщика.
В соответствующем поле указывается код «2», а далее — информация о представителе:
- имя, фамилия и отчество физического лица;
Всё, что вы должны знать о 3‑НДФЛ
купил квартиру в ипотечном договоре указана сумма 1млн200тр, а в договоре купли продажи 1млн. руб. (занижение) Подскажите пройду ли я камеральную проверку? Или у налоговой возникнут ко мне вопросы «куда я дел 200 т.р?» Как так получилось- не знаю, всё проходило как в тумане.
Заранее благодарен! 0 Ответить Ирина Одарич , здравствуйте!
При подаче декларацию 3-НДФЛ, выбрав имущественный вычет, в графе стоимость объекта (доли) нужно будет указать сумму по договору купли-продажи (сумму доли), тогда вопросов у налоговой не возникнет. В ипотечном договоре может быть включена сумма страховки. Если вы заключали договор на добровольное страхование жизни на срок не менее пяти лет, Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13 % от понесенных расходов на страхование жизни.
0 Ответить Л Ландыш Здравствуйте. Получили дом по наследству. Продали через 2 года после принятия наследства.
Нужно ли платить налог. Стоимость продажи 550 тр. 0 Ответить Ирина Одарич , здравствуйте!
вам необходимо отчитаться о продаже дома, подав декларацию 3-НДФЛ, в ней нужно показать доход от продажи и применить вычет в 550 т.р. (максимальная сумма вычета 1000000 руб.), уплаты налога не возникнет. Отчитаться о доходах, полученных в 2020 году, необходимо до 30 апреля 2023 года.
0 Ответить Н Наталья , нужно еще обратить внимание на кадастровую стоимость.
К сожалению, иногда она бывает значительно выше рыночной. 1 Ответить И Ирина Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста, как будет рассчитываться налоговый вычет за покупку квартиры в 2020 и сколько мне нужно будет уплатить налог за продажу ранее минимального срока?По договору о разделе совместно нажитого имущества мне досталась квартира (выкупила у бывшего мужа половину квартиры, по договору за 1,2к р — право собственности с 18.02.20 при этом кадастровая стоимость всей квартиры около 1,25к р). Затем приобрела квартиру в ипотеку при одновременной продаже приобретенной ранее мною квартиры (по договору купли продажи — право собственности с 29.05.20 (продана квартира была за 2.5к р)
Продажа квартиры (дома) в 2020 году: налог в разных ситуациях и примеры 3-НДФЛ
То есть, при продаже квартиры в 2020 году следует опираться на ту стоимость, которая была установлена на 01.01.2020. Чтобы узнать именно эту величину, нужно запросить выписку в Росреестре из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).
Кадастровая стоимость, которую покажут онлайн-сервисы по моментальному запросу, будет текущей.
Если она поменялась в течение 2020 года – этого не будет видно. Поэтому для правильного расчета НДФЛ нужна выписка из ЕГРН.
При продаже физическим лицом дорогого имущества вырученную сумму можно уменьшить на налоговый вычет – прежде, чем считать НДФЛ к уплате.
Предусмотрены 2 варианта вычетов. Использовать по конкретной сделке можно только один! Здесь очень многое зависит от того, каким образом в распоряжении собственника оказалась продаваемая квартира.
Иногда документов, которые есть в наличии, недостаточно для налоговиков, чтобы признать вычет в размере расходов на приобретение. Например, нет документального подтверждения передачи денежных средств, если квартира ранее приобретена физлицом за наличные у физлица, или своими силами строили жилой дом. В такой ситуации остается только воспользоваться вычетом для всех – в размере 1 млн рублей.
ВАЖНО!Если в течение года продан не один объект жилой недвижимости – суммарный фиксированный вычет всё равно равен только 1 миллиону на все проданные объекты.
Зная, какую сумму дохода брать в расчет и на какой вычет ее можно уменьшить, не составит труда определить НДФЛ к уплате. Обратите внимание! Доходы физлиц от продажи недвижимости за 2020 год под прогрессивную шкалу НДФЛ (13-15%) не попадают, поскольку такая шкала действует только с 01.01.2023.
Доходы физлиц от разовых сделок с недвижимостью в 2023 году и далее под прогрессивное налогообложение так же не подпадают, т.
к. для них сделано исключение Законом «Об изменениях в НК РФ» . Поэтому приведенной формулой можно пользоваться для предварительного расчета налога от продажи дома или квартиры и в 2023 году. Ставка 13% здесь пока едина. Есть ряд
Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году
020 указывают код вида дохода «01», если облагаемым доходом выступает цена по договору, «02» — если налог рассчитывается от 70%-ной стоимости по кадастру.
Полный перечень кодов приведен в приложениях к Порядку заполнения 3-НДФЛ. Приведем пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры.
В декабре 2020 г. А.А. Красильников, согласно договору купли-продажи, продал С.П.
Николаеву квартиру за 5 400 000 руб. Кадастровая стоимость недвижимости 5 500 000 руб., соответственно, 70% от нее составляют 3 850 000 руб. (5 500 000 х 70%). В декларации будет заявлена сумма по договору – 5 400 000 руб.
У продавца имеются документы, подтверждающие покупку этой квартиры в 2023 г. на сумму 4 600 000 руб. Налог к уплате был рассчитан с разницы между полученным доходом и вычетом, заявленным в размере фактических затрат: (5 400 000 – 4 600 000) х 13% = 104 000 руб.
В начале 2023 г. Красильников заполнил декларацию о продаже квартиры 3-НДФЛ, образец которой размещен ниже: Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в Рубрики: Tags:
- , ,
НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 12:00 6 декабря 2019 НДФЛ НДФЛ НДФЛ | 15:35 19 января 2015 Кадровое делопроизводство Заработная плата Кадровое делопроизводство Банки Страховые взносы ПФР Кадровое делопроизводство Больничный лист | 12:21 31 августа 2023 Кадровое делопроизводство НДС Декретный отпуск 6-НДФЛ | 11:50 31 августа 2023 Кадровое делопроизводство Кадровое делопроизводство Прием на работу Кадровое делопроизводство Современный предприниматель Налоги и учет для малого бизнеса © 2006 — 2023 Все права защищены.
Примеры заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за 2020 год (Форма 3-НДФЛ)
Анонсы 7 сентября 2023 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.
20 сентября 2023 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Пример № 5. Продажа доли в недвижимом имуществе : общий случай : доход от реализации машины; при этом доходы, при получении которых налог полностью удержан налоговыми агентами, в декларации не указаны : вычет на лечение : заполнение декларации ИП Условия примера: В 2019 году Лагутин Михаил Иванович получил по наследству квартиру в общую долевую собственность со своим братом (по 1/2 доли на каждого).
В 2020 году квартира продана за 1,8 млн руб. Ранее данная квартира была получена в собственность наследодателя в результате приватизации, каких-либо расходов, связанных с приобретением данной квартиры наследодатель не нес.
По состоянию на 1 января 2020 года кадастровая стоимость квартиры установлена в размере 2 742 523,88 руб. 28 января 2023 года Михаил Иванович подал в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, данная декларация представлялась в налоговый орган исключительно с целью отражения дохода от реализации доли в квартире, на какие-либо иные вычеты Михаил Иванович не претендует. Образец заполнения формы 3-НДФЛ: Страница 1Страница 2 Страница 3Страница 4Страница 5Страница 6 © ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2023.
Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года.
Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.
Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС». Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя.
Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.
ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г. Москва, ул. Ленинские горы, д. 1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб.