Главная - Статьи - Отличие самозанятых от наемной работы

Отличие самозанятых от наемной работы


Отличие самозанятых от наемной работы

Самозанятые граждане — кто такие?


2843 Содержание страницы В последнее время обострились дискуссии касательно самозанятых граждан. Этих лиц планируется обязать платить налоги, однако соответствующий закон пока не был принят. Рассмотрим нынешние нормы, касающиеся самозанятых граждан. Кто относится к ? Самозанятые граждане – это люди, занимающиеся индивидуальной (то есть без найма сотрудников) деятельностью без регистрации.

То есть это не ИП. Эти граждане не уплачивают налоги в общепринятом порядке.

Они самостоятельно организуют свой маленький бизнес, занимаются работой по своей специализации.
Как самозанятым гражданам ? Самозанятыми гражданами могут быть представители этих профессий:

  • Репетиторы, няни.
  • Уборщицы.
  • Фотографы и художники.
  • Лица, занимающиеся частным извозом.
  • Рыбаки.
  • Люди, занимающиеся ремонтными работами.
  • Копирайтеры и журналисты.
  • Работники в сфере красоты: парикмахеры, мастера маникюра, стилисты.
  • Ведущие праздничных мероприятий.

Могут ли самозанятые быть ?

У всех этих специальностей есть общие черты:

  • Отсутствие необходимости в получении лицензии на работу.
  • Выездной характер труда, взаимодействие с разными заказчиками, отсутствие одного работодателя.
  • Возможность работать удаленно.
  • Сложности с отслеживанием и контролем деятельности специалиста.

Точный перечень самозанятых граждан не установлен нормативными актами.

Связано это с неоднозначным определением термина. К примеру, журналист может как официально работать в газете, так и являться самозанятым специалистом. Как самозанятому гражданину от организации или ИП? Самозанятые граждане (СГ) – это не то же самое, что индивидуальные предприниматели. Рассмотрим отличия между этими лицами: Индивидуальный предприниматель Самозанятый гражданин Регистрация в ФНС Обязательно нужна Не нужна Выплата налогов По выбранной системе налогообложения Достаточно приобрести патент, предполагающий особое налогообложение Сдача отчётности Нужно сдавать Не требуется Регистрация Зависит от рода деятельности Не нужно регистрировать кассовые аппараты Ведение Необходимо Не нужно Найм работников Может при необходимости Не имеет права На данный момент понятие самозанятого гражданина только разрабатывается.

Рассмотрим отличия между этими лицами: Индивидуальный предприниматель Самозанятый гражданин Регистрация в ФНС Обязательно нужна Не нужна Выплата налогов По выбранной системе налогообложения Достаточно приобрести патент, предполагающий особое налогообложение Сдача отчётности Нужно сдавать Не требуется Регистрация Зависит от рода деятельности Не нужно регистрировать кассовые аппараты Ведение Необходимо Не нужно Найм работников Может при необходимости Не имеет права На данный момент понятие самозанятого гражданина только разрабатывается.

Однако все равно есть четкие критерии, которые позволяют определить самозанятое лицо. Основной критерий СГ – лицо может осуществлять деятельность только своими усилиями. Гражданин не может нанять сотрудников.

Первые нормы, касающиеся самозанятых граждан, были приняты в 2016 году. В частности, был утвержден ФЗ «О внесении изменений в НК РФ» от 20.11.2016. Эта норма внесла изменения в статью №217 НК РФ.

Согласно закону, официально СГ признаются:

  • Лица, ухаживающие за детьми, людьми с тяжелыми заболеваниями, пожилыми лицами, которые достигли возраста 80 лет.
  • Репетиторы.
  • Уборщики жилых помещений (к примеру, домработницы).

Представители этих специальностей могут обратиться в ФНС для легализации своей деятельности. До завершения 2021 года эти лица освобождаются от уплаты налогов. После прекращения «налоговых каникул» гражданам предоставляются эти варианты действий:

  • Регистрация ИП.
  • Прекращение своей деятельности.

«Налоговые каникулы» предоставляются для того, чтобы как можно больше людей легализовали свою деятельность.

Граждане, деятельность которых официально именуется самозанятостью, могут использовать патентную систему налогообложения. Для получения патента нужно пройти этот алгоритм действий:

  1. Составление заявления.
  2. Подготовка документов (паспорт, ИНН).
  3. Подача бумаг в орган ФНС.
  4. Внесение оплаты.
  5. Получение документа.

На основании патента можно работать на территории, указанной в документе.

Правоустанавливающий документ будет действовать только в том регионе, в котором он был выдан. К примеру, если бумага выдается в Перми, то и работать на ее основании можно только в Пермском крае.

Патент невозможно получить в следующих случаях:

  • Ежегодный доход лица составляет более 1 000 000 рублей.
  • Деятельность лица не совпадает с направлением работы, указанном в документе.
  • На гражданина трудятся наемные специалисты.

В ФНС также могут быть затребованы документы, подтверждающие, что человек не зарегистрирован в качестве ИП. Патент имеет ограниченный срок действия.

Он может составлять от месяца до года.

Еще одной особенностью официальной работы самозанятых граждан является то, что лицо может приостановить выплату налогов. Возможно это в том случае, когда человек находится на больничном. Для приостановки начисления налогов необходимо предоставить медицинскую справку, доказывающую факт заболевания. Самозанятые лица уплачивают налог единовременно, при приобретении патента.

Самозанятые лица уплачивают налог единовременно, при приобретении патента. Налог входит в стоимость правоустанавливающего документа.

Стоимость патента действием в год в 2017 году, вне зависимости от формы деятельности гражданина, составляет 20 000 рублей.

Из этой суммы 10 000 рублей пойдет на уплату налогов. Средства зачисляются в региональный бюджет. 9 000 рублей направляется в Пенсионный фонд, а оставшаяся 1 000 рублей идет в Фонд медицинского страхования.

Патент может оформляться на срок меньше года.

Как рассчитать стоимость документа в этом случае? К примеру, документ выдается на срок 7 месяцев.

В этом случае нужно выполнить эти расчеты: 20 000/12 * 7.

Получается 11 667 рублей. Если лицо оформляет патент в городе, население которого составляет более миллиона человек, нужно учитывать при расчетах коэффициент 1,5.

Расчеты будут такими: 20 000*1,5/12 * 7. Итоговая сумма составит 17 500 рублей. Рассмотрим преимущества получения патента самозанятыми гражданами:

  • Легализация деятельности на льготных условиях.
  • Минимальный размер налогов.
  • Статус, практически тождественный ИП.

Преимущества патентной системы для государства:

  • Вывод из тени лиц, которые работают нелегально.
  • Пополнение бюджета государства и фондов.
  • Уменьшение числа лиц, которым выдается пособие по безработице.

Нужно сказать, что новые нормативные акты вызвали недовольство в обществе.

По сути, самозанятые граждане получают очень мало преимуществ.

Особых плюсов от легализации деятельности они не приобретают, однако с получением патента возникает необходимость в выплате налогов. Лицам, которые и так получают минимальный доход, придется тратить немалые деньги на различные взносы.

Оформлять ИП или получать патент?

Все зависит от масштабов деятельности лица. Если доход составляет более 1 000 000 рублей, в работе занято более одного сотрудника, придется оформлять ИП. Кроме того, на основании патента можно работать только по нескольким видам деятельности.

ИП получает возможность вести сразу с десяток направлений.

Патент выгодно получить в том случае, если лицо в одиночку занимается своей деятельностью. Однако нужно иметь в виду, что стоимость правоустанавливающего документа является фиксированной.

То есть даже если работник получает от своей деятельности 1 000 рублей в месяц, ему придется вносить средства за годовой патент в размере 20 000 рублей. Кроме того, СГ не придется вести документооборот.

Не нужно будет составлять отчеты, декларации.

Как быть самозанятым в 2021 году: ответы на все популярные вопросы

Если вы не получаете дохода по каким-либо причинам, то налог платить не надо – он начисляется только на те суммы, которые вы указали в чеках. С этих доходов вы не платите НДФЛ, НДС и другие налоги, ИП перестаёт быть плательщиком страховых взносов.

Подробнее про это поговорим ниже.

Не забудьте, что отчётность ИП надо сдавать в любом случае: если фактически вы не работаете, то сдаётся нулевая отчётность. Обратите внимание, что все налоги самозанятые платят самостоятельно, их заказчики за них никаких налогов и взносов не уплачивают.

Спросите у заказчика – пусть он вам предоставит ИНН юридического лица, если работает с вами от лица компании. ИНН физических лиц (а ИП тоже физическое лицо) не указываются.

Таким образом, если вы указываете ИНН юрлица, то налоговая думает, что вы работаете с юрлицом и считает вам налог по ставке 6%, а если не указываете, то налоговая считает, что вы работаете с физлицами и налог будет 4%.

Налог на профессиональный доход налоговая высчитывает самостоятельно за каждый календарный месяц. До 12 числа следующего месяца налогоплательщики получают уведомление о сумме налога к уплате, которую следует произвести до 25 числа. Если налог получается менее 100 рублей, то тогда можно не платить, сумму приплюсуют к налогу за следующий месяц.

Можно настроить автоплатёж и тогда никаких нарушений сроков не будет.

Из уплаченного вами налога 63% идёт в бюджет субъекта РФ, который вы указали при регистрации самозанятым. Оставшиеся 37% поступает в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

Давайте сразу разберёмся, ведь из-за непонимания этого момента и возникает больше всего вопросов. Возьмём для примера ИП. Индивидуальный предприниматель ежегодно платит за себя взносы:

  1. в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС), которые позволяют пользоваться полисом и ходить в поликлинику к врачу.
  2. в Пенсионный фонд (ПФР), которые идут на накопление пенсии;

Вот за 2020 год эта сумма составила 40 874 рублей. За это государство обеспечивает им пенсию и медицинскую помощь.

ИП или самозанятость: что выгоднее и проще?

Работа по договору поручения, комиссии или агентскому договору.

ИП не имеет права заниматься торговлей и производством алкоголя; разработкой, строением, обслуживанием, утилизацией и продажей авиационной и военной техники, оружия, боеприпасов, взрывчатых вещества, пиротехники. Также существует ряд других запретов. Кроме того, есть ограничения для спецрежимов. Например, для ИП на патенте перечень видов предпринимательской деятельности сильно лимитирован.
Например, для ИП на патенте перечень видов предпринимательской деятельности сильно лимитирован. Налоговики обещают, что официально зарегистрироваться самозанятым можно будет просто, с помощью мобильного приложения «Мой налог».

В налоговую нужно будет отправить:

  1. заявление о постановке на учет;
  2. копию паспорта и фотографию (не потребуются, если есть доступ в личный кабинет налогоплательщика).

Все необходимые документы формируются в приложении, при этом усиленная квалифицированная электронная подпись не требуется. Налоговый орган присылает уведомление не позднее дня, следующего за днем направления заявления, и тоже через приложение «Мой налог». Что касается регистрации ИП, то на сегодняшний день существует несколько вариантов для осуществления этой процедуры.

Вы можете это сделать на сайте ФНС, лично обратившись в специально уполномоченный на регистрацию предпринимателей налоговый орган, в МФЦ или подав документы на регистрацию через представителя по нотариальной доверенности.

А если вы бесплатно подготовите в сервисе Эльба, то в подарок получите год отчетности через интернет.

Кстати, с 2019 года при регистрации ИП в электронной форме не нужно оплачивать госпошлину. Правда, для составления электронных документов потребуется . Предлагая самозанятым воспользоваться новым спецрежимом, чиновники прежде всего подчеркивают простоту его использования.

С уплатой налога все тоже кажется просто: не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (календарный месяц), самозанятый уплачивает единым платежом 4 % с доходов, полученных от реализации товаров или услуг физлицам, и 6 % – с доходов, полученных от реализации товаров или услуг ИП и юрлицам.

Как сотрудничать с самозанятыми и не нарушить закон

Это может быть договор на выполнение работ — с автомастером, оказания услуг — с фотографом, авторского заказа — с программистом, купли-продажи — на закупку хенд-мейд игрушек.

Выполненные работы принимают по акту.

В договор можно включить пункт со следующим смыслом. Исполнитель обязан сообщить заказчику о прекращении применения режима НПД не позднее следующего дня после снятия с регистрации в налоговой. За несообщение прописать штраф.

В идеале штраф покроет расходы исполнителя, если налоговая доначислит НДФЛ. С самозанятыми можно сотрудничать по оферте — когда исполнитель принимает правила, написанные для всех. К примеру, водитель грузовика регистрирует аккаунт в сервисе заказа грузоперевозок и работает по их правилам.

С самозанятыми не заключают договоры агентирования, комиссии и поручения. Это запрещённые для них услуги.

Если с человеком сотрудничали ещё до оформления самозанятости, перезаключать договор не нужно — .

Кадровые документы на самозанятого не оформляют. Самозанятому платят на карту, наличными или на электронный кошелёк. Ограничений по форме нет. У самозанятого нет обязанности открывать специальный банковский счёт.

Подойдёт обычная карта физлица. Банк России разрешил так делать в . Самозанятые не пользуются онлайн-кассами. Чеки пробивают через приложение «Мой налог». Чек выдают в бумажном виде, отправляют по электронной почте или смс. В чеке исполнитель указывает договор, по которому получает оплату, наименование заказчика и его ИНН.

В чеке исполнитель указывает договор, по которому получает оплату, наименование заказчика и его ИНН.

Остальные реквизиты чека встанут сами. Исполнитель сохраняет чек, чтобы подтвердить факт оплаты и, если нужно, учесть в расходах. Банковская комиссия за перевод ложится на заказчика.

Исполнитель должен получить оплату в сумме из договора, вычитать комиссию за оплату нельзя.

Заказчик может учесть оплату самозанятому в расходах по ОСНО, ЕСХН и УСН Доходы минус расходы.

Единственный документ, которым можно подтвердить расходы — чек от самозанятого из приложения «Мой налог». Это требование налоговой из . Подтвердить расходы актом оказанных услуг нельзя.

На что могут рассчитывать самозанятые: новые возможности в 2021 году

короче, то что вы описали — это отговорки.

15 Ответить А Анна . Доход от сдачи недвижимости не входит в перечень деятельности, которая м.б. отнесена к самозанятым. 11 Ответить Д Дмитрий . Может быть конкуренция? 16 Ответить О Ольга , вот и начните с чиновников, которые спят на своих заседаниях и получают охрененные зп, и не делают отчисления в детские дома.

Не пишите бред. Пусть у депутатов будет зп 12130 и народ будет жить лучше.

239 Ответить Н Надежда , ничего не изменится,как была мизерная пенсия,нищенская зар плата,так все и останется,увы!

Богатенькие предприниматели ,как обычно,найдут как уйти или уменьшить выплаты,а вот мелким ИП -труба!

На то и ставка! Если сделать все по закону,то на «масло » не останется!

Очевидно,что вы никогда не имели дело с налоговой! 102 Ответить МЗ Мария Заостровных , вообще то аренда как раз включена.

Если зайти в приложение (мой налог), в виды деятельности, то аренду выбрать можно. 53 Ответить КР Как Раз- Таки Входит , 8 Ответить Н Наталья , поэтому и нужно всё просчитывать и продумывать индивидуально, подбирать какой вид налогообложения подходит именно Вам и иммено под Ваш вид деятельности. Не стоит путать кислое с пресным, пытаясь сэкономить на налогах, всегда недопонимала как, например, «пищевое производство» может быть на дому, но в наше время многие привыкли считать только деньги, а доходы, расходы, себестоимость, прибыль — редко кого интересует.

Каждый такой «самозанятОй», видимо на свой страх и риск самостоятельно «взвешивает» меру ответственности, потенциального вреда жизни и здоровью от продукции, непонятного домашнего производства (никого не хочу обидеть лично, счастья всем и процветания, таки спрос решает многое и цена), которую люди употребляют в пищу. На мой личный взгляд-прекрасная профессия (должность) повар подменяется новомодным, низкобюджетным и высокорискованным самозанятием, в данном случае.а для учёта расходов

Работники или самозанятые: плюсы и минусы

Использование в его тексте присущих трудовому праву терминов, таких как «должность», «заработная плата», «приём на работу», «увольнение», «режим работы», может свидетельствовать о заключении трудового, а не гражданско-правового договора. Вместе с тем определяющее значение для квалификации заключённого организацией с самозанятым гражданином договора имеет .

При этом организации в случае заключения гражданско-правового договора следует быть готовой .

Подводя итог, хочется отметить следующее:

  • Если все нормы законодательства соблюдены, сотрудничество бывшего работодателя и самозанятого, ИП законно, это может быть выгодно обеим сторонам. Фирма сокращает расходы на выплату налогов, взносов, а бывший сотрудник не обязан соблюдать трудовую дисциплину, может расширять клиентскую базу, выбрать для себя выгодную систему налогообложения.
  • Если бывший сотрудник приобрёл статус ИП по договору, выполняет те же функции, что и будучи в штате, налоговая может заподозрить незаконную схему ухода от налогообложения. Гражданско-правовой договор она переквалифицирует в трудовой, начислит недоплаченный НДФЛ, пени и штрафы.
  • Работодатель, уволивший своих сотрудников и сразу заключивший с ними гражданско-правовые договоры как с самозанятыми и ИП, подвергает свой бизнес риску санкций со стороны фискальных органов.
  • Если работодатель увольняет штатных сотрудников и тут же заключает с ними договор как с самозанятыми, он нарушает закон. Заключение гражданско-правового договора возможно по истечении двух лет после увольнения. Кроме того, гражданско-правовой договор, по сути идентичный трудовому, и здесь может быть переквалифицирован согласно ТК РФ.
  • Массовое увольнение сотрудников ведёт к необходимости выплат им выходных пособий, иных выплат как попавшим под сокращение.

Статус самозанятого гражданина: все плюсы и минусы

Самозанятые правда могут уплачивать , чтобы засчитывать время работы в качестве самозанятого в страховой стаж.

ИП также может (в отличие от самозанятых-физлиц) уплачиватьи получать выплаты по больничным и иные социальные пособия.Не нужно сдавать налоговую отчетность, вести книгу учета доходов и другие бухгалтерские и налоговые документы и регистры.Первый минус — в ограничении суммы дохода (2,4 млн в год, это примерно 200 тысяч в месяц). На сайте РОИ появилась информация об , призывающей сохранять статус самозанятым даже при превышении суммы дохода, при условии повышения ставки налога.

Возможно она найдет отклик у плательщиков НПД и будет рассмотрена уже на федеральном уровне.Запрет на найм сотрудников тоже ограничивает возможности самозанятого. К примеру, ИП применяет НПД и продает изготовленные им лично кондитерские изделия. Заказов становится все больше и предпринимателю нужен помощник, но нанять его он не сможет, ведь тогда он утратит право на НПД.Можно попробовать выйти из ситуации — заключить договор подряда с таким же самозанятым.

Но тогда есть риск, что подобные отношения переквалифицируют в трудовые и заставят ИП заплатить НДФЛ и взносы за сотрудника, а также пересчитают налоги от дохода уже по ставке 13%, а то и НДС еще насчитают.В ряде случаев недостаточно быть просто самозанятым плательщиком НПД. Необходимо иметь еще и статус ИП.

Связано это прежде всего с видом деятельности.Есть виды деятельности, требующие специальных разрешений, которые априори выдаются только предпринимателям.Согласно статье 2 закона № 422-ФЗ, физлица при применении НПД вправе вести деятельность без госрегистрации в качестве ИП, при условии, что такой регистрации не требуется по законодательству, регулирующему соответствующий вид деятельности.Например, это относится к такси. Дело в том, что разрешение на деятельность по перевозке пассажиров обычным физлицам не выдается. Поэтому самозанятому таксисту надо быть ИП на НПД.Причем не имеет значения, в каком порядке оформлять эти два статуса.

Налог на профессиональный доход

При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей. При этом самозанятые являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь. Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение.

Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут.

Заполнять заявление на бумаге и посещать инспекцию не нужно. Доступны несколько способов:

  1. с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
  2. c использованием ИНН и пароля, которые используются для доступа в личный кабинет физлица на сайте nalog.ru;
  3. с использованием паспорта для сканирования и проверки, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона;

Также налогоплательщик может зарегистрироваться, обратившись в , а при отсутствии смартфона — работать через .

Способы регистрации:

  • «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  • Бесплатное мобильное приложение «»
  • С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг

Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге не нужно.

При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру.

Приложение уже доступно для скачивания. Иностранные граждане тоже могут применять специальный налоговый режим «».

Но не все иностранцы, а только граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Граждане этих четырех республик могут зарегистрироваться через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика НПД «Мой налог».

Самозанятый, ИП, наёмный сотрудник: как сделать правильный выбор в 2021 году

О важности самодисциплины для предпринимателя, лидера, самозанятого или любого другого человека, который хочет достичь успеха в своем деле, написаны сотни книг.

Если человек привык работать только после нескольких замечаний и выговоров от начальства, то в режиме самозанятости ему придется искать другой мотиватор.

Дисциплина, ответственность, сила воли — всё это синонимы. Вам нужно стать человеком, который умеет сказать себе: «Сегодня нужно сделать вот это». После встанет и пойдет делать.

Если изучить доски отзывов о самозанятых, то заказчики в основном недовольны как раз отсутствием дисциплины у исполнителей.

Если вы будете делать работу в срок, то только это качество станет выгодно отличать вас от конкурентов. Как развивать. В книге Know Yourself Like Your Success Depends on It Михаил Ставицки предлагает использовать для развития самодисциплины логику и привычки.

Попробуйте перед каждый действием или решением задавать себе вопрос: «Что будет, если…». Например так: «Что будет, если я посмотрю сериал, а не допишу эту статью. Будет плохо, я сорву сроки, не заработаю денег и потеряю репутацию».

Мозг понимает последствия, и вы идете работать.

В прошлом году ВОЗ признала болезнью.

Это синдром, который появляется в результате хронического рабочего стресса. Самозанятые в зоне риска этой болезни, потому что, в отличие от найма, их рабочий день и нагрузку никто не нормирует.

Конечно, можно дать банальный совет: выстроите график, не берите заказов больше, чем можете потянуть. Но все это работает только в идеальных условиях. На практике же самозанятый берет заказ, сталкивается с какой-то проблемой, которую сложно предусмотреть, и начинает работать больше.

График сдвигается, сроки «летят», и в итоге человек остается без выходных. Как развивать. Как можно чаще прислушиваться к ощущениям.

Почувствовали, что нужно отдохнуть — отдохнули прямо сейчас. Понимаете, что придется работать в выходные — связались с заказчиками и договорились о других сроках. И всегда предусматривайте время на неожиданные проблемы, хотя бы час в день.

Самозанятые работники: законодательные тонкости

Закрыть Каждый год компания СКБ Контур проводит конкурс для предпринимателей «», в нем участвуют сотни бизнесменов из разных городов России — от Калининграда до Владивостока. Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании. Их опыт и cоветы будут полезны каждому, кто задумывается об открытии своего дела.

Для старта необходимы некоторые предварительные условия: идея, немного денег и, что самое важное, желание начать Фред ДеЛюка Основатель Subway Подписка на уведомления о новых статьях Подписаться Мне не интересно

Эльба 16 июня Многие предприниматели хотя бы раз задумывались о том, чтобы перевести сотрудников в самозанятые.

Понять их можно: сотрудничая с плательщиками налога на профессиональный доход, не нужно сдавать никаких отчетов, готовить кадровые документы, кроме того, работодателю такие исполнители обходятся намного дешевле. С выплат сотруднику, работающему по трудовому договору, работодателю нужно удержать 13 % НДФЛ и заплатить 30 % взносов. А за самозанятого он либо не должен ничего платить, либо доплачивает к его вознаграждению 6 %, которые самозанятый уже сам переводит через приложение в налоговую.

Выгода очевидна. Работа с самозанятым похожа на работу с предпринимателем-одиночкой: вы заключаете с ним как с обычным контрагентом договор, только вместо акта берете от него чек и можете учитывать в расходах на УСН стоимость его услуг. При этом самозанятый — это самостоятельная единица, он не связан с заказчиком трудовыми отношениями.

Но если предприниматель вдруг решит относиться к нему как к обычному сотруднику, то это может иметь для него негативные последствия по двум причинам.

Даже если сотрудник сам уволится и зарегистрируется как самозанятый, сам предложит вам «экономить», вы не сможете воспользоваться этим предложением, так как это прямо запрещено .

Но если физлицо оказывает вам услуги по договору ГПХ, то никаких ограничений нет. Получается, сменить договор подряда с физлицом на договор подряда с самозанятым можно довольно быстро, а вот сменить трудовой договор на договор с самозанятым можно только через два года, и то есть риск, что у налоговой возникнут к вам вопросы.

Но предприимчивых предпринимателей это не останавливает. Иногда они придумывают невероятные схемы оптимизации зарплатных налогов. При этом налоговая неоднократно предупреждала о том, что быстро выявляет махинации с договорами.

Налоговая и Роструд объединились в деле мониторинга ситуаций, когда трудовые отношения подмениваются самозанятостью. В Информации ФНС от 23.03.2021 сообщается, что для профилактики использования налогового режима для самозанятых в различных схемах по налоговой оптимизации ФНС разработала специальную скоринговую систему.

Она в режиме реального времени определяет организации с признаками подмены трудовых отношений отношениями с самозанятыми. Налоговая анализирует ряд параметров. Подмена договоров вычисляется по нескольким признакам:

  • Резкое уменьшение количества сотрудников и отчетов, которые подает предприниматель.
  • Регулярные платежи самозанятым, которые явно выглядят как зарплата.
  • Факт того, что конкретный предприниматель у самозанятого — единственный заказчик. Это странно, потому что он может оказывать услуги разным компаниям и получать за это больше денег.
  • Заказчик сам покупаете расходники и инвентарь для самозанятого. Обычно самозанятый сам обеспечивает себя всем необходимым.
  • В договорах используется терминология из Трудового кодекса. Например, вместо слова «подрядчик» используется «работник», вместо «вознаграждение по договору» — «заработная плата».
  • Самозанятые соблюдают трудовой распорядок. При этом никаких графиков, правил и дресс-кодов у них быть не должно.

Постоянство — главное отличие наемного работника от самозанятого.

Единственное законное требование к самозанятому — качественное выполнение своей работы. Как он будет это делать, заказчику не должно быть интересно.

Ему можно установить сроки и требовать от него определенного уровня качества, но нельзя контролировать процесс. Контролировать можно только результат.

Если при проверке окажется, что сотрудника заставили оформиться как самозанятого под угрозой увольнения, то заказчику грозит штраф в размере от 10 000 до 100 000 руб. по . Помимо этого придется заплатить все зарплатные налоги, штраф 40 % от суммы вовремя не оплаченных налогов, а также сдать огромное количество отчетов, которые не сдавались.

Подписывайте документы с физлицами и самозанятыми удаленно. Для старта нужен только браузер и удаленная идентификация личности. В махинациях с договорами есть и неприятный моральный аспект: подменяя трудовой договор договором ГПХ, работодатель в прямом смысле обманывает сотрудника.

Устраиваясь на работу по трудовому договору, человек получает ряд гарантий и прав: право на 28 дней отдыха и отпускные, право на больничные, повышенную плату за переработки, пенсионный стаж. В случае самозанятости он всего этого лишается.

Из текста может показаться, что самозанятый не может работать . Но при детальном изучении положений становится очевидно, что может, но только в том случае, когда магазин дает ему свою кассу, на которой он должен пробивать оплаты.

Получается, самозанятый не может стать курьером только в том случае, когда сам принимает оплату от покупателя и потом относит ее в магазин.

Онлайн-бухгалтерия для самостоятельных предпринимателей.

Подходит ИП и ООО на УСН и патенте.

Но есть еще одно противоречие. Работа курьеров похожа на наемный труд, потому что компания диктует курьерам, как одеваться, что делать.

Это не сходится с представлением о независимости самозанятых. При этом курьерская профессия сегодня очень технологична и во многом похожа на сферу такси. Ты можешь выбирать, сколько и когда тебе работать.

И это близко к правилам самозанятости. Самозанятый не может работать агентом, то есть от лица чужого бизнеса по договору поручения. Например, он не может работать страховым агентом или продавать подержанные автомобили от лица комиссионного салона.

И в данном случае наличие кассы у самозанятого не имеет никакого значения. Самозанятый может легко потерять статус.

Например, сняться с учета или нарушить лимит доходов.

После этого он станет обычным физлицом. Для бизнеса это значит, что с его вознаграждения придется платить зарплатные налоги. Ведь на договоре подряда с обычным физлицом нужно платить НДФЛ и почти все взносы, кроме взносов в ФСС.

Это большая налоговая нагрузка.

Поэтому нужно всегда на сайте налоговой. А еще лучше прописать в договоре, что самозанятый обязан уведомлять вас о смене своего статуса и выдавать чеки, поскольку именно они являются подтверждением того, что исполнитель продолжает быть самозанятым.

Подписаться × Загрузить ещё

Самозанятые: ответы на основные вопросы

Вопрос 5: Что признается местом ведения деятельности самозанятогоОтвет: Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности.

Физлицо уведомляет налоговую о месте ведения деятельности при переходе на применение спецрежима. Какие правила действуют в этом случае:

  1. при изменении места ведения деятельности физлицо считается ведущим деятельность на территории другого субъекта начиная с месяца, в котором он выбрал этот субъект.
  2. место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год;
  3. если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность;
  4. если самозанятый прекращает вести деятельность на территории выбранного субъекта, то он для целей применения спецрежима выбирает другой субъект, включенный в эксперимент, на территории которого им ведется деятельность, не позднее окончания месяца, следующего за месяцем такого прекращения;

Вопрос 6: От каких налогов освобождены самозанятые?Ответ:

  1. Физлица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;
  2. ИП, применяющие специальный налоговый режим: от НДФЛ с доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, от НДС (исключение:НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией), от фиксированных страховых взносов (однако на других спецрежимах страховые взносы уплачиваются даже при отсутствии дохода).

Если дохода в течение налогового периода нет, то нет и никаких обязательных или фиксированных платежей.

При этом самозанятые участвуют в системе обязательного медицинского страхования, поэтому могут рассчитывать на бесплатную медицинскую помощь.

Вопрос 7: Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?Ответ: Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение.

Самозанятый и ИП: в чем разница?

Исключения перечислены в п.

5 ст. 1 и п. 4 ст. 2 закона № 192-ФЗ.

До 01.07.2019 ККТ не применяют ИП без наемных работников, а также ИП и в некоторых других случаях (подп. 1 п. 7.1 ст. 7 закона № 290-ФЗ) Нужно ли платить страховые взносы? Нет, но можно платить по желанию (Постановление Правительства от 19.02.19 № 160) Да: ИП платит фиксированные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, а также 1% от доходов (на ОСН — от прибыли, на ЕНВД — от вмененного дохода, на ПСН — от потенциального дохода) свыше 300 тыс.

руб. перечисляет на пенсионное страхование А что с пенсией? Если не платить добровольные пенсионные взносы, то пенсионный стаж за время пребывания на спецрежиме не формируется и пенсионные баллы не копятся (ст.

2 Закона № 422-ФЗ). Добровольные пенсионные взносы позволяют формировать страховую пенсию и стаж. Размер добровольных взносов в ПФР в 2019 году — 29 354 рублей за полный год, в 2020 году — 32 448 рублей за полный год Так как ИП платят за себя пенсионные взносы, то у них пенсия и стаж формируются в обычном порядке Можно ли получать пособие по нетрудоспособности?

Нет. Добровольное страхование в ФСС для плательщиков налога на профдоход не предусмотрено Нет, если не заключить договор добровольного соцстрахования в ФСС. Условия: внести годовой взнос в Соцстрах (МРОТ на начало года * 2,9% * 12 месяцев), и тогда в следующем году предприниматель будет получать пособия по больничным листам (ст. 4.5 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ) Какие есть штрафы?

Самозанятых могут наказать за недостоверные сведения о доходах или невыдачу чека клиенту (и неотражение дохода соответственно). Пока непонятно, как будет контролироваться деятельность самозанятых, ведущих некоторые «санитарные»виды деятельности, например, пекарей: будут ли их проверять так же, как и предпринимателей, а при наличии нарушений — штрафовать Предпринимателя может штрафовать: ФНС — за неполную уплату налогов и взносов, недостоверные сведения в отчетах, несдачу отчетности,

Можно ли официально работать и быть самозанятым

→ → → Добавить в «Нужное» Обновление: 18 января 2021 г.

Самозанятость или уплата налога на профессиональный доход (НПД) – это самостоятельный режим налогообложения. У него много (не нужно регистрироваться предпринимателем, невысокая ставка налога, не нужно сдавать отчетность и т.д.).

А может ли самозанятый быть одновременно наемным работником?

Может ли работающий человек быть самозанятым? Если человек состоит с какой-то организацией в трудовых отношениях, он не может платить со своего дохода по трудовому договору НПД и не может одновременно работать по трудовому договору и оказывать той же организации (ИП) услуги (выполнять для этой организации (ИП) работы) (). Более того, он не может уволиться от этого работодателя и тут же начать работать с ним по договору гражданско-правового характера как самозанятый.

С момента увольнения от этого работодателя до момента начала работы с ним в качестве самозанятого лица должно пройти не менее 2-х лет ().

Это правило введено для того, чтобы работодатели с целью налоговой экономии не начали переоформлять своих работников в самозанятых лиц. Ведь оборотной стороной медали является потеря тех гарантий, которые дает работа по трудовому договору (право на отпуск, право на оплату дней болезни, право на компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении, право на оплату сверхурочной работы и т.п.). Можно ли совмещать самозанятость и основную работу?

Человек может работать по трудовому договору и сдавать своему работодателю имущество в аренду (например, автомобиль), зарегистрировавшись в качестве самозанятого и уплачивая с дохода в виде арендной платы НПД. Ведь запрещено оказывать услуги (выполнять работы) своему работодателю.

А сдача в аренду имущества – это не работы и не услуги. А вот сдавать своему работодателю в аренду нежилую недвижимость в качестве самозанятого нельзя. Поскольку доходы от сдачи нежилой недвижимости не подпадают под НПД ().

Можно ли работать и быть самозанятым одновременно? Да, это не запрещено. Человек, работающий где-то по трудовому договору, может и платить НПД со своих дополнительных доходов (например, от сдачи в аренду имущества, от выполнения каких-то творческих работ, от репетиторства). То есть платить НПД можно с тех доходов, которые получены не от нынешнего работодателя (и не от бывшего работодателя, трудовые отношения с которым прекратились менее 2-х лет назад) ().

Но важно помнить, что есть .

Более полную информацию по теме вы можете найти в .