Главная - Статьи - Оформила патент 13 01 2021 когда нужно его оплачивать

Оформила патент 13 01 2021 когда нужно его оплачивать


Оглавление:

Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти


Информацию об этом также можно прочитать на странице сервиса. Помимо стоимости самого патента, ИП платит страховые взносы. В 2020 и 2021 годах это 40 874 ₽.

С 2021 года на ПСН налог можно уменьшить на размер взносов. ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%. Учитываются страховые взносы за себя и работников, больничные за первые три дня болезни и взносы за добровольное личное страхование работников.Если у ИП несколько патентов, а сумма взносов превысит стоимость одного патента, остаток можно учесть по другому патенту.

Но только в тот же календарный год, когда были уплачены взносы. Перенести остаток на следующий год нельзя. Если потенциальный доход за год выходит больше 300 000 ₽, предприниматель должен заплатить дополнительно 1% взносов на пенсионное страхование от суммы превышения.

ИП на патенте могут получить вычет, если купили и зарегистрировали онлайн-кассу:

  1. в сферах розничной торговли и общепита — до 1 июля 2021 года;
  2. в остальных сферах — до 1 июля 2019 года.

Стоимость патента можно уменьшить на стоимость кассы, максимально — до 18 000 ₽. Если у ИП несколько касс, можно уменьшить на стоимость всех.

Для этого нужно отправить Кассу нужна не всем ИП на патенте. Например, она не понадобится химчисткам или фотоателье, но парикмахеры и ветеринары обязаны ее купить. Полный список — Есть два случая, когда предприниматель может перейти на патент — при регистрации ИП и при смене одного налогового режима на другой.

При регистрации ИП. Чтобы сразу начать работать на патенте, нужно подать заявление на получение патента одновременно с документами на регистрацию ИП. Если этого не сделать, при открытии ИП по умолчанию переведут на ОСН.

И даже если в дальнейшем перейти на патент — за тот период, пока ИП был на ОСН, ему нужно будет заплатить налоги.Есть четыре способа подать документы:

  • лично;
  • почтовым отправлением с описью вложения на адрес налоговой;
  • в электронной форме через интернет.
  • по доверенности через представителя;

С 2021 года предприниматели могут уменьшить сумму патента на размер страховых взносов

Дата публикации: 10.02.2021 11:26 С 1 января 2021 года индивидуальным предпринимателям, находящимся на патентной системе налогообложения (ПСН), предоставлено право уменьшить сумму налога на сумму уплаченных страховых взносов. В размер вычета можно включить страховые взносы за себя (на обязательные пенсионное и медицинское страхование в сумме 40 874 рубля) и взносы за сотрудников. Индивидуальные предприниматели без работников вправе уменьшить налог до нуля, работодатели могут зачесть не более 50% стоимости патента.

Для последних важно, чтобы сотрудники были заняты именно в деятельности по патенту. Взносы снижают налог, если они оплачены в период действия патента. Если взносов заплатили больше, чем размер налога по патенту, остаток можно использовать для уменьшения других патентов по этому же виду предпринимательской деятельности в течение календарного года.

Для уменьшения налога нужно направить уведомление в налоговые органы по месту постановки на учет. Рекомендуемая форма уведомления доведена до налогоплательщиков письмом ФНС России от 26.01.2021 № Уменьшение налога по ПСН на сумму страховых платежей производится, когда уплата страховых взносов произведена ранее установленных в патенте сроков уплаты налога. Для патента, полученного на срок до шести месяцев, произвести уплату всех страховых взносов и подать уведомление на их вычет необходимо не позднее срока окончания действия патента, который одновременно является и сроком оплаты налога по патенту.

Если патент выдан на срок от 6 до 12 месяцев, то он оплачивается двумя частями: 1/3 суммы налога перечисляется в течение 90 дней с начала срока патента, а 2/3 — до конца срока его действия. Для того чтобы получить вычет по страховым взносам, необходимо произвести уплату страховых взносов в период действия патента и подать соответствующее уведомление в налоговые органы.
Для того чтобы получить вычет по страховым взносам, необходимо произвести уплату страховых взносов в период действия патента и подать соответствующее уведомление в налоговые органы.

Взносы за себя при уплате 1/3 суммы налога по патенту можно будет учесть, если предприниматель уплачивает их помесячно либо поквартально.

Возможна ситуация, когда первый платёж по патенту наступит раньше, чем будут уплачены страховые взносы. Налогоплательщик в такой ситуации обязан своевременно уплатить налог по патенту, во избежание возникновения пени за несвоевременную уплату налога. В предыдущем году 923 налогоплательщиками региона было приобретено 1122 патента.

В бюджет от них поступило почти 13,9 миллиона рублей налогов.
Поделиться:

Как применять патентную систему налогообложения в 2021 году: ответы на часто задаваемые вопросы

Информация о суммах потенциального дохода есть в региональных законах.Налог считают по ставке 6% с потенциального годового дохода.Например, если в регионе для кафе площадью до 50 квадратных метров потенциальный годовой доход — 1 200 000 рублей, то патент на год будет стоить 72 000 рублей.

По новым правилам эту сумму можно будет уменьшить на страховые взносы до 100% если нет работников, и до 50% если работники есть.На сайте ФНС есть , где вы можете рассчитать примерную стоимость патента в разных регионах с учётом местного законодательства.Сферу применения патентной системы расширили совсем недавно.

По новым правилам эту сумму можно будет уменьшить на страховые взносы до 100% если нет работников, и до 50% если работники есть.На сайте ФНС есть , где вы можете рассчитать примерную стоимость патента в разных регионах с учётом местного законодательства.Сферу применения патентной системы расширили совсем недавно. Не все региональные власти успеют подкорректировать свои законы и установить потенциальный доход для новых видов деятельности. Чтобы несмотря на это уже с 2021 года предприниматели могли работать по патенту, придумали временный патент, который можно взять на срок от одного до трёх месяцев, но максимум до 31 марта 2021 года.Его могут купить предприниматели, которые:

  1. по этим видам деятельности в IV квартале 2020 года применяли ЕНВД.
  2. ведут бизнес в сфере общепита или розничной торговли на площади от 50 до 150 квадратных метров, имеют автосервисы, автостоянки или автомойки.

Если в регионе ещё не установили потенциальный доход для таких видов деятельности, его рассчитают по формуле:Базовую доходность будут брать как для ЕНВД:

  1. для розничной торговли — 1 800 рублей с квадратного метра;
  2. для общепита — 1 000 рублей с квадратного метра;
  3. для автосервисов и моек — 12 000 рублей с каждого работника, включая самого ИП;
  4. для автостоянок — 50 рублей с квадратного метра.

Например, у предпринимателя автосервис с двумя наёмными сотрудниками, итого вместе с ИП работает 3 человека.

Потенциальный годовой доход будет равен:12 000 Х 12 Х 3 Х 2,005 Х 15/6 Х 0,5 = 1 082 700 руб.По ставке 6% патент будет стоить 64 962 рубля.

Но временный патент можно взять только на срок от одного до трёх месяцев, поэтому за квартал он будет стоить 16 240

Изменения в патенте с 2021 года. Всё хорошо, но непонятно

Невозможно дать регионам свободу в выборе видов деятельности для патента, но оставить их в рамках по стоимости. Но не исключено, что где-то патенты могут начать стоить неадекватно дорого.Со следующего года регионы получат возможность устанавливать в рамках патентов пределы площади зала для розничной торговли и объектов общественного питания.

Это значит, что хоть в Налоговый кодекс и вносятся изменения, благодаря которым можно торговать и оказывать услуги общепита через залы до 150 квадратных метров, но у региона будет возможность вводить патенты и на меньшую площадь.На данный момент, если регион решает ввести у себя на территории патент на розничную торговлю с торговым залом, он не может сказать, мол «у нас можно торговать, только если зал меньше 15 метров».
Это значит, что хоть в Налоговый кодекс и вносятся изменения, благодаря которым можно торговать и оказывать услуги общепита через залы до 150 квадратных метров, но у региона будет возможность вводить патенты и на меньшую площадь.На данный момент, если регион решает ввести у себя на территории патент на розничную торговлю с торговым залом, он не может сказать, мол

«у нас можно торговать, только если зал меньше 15 метров»

.

Либо вводишь патент на площадь до 50 метров, либо не вводишь вовсе. После вступления в силу закона, регионы смогут урезать лимиты по площади как им угодно.НК РФ, ст.

346.43, п. 8 (после вступления в силу закона)Субъекты Российской Федерации вправе <.> устанавливать следующие ограничения для применения патентной системы налогообложения:<.>по размеру площади торгового зала и (или) зала обслуживания посетителей объектов стационарной торговой сети и объектов организации общественного питания — по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 45 и 47 пункта 2 настоящей статьиИ вот мы подошли к изменению, которое вызвало жаркие споры у нас в коллективе. Оно довольно незамысловатое. На данный момент, в статье про налоговый период сказано следующее:НК РФ Статья 346.49.

Налоговый период (в текущей редакции)1.

Налоговым периодом признается календарный год, если иное не установлено пунктами 2 и 3 настоящей статьи.2.

Если на основании пункта 5 статьи 346.45 настоящего Кодекса патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент.3. Если индивидуальный предприниматель прекратил предпринимательскую деятельность, в отношении которой применялась патентная

Как платить страховые взносы на патенте

Редактор: Юлия Занкевич 11.12.2020 32 438 Сергей Скрябин Эксперт по праву Читатель спрашивает: «Живу в Томской области, в городе Стрежевой.

Занимаюсь вендингом на ЕНВД. Хочу перейти на патент. Нужно будет платить страховые взносы?

Когда лучше перейти на патент — сейчас или с января 2021?» Страховые взносы — обязательное условие работы ИП.

Вы их платите независимо от того, ведете деятельность или нет. В 2021 году суммы такие:

  • фиксированные взносы ИП — 40 874 ₽. Из них 32 448 ₽ на пенсионное страхование, 8 426 ₽ — на медицинское;
  • дополнительные пенсионные взносы ИП — 1% с доходов свыше 300 000 ₽.

Дополнительные пенсионные взносы зависят от годовой стоимости патента.

Считаются по формуле: 1% × (Стоимость патента / 0,06 − 300 000) Например, патент на год стоит 20 000 ₽. Дополнительные взносы: 1% × (20 000 / 0,06 − 300 000) = 333 ₽ в год. Страховые взносы платят все предприниматели: не важно, в каком регионе покупается патент.

  • Обслуживание — от 0 ₽
  • Деньги поступают на счет круглосуточно
  • Бесплатный вывод до 500 000 ₽

Страховые взносы можно платить и в начале года, и в течение года разными суммами.

Главное, внести всю сумму до 31 декабря.За патент тоже можно платить не сразу, а в течение срока его действия. Менее 6 месяцевОдним платежом в течение срока действия.

Например, патент с января по апрель 2021 года нужно оплатить не позднее 30 апреляОт 6 до 12 месяцевДвумя платежами: — 1/3 суммы в течение 90 дней с начала действия патента; — 2/3 суммы до окончания действия патента. Например, патент на весь 2021 год нужно оплачивать так: — 1/3 суммы не позднее 31 марта; — остаток не позднее 31 декабря С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на взносы. ИП без работников может уменьшить налог полностью, ИП с работниками — не более чем наполовину.

Чтобы получить вычет, нужно подать уведомление в ИФНС об уплаченных страховых взносах. Без уведомления вычета не будет. Уведомление можно отнести в налоговую лично, отправить по почте или в электронном виде Страховые взносы учитываются только в том календарном году, в котором они уплачены.Тут может быть несколько ситуаций.

Если сначала внесли страховые взносы, за патент можно заплатить меньше или вообще ничего. Например, в декабре вы подали заявление на покупку годового патента: с 1 января по 31 декабря 2021.

В г. Стрежевой патент для одного торгового автомата стоит 14 400 ₽До 31 марта вы должны заплатить треть его стоимости, это 4813 ₽, а остаток — до 31 декабря.Также в течение года вы должны заплатить 40 874 ₽ страховых взносов.Вы можете сделать так:

  1. До 31 марта уплатить частично страховые взносы — 4813 ₽.
  2. Подать в налоговую уведомление об уплаченных страховых взносах в сумме 4813 ₽.
  3. Теперь 4813 ₽ за патент можно не платить: налоговая примет в зачет уплаченные страховые взносы.
  4. Остаток страховых взносов (40 874 − 4813 = 36 061 ₽) можете заплатить в течение года, затем снова подать уведомление в налоговую. Из этой суммы вы получите налоговый вычет на остаток по патенту.
  5. Остаток за патент (14 400 − 4813 = 9 587 ₽) тоже вносить не нужно.

В итоге за 2021 год вы заплатите только 40 874 ₽ страховых взносов.

Пример 2. В декабре вы подали заявление на патент для четырех торговых автоматов. Вам выдадут четыре патента. Стоимость для г.

Стрежевой: 14 400 ₽ × 4 = 57 600 ₽.До 31 марта вы должны заплатить треть всей стоимости, это 19 200 ₽, а остаток — до 31 декабря.Также в течение года вы должны заплатить 40 874 ₽ фиксированных страховых взносов и 1% дополнительных пенсионных взносов: 1% × (43 200 / 0,06 − 300 000) = 4200 ₽ в год. Всего взносов за год: 40 874 + 4200 = 45 074 ₽.Вы можете сделать так:

  1. До 31 марта уплатить полностью страховые взносы — 45 074 ₽.
  2. Подать в налоговую уведомление об уплаченных страховых взносах в сумме 45 074 ₽.
  3. Теперь до 31 марта за патент можно ничего не платить, так как уплаченные взносы больше, чем 19 200 ₽.
  4. До конца 2021 года нужно заплатить разницу: 57 600 − 45 074 = 12 526 ₽.
Рекомендуем прочесть:  Справка на работу на север

В итоге за 2021 год вы заплатите 45 074 ₽ взносов и 12 526 ₽ налог за патент. Если патент оплатили сразу, деньги за него можно вернуть — на сумму уплаченных страховых взносов.

Возврат можно получить деньгами или в виде налогового вычета для оплаты патента на следующий период. Пример. В декабре вы подали заявление на покупку патента на полгода: с 1 января по 30 июня 2021. В г. Стрежевой патент на полгода для одного торгового автомата стоит 7200 ₽.

Допустим, вы сразу в январе заплатили эту сумму.Также в течение года вы должны заплатить 40 874 ₽ страховых взносов.Вы можете сделать так:

  1. До 30 июня уплатить частично страховые взносы — 7200 ₽.
  2. Подать в налоговую заявление на возврат излишне уплаченных денег за патент.
  3. Налоговая вернет вам эти 7200 ₽.
  4. До конца года заплатить оставшиеся страховые взносы 33 674 ₽.
  5. Если будете покупать патент на второе полугодие с 1 июля по 31 декабря, до оплаты патента внесите остаток страховых взносов. Тогда можно подать уведомление об их уплате и не платить налог за патент.

В итоге за 2021 год вы заплатите: 7200 ₽ за патент + 7200 ₽ взносов − 7200 ₽ возврат + 33 674 ₽ взносов = 40 874 ₽.Вместо возврата вы можете подать заявление о том, что хотите использовать эти деньги для оплаты патента на следующий период. Главное, использовать вычет в течение календарного года: остаток взносов на следующий год перенести не получится.

Эксперты Тинькофф отвечают на вопросы читателей по налогообложению, законам, трудовым спорам и другим проблемам в бизнесе. Чтобы мы разобрали вашу ситуацию, пишите на Вы можете отправить в налоговую заявление на получение патента в любой день.

Главное — не позже чем за 10 дней до начала применения патента. В заявлении вы указываете, на какой период покупаете патент. С 1 января 2021 года вас автоматически снимут с ЕНВД и вы перейдете на ОСН или УСН.

Если подать заявление на патент в январе, то с 1 января и до начала действия патента нужно будет вести отчетность и платить налоги на общей или упрощенной системе налогообложения.

Чтобы работать на патенте с 1 января 2021 года, подайте заявление на патент не позднее 31 декабря 2020 года.

Но лучше сделать это заранее.

В заявлении укажите, на какой период покупаете патент: например, с 1 января 2021 до 31 декабря 2021 года. Как подать заявление на получение патента:

  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • лично или по доверенности отнести в налоговую;
  • через системы электронного документооборота;
  • через личный кабинет на сайте налоговой, если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись.

Стоимость патента можно узнать в калькуляторе на сайте налоговой.

Бывает, что калькулятор выдает ошибку и не показывает цену патента: такая ситуация с вендингом в г.

Стрежевой. Тогда стоимость можно узнать в региональном законе.

Находим в законе Томской области «О патентной системе налогообложения» ст. 3 п. 46.1: розничная торговля без торговых залов.

Видим, что потенциальный годовой доход для этого вида деятельности в г. Стрежевой — 240 000 ₽. Чтобы узнать стоимость патента, умножаем 240 000 ₽ на 6%. Получается, что патент на один вендинговый автомат стоит 14 400 ₽.

  • Обслуживание — от 0 ₽
  • Деньги поступают на счет круглосуточно
  • Бесплатный вывод до 500 000 ₽

Сергей Скрябин Эксперт по праву

Патент в 2021 году: новые виды деятельности, налоговый вычет и переход с ЕНВД

А в Магаданской области стоимость патента для торговой площади до 50 кв. м составляет 20000 руб. в месяц.

Т. Е. Больше чем стоимость временного патента. Как быть в этом случае? Спасибо 0 Ответить М Марина , а как получилась цифра на з мес-41753,6?

Если на 12 мес-2760885 2 Ответить ЕК Елизавета Кобрина , Я считала так = 2 760 885 рублей / 365 дн. в году × 92 дн. в 3 месяцах × 6% ставка налога . Расчет может немного меняться, если год високосный или дней в месяцах меньше 2 Ответить К К , 0 Ответить А Андрей , .

Если площадь торгового зала не более 50 м², то потенциальный доход за год составит 1 412 019 рублей (такой размер установлен в 2020).

Возьмем патент на срок 3 месяца, как у временного.

Тогда патент обойдется в 21 296 рублей.1.

где посмотреть потенциальный доход за 2020 год для розничной торговли отопительным оборудованием с 5 кв.м в Татарстане?2. как вы посчитали 21296? спасибо 0 Ответить С Светлана Если мы арендуем 5кв.м.

в небольшом торговом центре ( до 150 кв.м.). У нас нет наемных. Розница промтоварами ( не под штрихкод).

Мы можем идти на патент? Спасибо. И сколько он получится по формуле. 5 Ответить Елизавета Кобрина Здравствуйте!

На патент можно. Чтобы ответить на вопрос о цене, нужно знать особенности регионального законодательства.

Рекомендую калькулятор ФНС — . Он учитывает все детали. Но пока можно посчитать патент только на 2020 год, так как на 2021 год еще не утверждены показатели.

2 Ответить ДС Дмитрий Стрекаловский , В калькуляторе ФНС до сих пор нет 2021 года! 8 Ответить С Сергей , а заставят ли доплатить разницу если мы купить патент сейчас а в 2021 он вырастет ?) 3 Ответить Е Евгения У меня торговая точка на рынке 6 кв м не весь товар маркирован работаем по договорам на поставку Какой вид налогообложения выбрать 8 Ответить Е Евгения , 0 Ответить Е Елена почему бы не прописать ограничение

Патентная система налогообложения в 2021 году: обзор нового закона

Итак, Госдума определилась с новыми условиями патентной системы налогообложения — в Налоговый кодекс был принят в третьем чтении 11 ноября.

Как и планировалось, изменения в ПСН очень значительные.

Какие новинки ждут предпринимателей в 2021 году? Одно из основных изменений в ПСН — отказ от закрытого списка видов деятельности в НК, по которым можно применять эту систему налогообложения.

Перечень видов деятельности будет определять региональный законодатель. В главе 26.5 Налогового кодекса останется перечисление видов деятельности, но они будут чем-то вроде рекомендации для регионов. Вот такой текст будет перед списком видов деятельности:

«В частности, патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:»

Но это не значит, что нет совсем никаких ограничений по установлению ПСН.

В новой версии главы 26.5 приведен список деятельности, при которой эта система применяться не может. Вот он:

  • деятельность, осуществляемая в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом;
  • деятельность по производству подакцизных товаров, а также по добыче и реализации полезных ископаемых;
  • розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала более 150 квадратных метров;
  • услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров;
  • оптовая торговля, а также торговля, осуществляемая по договорам поставки;
  • услуги по перевозке грузов и пассажиров индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) более 20 автотранспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;
  • деятельность по совершению сделок с ценными бумагами и (или) производными финансовыми инструментами, а также по оказанию кредитных и иных финансовых услуг.

Как видим, условия по розничной торговле, общепиту и перевозкам взяты из условий применения ЕНВД, который будет отменен с 2021 года.

Написать эту статью нам помогли экспресс-семинары от «Что делать Консалт», которыми теперь полон наш сайт.

Их тематика и количество (больше 100!) полностью закрывает все интересы бухгалтера, директора или ИП. . Сейчас на нее 50 % скидка. Только еще несколько дней мы даем вам полгода доступа к нашей подписке бесплатно. Кроме 107 записей экспресс-семинаров, вам бесплатно будут доступны 15 онлайн-курсов (некоторые дают сертификат ИПБ России) и несколько инструментов для бухгалтеров.

Оставляйте свои контакты ниже, менеджер свяжется, чтобы предоставить доступ: Несмотря на то, что регионам дано право выбирать по какой деятельности будет применяться ПСН, список в Налоговом кодекс не то что не убрали, но даже серьезно скорректировали, явно с оглядкой на тот же ЕНВД.

Так, добавили много видов деятельности из списка бытовых услуг. Отмечу некоторые изменения:

  1. В ремонт и пошив различных изделий, изготовление головных уборов и пр. добавлено «по индивидуальным заказам населения». Т.е. массовое производство под этот пункт уже не попадает.
  2. Похожие изменения и по ремонту бытовой техники, часов, металлоизделий — в этот пункт тоже добавили индивидуальные заказы населения.
  3. Существенное изменение в пункте по ремонту жилья и других построек. В новой редакции он выглядит так: «реконструкция или ремонт существующих жилых и нежилых зданий, а также спортивных сооружений».
  4. Добавлена деятельность автостоянок. И в связи с этим добавлены еще и определения для этой деятельности.

Список видов деятельности в главе 25.6 нужен не только для того, чтобы регионы на него ориентировались, но и для закона по применению ККТ (54-ФЗ). Дело в том, что в этом законе, пунктом 2.1 статьи 2 дано право не применять ККТ предпринимателям, применяющим ПСН.

При этом там был указан список видов деятельности, к которым такая льгота не относится. В этот пункт внесены поправки и теперь там, наоборот, указан список видов деятельности, по которым льготу можно применять.

Отмечу, что по сути ничего не изменилось. Главное же изменение, которого давно ждали предприниматели — возможность уменьшать стоимость патента за уплаченные страховые взносы за себя и за работников.

И не только на взносы, но и на уплаченные за работников пособия по временной нетрудоспособности (в части, которая платится за счет работодателя). Правила по такому уменьшению будут такими же, как и при ЕНВД — ИП без работников смогут уменьшать стоимость патентов вплоть до нуля, а ИП с работниками только на 50%.

Если в календарном году у ИП будет несколько патентов, то уменьшить можно будет не только один из них.

Если сумма уплаченных взносов и пособий превысит стоимость одного патента, остаток, который «не влез» в этот патент, можно будет учесть по другому патенту.

Но только в рамках того календарного года, в котором уплачены взносы! Т.е. на другой год остаток страховых взносов не перенести.

Чтобы уменьшить стоимость патента, ИП должен будет направить в ИФНС уведомление об этом.

Форму и формат будет утверждать ФНС. Может получиться так, что стоимость патента будет уплачена раньше, чем взносы, на которые ИП будет уменьшать налог. В таком случае переплату по патентному налогу можно будет либо вернуть, либо зачесть в счет следующего патента.

Власти изобразили заботу о бывших енвдшниках и придумали особые патенты на периоды с 1 января по 31 марта 2021 года для четырех видов деятельности — розничная торговля, общепит, автостоянки и автосервисы. Купить их смогут те ИП, которые применяли ЕНВД по этим видам деятельности в 4 квартале 2020 года.
Купить их смогут те ИП, которые применяли ЕНВД по этим видам деятельности в 4 квартале 2020 года.

Дело в том, что закон с изменениями в главу о ПСН принят очень поздно и региональные власти просто могут не успеть учесть в своих законах его новации.

И вот в тех регионах, где законодатели не успеют внести поправки, и будут действовать временные правила для указанных выше четырех видов деятельности.

Считать патент будут исходя из потенциального годового дохода, рассчитываемого по такой формуле: БД х 12 мес.

Х ФП х К1×15/6×0.5, где БД — базовая доходность; ФП — физический показатель (кв.м, количество работников и т.д.); К1 — коэффициент-дефлятор для ЕНВД, установленный на 2020 год (2,005); 15/6 — коэффициент пересчета налоговой ставки ЕНВД и ПСН; 0,5 — уменьшающий коэффициент. Базовая доходность для расчета патента указана в этом же законе.

Для розничной торговли 1800 руб.

за кв.м., для общепита 1000 руб. за кв.м., для автосноянок 50 руб. за кв.м., для автосервисов 12000 руб.

за одного работника (включая ИП).

Патент по этим временным правилам можно будет получить только до даты принятия регионального закона с поправками, учитывающими новые правила по ПСН для этих четырех видов деятельности.

И срок действия таких патентов в любом случае закончится 31 марта 2021 года. Итак, федеральный закон принят, теперь дело за региональными законодателями.P.S.

Главный минус закона, который был попущен автором этой статьи, и не только им, — отмена потолка потенциального дохода. Если раньше в пункте 7 статьи 346.43 была указано, что потенциальный доход не может превышать 1 млн рублей (с учетом возможного повышения, установленного в пункте 8), то новым законом это предложение исключено.

Так же исключен пункт 9 этой статьи, которым устанавливалась возможность повышения максимального дохода на коэффициент-дефлятор.Т.е. теперь региональные власти вольны устанавливать любой потенциальный доход, хоть миллиард рублей. «» : Теги:

  • , эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету ИА «Клерк.Ру» (Над.К)
  • Добавить свое предложение

В 2021 году сумма авансовых платежей НДФЛ по патенту на работу изменится – сколько платить за патент для мигрантов в 2021 году

Далее представлена стоимость патента для иностранных граждан в 2021 году с учетом нового регионального коэффициента-дефлятора на 2021 год для каждого региона РФ.

Важно! Еще не утвержденный региональный коэффициент на 2021 год, и, соответственно, не утвержденная стоимость патента на 2021 год, выделены красным.

Информация о стоимости патента в данных регионах будет обновляться по мере поступления информации.

*Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках (). **Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным Субъект РФ *( ) **Налог на патент Белгородская область (2,168) 0000 Брянская область (1,999) 4471 Владимирская область (2,012) 4500 Воронежская область (2,21) 4943 Ивановская область (1,655) 3702 Калужская область (1,877683) 4200 Костромская область (1,67) 3735 Курская область (2,44) 5458 Липецкая область (2) 4474 г.

Москва (2,3878) 5341 Московская область (2,27647) 5092 Орловская область (1,87) 4183 Рязанская область (2,22) 4966 Смоленская область (1,8593) 4159 Тамбовская область (1,7883) 4000 Тверская область (2,59514) 5805 Тульская область (2,440146) 5458 Ярославская область (1,9) 4250 *Установленный региональный коэффициент-дефлятор на 2021 год указан в скобках ().

**Сумма ежемесячного налога на доходы физических лиц по патенту в 2021 году выделена жирным Субъект РФ *( ) **Налог на патент Архангельская область (1,838) 0000 Вологодская

Как уменьшить патент на страховые взносы в 2021 году: разбираемся с нюансами

Для этого нужно будет снова заполнить и подать уведомление, и указать в нём уже только остаток взносов за минусом использованного вычета, в нашем примере — 20 874 руб.Пример 2.ИП Петрова получила патент на год стоимостью 111 000 руб.Стоимость патента она должна перечислить:

  1. до 31 декабря 2021 года — в сумме 74 000 руб.
  2. до 31 марта 2021 года — в сумме 37 000 руб.;

У Петровой двое работников по трудовому договору и один — по договору ГПХ. Поэтому уменьшить стоимость патента предприниматель сможет не более, чем на 55 500 руб.Одна третья стоимости патента — 37 000 руб.

Её Петрова оплатит в срок, а до оплаты оставшихся ⅔ подаст уведомление об уменьшении.В уведомлении на листе Б она укажет:

  1. в строке 120 — 55500.
  2. в строке 001 — «1»;
  3. в строке 110 — 111000;

Теперь до 31 декабря 2021 ей останется перечислить остаток:111 000 — 55 500 — 37 000 = 18 500 руб.Инспекторы могут отказать, если вы указали в строке 120:

  1. сумму, которая больше, чем стоимость патента. В этом случае откажут в вычете на сумму, превышающую сумму взносов.
  2. сумму не перечисленных взносов и пособий;

В течение 20 дней налоговая направит уведомление об отказе. Оплатить нужно будет полную стоимость патента или стоимость с учётом корректировки от ИФНС.Важно!

Уведомление можно подавать повторно.

Исправьте ошибки и действуйте!Если за патент уже оплачено, сначала нужно подать уведомление по описанному выше порядку. Затем действовать, как при обычной переплате по налогам — подать заявление на зачёт или возврат.Например, предприниматель купил патент на январь-март 2021 года, чтобы в течение этих месяцев определиться, подходит ли ему патентная система.

Уплатить стоимость патента он должен не позже 31 марта 2021. Взносы в январе он ещё не платил, а вот стоимость патента перечислить успел.В феврале ИП перечислил взносы и решил вернуть переплату по патенту.Для этого он должен подать уведомление об уменьшении стоимости патента в налоговую, а затем

Заявление для перехода на патент в 2021 году — новая форма

спорт.товары и 2. ювелирка с попутным товаром, то в 2020 году эти товары попадают по патентную систему?

Спасибо заранее 1 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Да, попадают. 0 Ответить Т Татьяна , благодарю 0 Ответить ЕИ Елена Ивановна Добрый день. Подскажите, пожалуйста, можно ли подать заявление на патент с 01.02.21 на 2 мес?

0 Ответить Ю Юлия , Можно. Там сроки пишутся. 0 Ответить В Вира Подскажите в иркутской области тянут с патентами грузоперевозки.не могут определиться как считать грузоподъемность.

Как ее считать всем понятно.но каким нпа это зафиксировано. 0 Ответить ОП Ольга Прищепа Добрый вечер!

Подскажите, если ИП по грузоперевозкам зарегистрировано в одном городе, работает по договору филиала в другом, а оплата на р/сч приходит из 3го города,там головной офис(эти же реквизиты и прописаны в договоре филиала).

Куда всё таки подавать заявление на патент? Спасибо. 0 Ответить Елизавета Кобрина , Патент нужно получать там, где будут заключаться договоры на перевозку грузов.

Место заключения указывается в самом договоре. 0 Ответить А Анна Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, если в регионе не принят размер патента, в патенте на льготный период нужно указать период с 01.01.2021 по 31.03.2021?

или составлять на весь год сразу? Если указать данные до 31.03.21 получится ли потом продлить патент с 01.04.2021 по 31.12.2021 или сразу на ОСНО?

0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! Если вы укажете в заявлении период год, а региональный закон еще не принят, то патент все равно выдадут только на три месяца.

Чтобы получить новый патент с 1 апреля, нужно будет подать заявление минимум за 10 рабочих дней, то есть до 17 марта. 0 Ответить О Оксана Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, как подать заявление на патент, если в ИП ведется розничная торговля два магазина, транспортные услуги, Нужно два заявления на патент каждый вид деятельности или нет?

1 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте.

Оплата патента для ИП

/ Вы оформили патент.

Давайте разберёмся, как и когда оплачивать налог. Иначе придётся платить пени и штрафы.

Патент можно получить на срок от одного месяца до года. Налоговый период для ИП на ПСН — весь срок, на который вы получили патент.

Если предприниматель прекращает работу, то налоговый период завершается в день, когда ИП снимают с учёта. Ставку налога по патенту устанавливают субъекты РФ.

По п. 3 ст. 346.50 Налогового кодекса, регионы могут предоставить на 2 года для ИП, которые зарегистрировались впервые, чтобы предоставлять бытовые услуги населению или работать в научной, социальной и производственной сфере. Если в вашем регионе действует такой закон и вы зарегистрировали ИП впервые, то вам не нужно оплачивать патент в течение двух лет.

В противном случае ставка по патенту составит 6%. Оплата налога по патенту будет меньше в Республике Крым и Севастополе.

Для этих субъектов в период с 2017 по 2021 годы действует ставка до 4%.

Индивидуальным предпринимателям не нужно самостоятельно рассчитывать сумму налога. Это делает налоговая. В патенте указывают общую сумму налога, которую нужно заплатить в бюджет, размер и сроки выплат. Налоговая определяет сумму налога двумя способами:

  1. Если патент выдан на 12 месяцев, то при расчёте налоговая база умножается на 6%.
  2. Если срок действия патента меньше, то налоговую базу делят на 12 месяцев и сначала умножают на количество месяцев действия патента, а потом умножают на 6%.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью .

Сроки оплаты патента для ИП и порядок выплат зависят от периода, в течение которого будет действовать патент.

Патент, который действует меньше шести месяцев, оплачивают одной суммой до окончания срока действия. Патент со сроком действия 6-12 месяцев можно оплатить двумя суммами:

  • Размер первого взноса составляет третью часть суммы налога. Он выплачивается в течение 90 дней с момента получения патента.
  • Оставшуюся сумму нужно оплатить до окончания срока действия патента.

Налог оплачивают в ту налоговую инспекцию, где ИП был поставлен на учёт и получил патент. Например, индивидуальный предприниматель, получивший патент в одной из московских налоговых, будет платить в Москве в свою инспекцию.

За каждый день просроченного платежа начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ от невыплаченной суммы.

На индивидуального предпринимателя, который внёс плату за патент с опозданием, не налагается штраф. Он выплачивает только пени. Штраф грозит только тем предпринимателям, которые совсем не заплатили налог или занизили его сумму.

В соответствии со статьёй 122 Налогового кодекса, штраф составит 30% от суммы, не поступившей в бюджет. Это относится только к тем ситуациям, когда налоговая не обнаружит признаков правонарушений.

При обнаружении налоговых правонарушений по ст. 129.3 и 129.5, суммы штрафов будут выше: от 30 000 рублей.

Бывают ситуации, когда индивидуальный предприниматель прекращает деятельность до окончания срока действия патента. Здесь могут быть два варианта. 1. ИП оплатил налог по патенту, но прекратил деятельность до окончания срока Налоговая делает перерасчёт стоимости патента, учитывая фактический срок предпринимательской деятельности.

Разница выплаченных денег возвращается предпринимателю. Сумма пересчитывается на основании 2.

По патенту была выплачена лишь часть суммы Рассчитайте остаток суммы за фактический период своей деятельности. Тогда налоговой не нужно будет делать перерасчёт, а вы заплатите меньше налогов.

Перейдите в задачу «Оплатить патент», заполните несколько полей, и платёжка будет готова. Если взяли патент на полгода или больше, Эльба покажет две задачи, ведь в этом случае патент можно оплатить по частям.

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Зайдите на и давайте по шагам: Тип налогоплательщика и вид платёжного документа Налогоплательщик: Индивидуальный предприниматель или глава КФХ или физическое лицо, занимающееся частной практикой Расчетный документ: Платежное поручение, если собираетесь платить с расчётного счёта → Далее Вид платежа Этот шаг самый сложный, потому что КБК на уплату патента несколько: 18210504010021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городских округов 18210504020021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты муниципальных районов 18210504030021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя 18210504040021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты городского округа с внутригородским делением 18210504050021000110 — патент, зачисляемый в бюджеты внутригородских районов Разобраться самим, в какой бюджет нужно платить налог, очень сложно.

Поэтому или подойдите в налоговую, где стоите на учёте по патенту, — вам подскажут. Просто только с городами федерального значения, их ни с чем не спутаешь. Как только узнаете свой КБК, вставьте его в поле «КБК» и сразу нажмите «Далее» — остальные поля в этом блоке заполнятся автоматически.

Реквизиты получателя платежа Здесь заполняете реквизиты налоговой, в которой стоите на учёте по патенту. → Далее Реквизиты платёжного поручения Статус лица: 09 — Индивидуальный предприниматель Основание платежа: ТП — Платежи текущего года Налоговый период: Годовые платежи — год, за который платите Дата подписи декларации налогоплательщиком: не заполняете Очерёдность платежа: 5 → Далее Реквизиты плательщика Здесь просто заполняете свои реквизиты. Статья актуальна на 05.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты.

Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Новые условия применения патента в 2021 — ответы на самые частые вопросы

Он может действовать на территории муниципального образования (группы муниципальных образований).

Это связано с тем, что в разных населённых пунктах может быть разный потенциальный доход для одного и того же вида деятельности.

Например, в одном населённом пункте потенциальный доход для кафе 500 000 рублей, а в соседнем городе — 1 000 000 рублей. Поэтому и патенты нужно брать в каждом городе отдельно несмотря на то, что субъект РФ один.

Здесь тоже есть исключения. Патент на услуги по перевозкам, развозную и разносную розничную торговлю могут действовать только на территории всего субъекта РФ (п.п. 1.1 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). В патенте должна быть указана территория его действия. Сумма зависит от потенциального дохода, которую определили местные власти для вашего вида деятельности.

Информация о суммах потенциального дохода есть в региональных законах. Налог считают по ставке 6% с потенциального годового дохода.

Например, если в регионе для кафе площадью до 50 квадратных метров потенциальный годовой доход — 1 200 000 рублей, то патент на год будет стоить 72 000 рублей. По новым правилам эту сумму можно будет уменьшить на страховые взносы до 100% если нет работников, и до 50% если работники есть.

На сайте ФНС есть , где вы можете рассчитать примерную стоимость патента в разных регионах с учётом местного законодательства.

Сферу применения патентной системы расширили совсем недавно. Не все региональные власти успеют подкорректировать свои законы и установить потенциальный доход для новых видов деятельности. Чтобы несмотря на это уже с 2021 года предприниматели могли работать по патенту, придумали временный патент, который можно взять на срок от одного до трёх месяцев, но максимум до 31 марта 2021 года.

Его могут купить предприниматели, которые: ведут бизнес в сфере общепита или розничной торговли на площади от 50 до 150 квадратных метров, имеют автосервисы, автостоянки или автомойки; по этим видам деятельности в IV квартале 2020 года применяли ЕНВД.

Как ИП работать на патенте

Чтобы воспользоваться льготой, перед этим надо заплатить 10 000 ₽ страховых взносов. Мы рекомендуем делать это с запасом в 20 дней, чтобы налоговая успела увидеть платеж и обработать уведомление.

Предприниматель платит страховые в начале марта и подает уведомление в налоговую. Теперь 31 марта он может ничего не платить за патент, потому что вычитает из суммы к уплате стоимость страховых взносов.

Первый взнос за патент: 10 000 ₽ − 10 000 ₽ = 0 Р. Теперь ему остается заплатить 20 000 ₽ за патент и 30 874 ₽страховых взносов — оба платежа надо сделать до конца декабря.

Он может в любой день заплатить страховые взносы и подать уведомления в налоговую.

Тогда за патент не надо будет ничего платить: 20 000 ₽ − 30 874 ₽ = 0 Р. Главное, сделать это минимум за 20 дней до конца года, чтобы налоговая успела получить и обработать уведомление. Тогда за год он заплатит всего 40 874 ₽ страховых взносов и 0 ₽ за патент.

Чтобы экономить на налогах, лучше всего вносить страховые взносы до оплаты патента и подавать уведомления о перерасчете. Чтобы заплатить налоги и страховые взносы, нужны реквизиты ИФНС в вашем регионе. Если не знаете реквизиты, посмотрите их на сайте налоговой.

Заплатить страховые взносы и стоимость патента. Чтобы перечислить взносы и оплатить патент, надо заполнить и отправить платежки в налоговую.

Для каждого платежа свои особенности: надо правильно указать реквизиты налоговой, код УИН, КБК-код, код ОКТМО и еще несколько параметров, которые определяют вид платежа. Это можно сделать самостоятельно, с помощью бухгалтера на аутсорсе или Бухгалтерского обслуживания в Тинькофф.

Подать уведомление о вычете. Если вы хотите уменьшить стоимость патента на страховые взносы,чтобы сэкономить на налогах, вам надо будет отправлять уведомления с запросом на вычет.

С этим тоже могут помочь бухгалтеры Тинькофф в рамках Бухгалтерского обслуживания.