Главная - Статьи - При патенте отчитываются ли раз в год по сотрудникам

При патенте отчитываются ли раз в год по сотрудникам


При патенте отчитываются ли раз в год по сотрудникам

Оглавление:

«Подводные камни» патента в 2021 году: обзор наиболее важных моментов ПСН для ИП


Мы рассказывали, чем грозит предпринимателю превышение лимита. Однако эти же последствия ждут и тех ИП, кто не успел заранее оформить новый патент к моменту окончания предыдущего. Получается, что в «беспатентный» период предприниматель работает по УСН или ОСНО, а значит, обязан сдавать отчетность в форме, оговоренной законодательством. Если с УСН все понятно: достаточно заполнить декларацию на бумаге и отнести ее в ИФНС по месту регистрации, то с ОСНО дела обстоят намного сложнее.Так, если предприниматель на УСН может сдать декларацию на бумаге, то НДС сдают исключительно в электронном виде.

Сделать это можно только при наличии квалифицированной цифровой подписи и договора с ТКС. Нарушение сроков подачи отчетных документов сулит очередные штрафы: от 5% по каждой декларации за месяц просрочки (согласно НК РФ размер штрафа рассчитывается исходя из величины налога, при этом итоговая сумма не может быть менее 1000 руб. и более 30%). Чаще всего ПСН совмещают с ОСНО или УСН (возможен еще вариант совмещения с ЕСХН, но это редкий случай).

К примеру, предприниматель понимает, что к концу года по доходам превысит «патентный» лимит в 60 млн руб.

В этом случае, выгодно оформить патент на определенный срок (например, на первые полгода), а затем перейти на УСН или ОСНО. Важно, что учет доходов по каждому режиму налогообложения ведется в индивидуальном порядке: то есть, у ИП должна быть книга учета доходов для ПСН и аналогичный документ для другого режима.

При этом нужно учитывать следующие моменты:

  1. внереализационные доходы (например, продажа ОС) полностью относят к УСН или ОСНО;
  2. В случае невозможности разделения доходов, общие расходы (например, аренда помещения или ) делят пропорционально доходам: если ⅔ от общей суммы дохода приходится на ПСН, то и ⅔ расходов также относят к этому режиму (согласно НК РФ).

Отдельно остановимся на раздельном учете страховых взносов. С 2021 года стоимость патента можно уменьшить на величину взносов (для ИП без работников — на 100%, для ИП с работниками — не более 50%).

Работники у ИП в 2021 году: какую отчетность сдавать, как не налететь на штрафы, что там с новыми реквизитами по налогам

Сроки сдачи 4-ФСС для электронного и бумажного отчетов различаютсяЕсли численность работников превышает 25 человек отчет сдают в электронном виде, если 25 человек и менее, можно представить отчеты в бумажном и электронном формате (п. 1 ст. 24 Федерального закона № 125-ФЗ от 24.07.1998).Несоблюдение порядка представления расчета в электронной форме влечет ответственность в виде штрафа в размере 200 руб.

(п. 2 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).Установлены разные сроки сдачи 4-ФСС для электронных и бумажных отчетов:

  1. в электронном виде — до 25 числа месяца, следующего за отчетным;
  2. в бумажном — не позднее 20 числа.

ИП, не представивший в установленный срок отчетность в ФСС РФ может быть привлечен к ответственности в виде штрафа в течение трех месяцев, в сумме не менее 1000 руб. (п. 1 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).Не забывайте включать в СЗВ-М физических лиц, работающих по ГПДНапомним, что сведения о физических лицах, работающих по ГПД, надо отражать в СЗВ-М за все периоды действия договора, независимо от подписания акта выполненных работ/услуг и оплаты. Т.е. если договор действует с 1 января по 31 декабря, то исполнителя по ГПД надо отражать в СЗВ-М в каждом месяце года.Включать в СЗВ-М самозанятых исполнителей по ГПД не нужно, т.к.

ИП не является в отношении этих лиц страхователем (п. 1 ст. 7 Федерального закона № 167-ФЗ от 15.12.2001, п. 1 ст. 419 НК РФ).Для ИП за непредставление в установленный срок либо представление неполных сведений в отчете СЗВ-М предусмотрен штраф только в размере 500 руб.

в отношении каждого застрахованного лица по ч. 3 ст. 17 Закона № 27-ФЗ. В срок до 1 марта 2021 надо сдать СЗВ-СТАЖ с описью ОДВ-1 Один раз в год ИП заполняют отчет СЗВ-СТАЖ, дополненный описью ОДВ-1 (формы утверждены Постановлением Правления ПФ РФ № 507п от 06.12.2018). Как и в случае с СЗВ-М не забывайте включать в СЗВ-стаж физических лиц, работающих по ГПД (п.

1.5 Порядка, утв. данным Постановлением). Форму СЗФ-СТАЖ сравнивают с СЗВ-М, поэтому проследите, чтобы

Можно ли сначала поработать на патенте, а потом при превышении выручки 60 млн уйти на упрощенку?

Вопрос предпринимателя: ИП занимается розничной торговлей, и ближе к концу 2021 года выручка ожидаемо превысит 60 млн.

рублей. Можно ли ему отработать, скажем, 9 месяцев на патенте, а потом последний квартал — уже на УСН?Что вы думаете по этому поводу, уважаемые коллеги, возможно ли такое?Мои рассуждения о возможности такой налоговой комбинации следующие.Во-первых, изначально должно быть подано заявление на упрощенку, чтобы ИП в 2021 году мог ее в принципе применять.Во-вторых, разбираемся с порядком определения периода, за который нужно считать лимит по выручке на ПСН, если патент взят на неполный год.Чтобы самим не выдумывать, задействуем разъяснение Минфина в Письме от 07.08.2019 года N 03-11-11/59523.

Там рассмотрен показательный случай, подходящий под нашу ситуацию.Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент.

Лимит по выручке считаем с начала года и до окончания действия патента. Если доходы превысят 60 млн рублей уже за пределами действия патента, то на законность его применения сумма превышения уже не влияет.Т.е. по завершении действия патента уже не могут применяться никакие положения патентной системы налогообложения, включая и условия, установленные в НК РФ, касательно лимита доходов.Вывод: если размер доходов будет превышен после окончания срока, на который был выдан патент, то это никак уже не повлияет на применение патента.В-третьих, нужно решить, а можно ли по этому виду деятельности применять упрощенку после того, как срок действия патента будет окончен.Есть довольно старые разъяснения Минфина (Письмо от 24.01.2013 N 03-11-12/11), которые цитируются до сих пор.

Согласно им, если ИП осуществлял вид деятельности на патенте, и срок патента истек среди года, то по этому виду деятельности применять УСН возможно только со следующего года.Да, «сюр», но это повторяют и повторяют в разных обзорах. Но окончание срока патента ведь не означает утрату права применения УСН, если такая система заявлена, а патентная система не «уничтожает» УСН.

Кроме того, совмещать ОСНО и УСН нельзя, что подтверждено еще Определением Конституционного Суда РФ от 16.10.2007 N 667-О-О.Мое мнение: можно применять УСН по виду деятельности, по которому в течение года закончилось действие патента.Если у ИП есть еще какие-либо виды деятельности на упрощенке, то это вообще снимает всякую напряженность по этому вопросу.В-четвертых, нужно решить, что делать, например, с остатками товаров, если речь идет о рознице, при переходе с ПСН на УСН.Стоимость товаров для дальнейшей реализации, приобретенных в период применения ПСНО, не включается в налоговую базу при УСНО (Письма Минфина России от 15.01.2019 , от 28.12.2018 , от 14.05.2018 N 03-11-11/32187).Это нужно учесть при таком налоговом маневре!Собственно, вот такие мысли по этому поводу. Если есть мнения, то поделитесь, ведь этот вопрос волнует многих предпринимателей!2021 год уже совсем близко, а дел перед ним становится все больше.

Решайте последние вопросы с клиентами и спокойно переходите к подготовке к празднику! Планерку возьмет на себя : соберет налоговые, отчетные и зарплатные события вместе с датами уплат налогов и выплат зарплат по всем вашим клиентам, учтет изменения и распределит события по сотрудникам. А по вашему запросу — рассчитает тарифы, выставит счета и сформирует документы.

А по вашему запросу — рассчитает тарифы, выставит счета и сформирует документы. — онлайн-сервис для управления бухгалтерской фирмой.

Поможет работать и снизить издержки. Регистрируйтесь и пройдите бесплатный месячный тест-драйв!

Время на обучение не требуется.Андрей Жильцов, : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Онлайн-сервис для бухгалтерских фирм. Помогает расти, вести любое число клиентов и снизить затраты.

Ведение клиентов, планирование отчетности, выставление счетов, организация и контроль работы сотрудников, общение с клиентом — все самое нужное в одном месте и всегда под рукой, с компьютера или с телефона.

  • 43 150 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 1 803 089 за все время
  • 350 оценили материалы
  • 100 в избранном
  • 547

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 11 место

Отражаем в отчетности иностранных сотрудников

Работодатели отчитываются по иностранцам по тем же формам, которые сдают за российских сотрудников. Но заполнение некоторых отчетов имеет свои нюансы.

Разберем подробнее.В текущем году такую форму работодатели сдают в последний раз. Начиная с отчетности за 2021 год, она войдет в состав формы 6-НДФЛ.Особенности заполнения формы 2-НДФЛ на иностранного работника:

  • фамилия и имя заполняются в четком соответствии с паспортом, отчество вписывают только при наличии. Разрешается заполнить сведения латинскими буквами;
  • в поле «Статус налогоплательщика», указывается статус иностранного гражданина. Например: «6» — иностранец работает по найму на основании патента;
  • если иностранец имеет право на вычет по патенту, сумма вычета отражается в строке «сумма фиксированных авансовых платежей». Эта сумма не может превышать сумму исчисленного НДФЛ.

Форма 6-НДФЛОсобенности заполнения формы 6-НДФЛ по иностранным работникам зависят от событий, которые произошли в течение отчетного периода: 1.

Иностранец изменил свой статус.Так как ставки НДФЛ для резидентов и нерезидентов различны: 13 % и 30 %, то работодателю необходимо заполнить нужное количество Разделов 1 (в форме 6-НДФЛ, которая вступит в силу с 1 квартала 2021 года, это будет Раздел 2) — по одному для каждой ставки налога. 2. Иностранцу был предоставлен вычет по патенту.В строке 050 Раздела 1 (в новой форме это будет строка 150 Раздела 2) нужно отразить общую сумму фиксированных авансовых платежей.

Эта сумма не должна превышать сумму исчисленного налога по строке 040 раздела 1 (строка 140 Раздела 2 нового отчета).Особенности заполнения расчета зависят от ставок страховых взносов. Если иностранцы имеют право на применение взноса на обязательное социальное страхование по пониженной ставке — 1,8 %, то работодателю необходимо включить в состав расчета Приложение 8:

  • в строках 020-060 Приложения указывают сведения об иностранных гражданах, за исключением граждан ЕАЭС;
  • в строке 070 — код страны гражданства;
  • в строке 080 — начисленные выплаты;
  • в строке 010 в графах 1-4 указывают сумму выплат по всем иностранным работникам, перечисленным в Приложении.

В строки графы 130 раздела 3 нужно внести код категории застрахованного лица из Приложения № 7 к Порядку заполнения формы по страховым взносам.Например: «ВПНР» — иностранцы, кроме высококвалифицированных специалистов, временно пребывающие на территории РФ, с выплат и вознаграждений, которым исчисляются страховые взносы.Взносами на травматизм облагаются все вознаграждения и выплаты по трудовым договорам или договорам ГПХ, если в них содержится такое условие.

Поэтому форма 4-ФСС на иностранцев заполняется в том же порядке, который применяется для российских сотрудников.Особенности заполнения формы СЗВ-М на иностранного работника:

  • фамилия и имя заполняются в строгом соответствии с паспортом. Отчество вписывают только при его наличии;
  • при отсутствии ИНН соответствующее поле оставляют пустым;
  • СНИЛС должен быть вписан обязательно.

Если иностранный работник не попадает под пенсионное страхование, то отчитываться по нему не нужно.Работодатель обязан завести иностранному работнику трудовую книжку и фиксировать в ней кадровые события.

Поэтому форма СЗВ-ТД заполняется на иностранного работника в том же порядке, который применяется для граждан РФ. В отчет включают сведения об иностранных сотрудниках, которые зарегистрированы в системе пенсионного страхования. Форма заполняется в обычном порядке.С отчетностью вам поможет разобраться бухгалтер, а миграционный учет лучше доверить профессионалам.

Звоните нам, мы с радостью вам поможем: 8 812 640 95 04.

: Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Альянс Трудовая Миграция — эксперт, который знает всё о миграционном законодательстве, а значит, способен обеспечить полную юридическую безопасность вашей компании при работе с иностранными гражданами стран СНГ и ЕАЭС

  • 23 874 охват за месяц Пользователи, заинтересованныев материалах компании 216 953 за все время
  • 255 оценили материалы
  • 8 в избранном
  • 30

Составлен на основе интереса пользователей «Клерка» 20 место

Какую сдавать отчетность ИП на Патенте в 2021 году

Сделать это обязан каждый предприниматель до 15 апреля после окончания текущего года. Более точный график смотрите в .

Периодичность представления Сроки сдачи документа Место сдачи Журнал доходов Один раз за период В конце периода Налоговая Информация о количестве работников в штате Один раз за год До 20 января По месту жительства предпринимателя Налоговая Справка Один раз в год До 1 апреля По месту регистрации бизнесмена Налоговая Справка Каждый квартал До 30.04 (1 кв.) До 31.07 (1 полугодие) До 31.10.

(9 месяцев) До 31.01 (отчетный год) По месту регистрации бизнесмена Налоговая Ежеквартально До 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом Фонд социального страхования Форма СЗВ-М Ежемесячно До 15 числа месяца, следующего за отчетным месяцем Пенсионный фонд Расчет страховых взносов Ежеквартально До 30.04 (1 кв.) До 31.07.

(1 полугодие) До 31.10. (9 месяцев) До 30.01 (отчетный год) По месту регистрации бизнесмена Налоговая СЗВ-СТАЖ Ежегодно До 1 марта года, следующего за отчетным Пенсионный фонд Кроме того, сразу после того как в вашей компании появился первый сотрудник, вам необходимо зарегистрироваться в ФСС (на это вам предоставляется 10 дней) и пенсионном фонде (посетить ПФР вы можете в течение 30 дней).

Что касается выплат, то предприниматель с сотрудниками должен выплатить НДФЛ и взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Уплата НДФЛ производится ежемесячно. Кроме того, сразу после того как в вашей компании появился первый сотрудник, вам необходимо зарегистрироваться в ФСС (на это вам предоставляется 10 дней) и пенсионном фонде (посетить ПФР вы можете в течение 30 дней).
Кроме того, сразу после того как в вашей компании появился первый сотрудник, вам необходимо зарегистрироваться в ФСС (на это вам предоставляется 10 дней) и пенсионном фонде (посетить ПФР вы можете в течение 30 дней).

Также к отчетности, обязательной к сдаче в ПФР, относятся формы РСВ-1, АДВ-6-5 и СЗВ 6-4. Сдаются они ежеквартально. При этом информация о доходах сотрудников и удерживаемом НДФЛ, необходимо предоставлять в ИФНС по месту регистрации ИП. Предоставлять эту информацию необходимо раз в год до 1 апреля.

Иностранные работники «на патенте»: рассчитываем НДФЛ и страховые взносы

Как и по каким тарифам облагать страховыми взносами выплаты временно пребывающим гражданам:

    см.
    пп. 15 п. 1 ст. 422, ст. 425 НК РФ, Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, п. 1 и 4.1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ.

    Выплаты временно пребывающим иностранным гражданам, то есть не имеющим РВП, облагаются страховыми взносами по тарифам:

      Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы. Взносы ФСС (по временной нетрудоспособности): 1,8%.

      Взносы на ОМС: не начисляются. Ставки страховых взносов для временно проживающих иностранных граждан (имеют РВП), установлены такие же, как и для российских граждан (п.
      2 ст. 425 НК РФ):

        Взносы на ОПС: 22% с выплат, не превышающих предельную базу, 10% — с выплат сверх базы.

        Взносы в ФСС (по временной нетрудоспособности и в связи с материнством): 2,9% с выплат, не превышающих предельную базу. Выплаты сверх предельной базы не облагаются. Взносы на ОМС: 5,1%. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, для обоих случаев, установлены по тем же тарифам, что и для российских граждан (п.
        Взносы на ОМС: 5,1%. Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, для обоих случаев, установлены по тем же тарифам, что и для российских граждан (п. 1 ст. 20.1 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ).

        При смене статуса иностранного гражданина с временно пребывающего на временно проживающего, база для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование продолжает определяться в общеустановленном порядке, поскольку тариф страховых взносов не меняется. Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с даты принятия решения о выдаче иностранному гражданину РВП уплачиваются по тарифу 2,9%. Также, с указанной даты на доходы иностранного гражданина начинают начисляться страховые взносы на обязательное медицинское страхование по тарифу 5,1%, в то время как до этого они вообще не начислялись.

Сроки сдачи отчетности для ИП в 2021 году

/

Отчёты сдают до срока сдачи включительно. Если он выпадает на выходной или праздничный день, то переносится на следующий рабочий день.

Например, срок сдачи декларации по НДС за первый квартал 2021 года — 25 апреля 2021 года.

Срок выпадает на воскресенье, поэтому переносится на 26 апреля 2021 года. Список отчётов предпринимателям зависит от системы налогообложения и наличия сотрудников. ИП на ОСН сдают в налоговую: 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля и декларацию по НДС ежеквартально — до следующего 25 числа после завершения квартала.

Предприниматели на УСН сдают декларацию ежегодно до 30 апреля, на ЕСХН — до 31 марта.

На патенте деклараций нет: только заявления на применение спецрежима и уведомления об уменьшении налога на взносы.

ИП на УСН и патенте освобождены от НДС, поэтому не обязаны отчитываться по этому налогу. Но если предприниматель решил платить НДС для удобства контрагентов, он должен оформлять счета-фактуры, вести журналы учёта и, конечно, сдавать декларацию по НДС — в те же сроки, что и на общей системе. В таблице собраны сроки сдачи налоговых деклараций для ИП в 2021 году: Отчёт Срок сдачи за 2021 ОСНО Декларация 3-НДФЛ 3 мая 2022 Декларация по НДС 26 апреля, 26 июля, 25 октября 2021 и 25 января 2022 УСН Декларация по УСН 3 мая 2022 ЕСХН Декларация по ЕСХН 31 марта 2022 Патент Уведомление об уменьшении налога После оплаты патента Что, если опоздать с декларацией В этом случае грозит штраф.

За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 рублей.

Просрочка даже в один день будет считаться как за целый месяц. Если налог успеть заплатить, штраф — минимальный.

Также при опоздании больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать счет. Например: ИП Федоров сдал декларацию по УСН за 2020 год 18 июня 2021 года, Сумма налога к уплате по декларации — 35000 рублей. Опоздание — 2 месяца. Штраф составит: 3500 = 35000 * 5% *2 Если ИП успеет заплатить налог — штраф будет 1000 рублей.

В течение месяца после его получения направьте в налоговую ходатайствов свободной форме. К ходатайству приложите документы (например, платежку об уплате налога).

Основные причины смягчения ответственности — болезнь, тяжёлые обстоятельства и отсутствие денег. Налоговая также учтёт, если срок нарушен незначительно, а долг небольшой.

В успешном случае штраф снизят в два раза. Все предприниматели до 1 апреля 2021 года подают в Росстат форму 1-предприниматель за 2020 год.

Эта форма сдается 1 раз в 5 лет.

Если ее не сдать, предпринимателю грозит штраф от 10 000 до 20 000 рублей.

РСВ – расчет по страховым взносам.

Подается ежеквартально до 30 числа.

В 2021 году сроки сдачи РСВ будут такими:

  • за 1 квартал 2021 г — 30 апреля 2021 г;
  • за полугодие 2021 г — 30 июля 2021 г;
  • за 9 месяцев — 1 ноября 2021 г;
  • за 2021 год — 31 января 2022 г.

Штраф за опоздание со сдачей расчета такой же, как и в случае неподачи других налоговых деклараций.

За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 руб.

6-НДФЛ также подается каждый квартал, но до конца следующего месяца. Срок сдачи годового отчета — 1 марта. Не забудьте сдать 6-НДФЛ в 2021 году:

  • за 1 квартал 2021 г — 30 апреля 2021 г;
  • за полугодие 2021 г — 2 августа 2021 г;
  • за 9 месяцев — 1 ноября 2021 г;
  • за 2021 год — 1 марта 2022 г.

Если не сдать 6-НДФЛ, налоговая оштрафует на 1000 рублей за каждый месяц опоздания.

А за ошибки в отчете предпринимателю придется заплатить 500 рублей.

Дополнительно, если не сдать 6-НДФЛ или РСВ, через 10 дней налоговая может заблокировать расчетные счета ИП. 2-НДФЛ – справка о доходах физического лица. Начиная с отчетности за 2021 год эта справка входит в состав годового отчета 6-НДФЛ,.

СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах.

Отчет сдается ежемесячно до 15 числа: до 15 января за декабрь 2020 года, до 15 февраля за январь и т.д. Отчет за декабрь 2021 года с учетом выходных сдается до 17 января 2022 г.

СЗВ-СТАЖ — сведения о страховом стаже застрахованных лиц — ежегодный отчет, подается до 1 марта. Так, за 2020 год нужно было успеть с отчетом до 01 марта 2021 года. А за 2021 год крайний срок сдачи — 1 марта 2022 года.

СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности. Сдавайте СЗВ-ТД в день издания приказа или на следующий день, если наняли или уволили сотрудника. До 15 числа следующего месяца — если были случаи:

  • перевода работника на другую должность;
  • подачи заявления о выборе способа ведения трудовой книжки

Если в течение месяца в компании не было таких событий — не сдавайте отчёт.

Если забыть сдать СЗВ-М, СЗВ-ТД или СЗВ-СТАЖ, или сдать с ошибками — грозит штраф.

Он составит 500 рублей за каждое застрахованное лицо.

Ошибки можно исправить, если внести исправления до окончания периода сдачи отчета. � 11 видеоуроков для уверенного старта бизнеса 4-ФСС сдают каждый квартал. Срок личной сдачи расчета отличается от электронной.

На бумаге — 20 число, электронно можно сдать позже — 25:

  • за 1 квартал 2021 г — до 26 апреля 2021 г;
  • за полугодие 2021 г — до 26 июля 2021 г;
  • за 9 месяцев — до 25 октября 2021 г;
  • за 2021 год — до 25 января 2022 г.

Неподача 4-ФСС в срок грозит штрафом от 5 до 30 процентов от суммы взносов по отчету за три месяца. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей. Штраф можно уменьшить в два раза.

Для этого, как и в случае с налоговыми отчетами, направьте в ФСС ходатайство о смягчении ответственности в свободной форме.

Например, можно указать такие причины: ​

  • тяжелые личные или семейные обстоятельства;
  • тяжелое финансовое положение предпринимателя;
  • срок подачи нарушен незначительно, например, опоздали на 1 день.

В некоторых случаях, например при форс-мажорных обстоятельствах или болезни ИП, штрафа можно избежать.

Статья актуальна на 01.07.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех!

Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты. Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Как применять патентную систему налогообложения в 2021 году: ответы на часто задаваемые вопросы

Информация о суммах потенциального дохода есть в региональных законах.Налог считают по ставке 6% с потенциального годового дохода.Например, если в регионе для кафе площадью до 50 квадратных метров потенциальный годовой доход — 1 200 000 рублей, то патент на год будет стоить 72 000 рублей.

По новым правилам эту сумму можно будет уменьшить на страховые взносы до 100% если нет работников, и до 50% если работники есть.На сайте ФНС есть , где вы можете рассчитать примерную стоимость патента в разных регионах с учётом местного законодательства.Сферу применения патентной системы расширили совсем недавно.

Не все региональные власти успеют подкорректировать свои законы и установить потенциальный доход для новых видов деятельности. Чтобы несмотря на это уже с 2021 года предприниматели могли работать по патенту, придумали временный патент, который можно взять на срок от одного до трёх месяцев, но максимум до 31 марта 2021 года.Его могут купить предприниматели, которые:

  1. ведут бизнес в сфере общепита или розничной торговли на площади от 50 до 150 квадратных метров, имеют автосервисы, автостоянки или автомойки.
  2. по этим видам деятельности в IV квартале 2020 года применяли ЕНВД.

Если в регионе ещё не установили потенциальный доход для таких видов деятельности, его рассчитают по формуле:Базовую доходность будут брать как для ЕНВД:

  1. для автосервисов и моек — 12 000 рублей с каждого работника, включая самого ИП;
  2. для розничной торговли — 1 800 рублей с квадратного метра;
  3. для автостоянок — 50 рублей с квадратного метра.
  4. для общепита — 1 000 рублей с квадратного метра;

Например, у предпринимателя автосервис с двумя наёмными сотрудниками, итого вместе с ИП работает 3 человека.

Потенциальный годовой доход будет равен:12 000 Х 12 Х 3 Х 2,005 Х 15/6 Х 0,5 = 1 082 700 руб.По ставке 6% патент будет стоить 64 962 рубля. Но временный патент можно взять только на срок от одного до трёх месяцев, поэтому за квартал он будет стоить 16 240

Как ИП вести книгу учета доходов на патенте

Я в 2006 открыл ИП, и уже через год понял, что каждый день депутаты пытаются придумать, как отиметь предпринимателя по новому, чтоб он перестал вообще чему-то удивляться. У депутатов схема: по телевизору говорим, что помогаем, а по факту натягиваем предпринимателя ещё сильнее.

25 Ответить Г Галина , Одной рукой дают, двумя забирают) 0 Ответить Лз Лучше заплатить штраф чем заморачиваться этой хрен Лучше заплатить штраф чем заморачиваться этой хренью 10 Ответить Э Эльвира Уже так все надоело, купите, сдайте, отчитайтесь, заведите. А когда я могу работать, развиваться? 15 Ответить Как в книге отразить одной записью выручку за неделю или месяц?

я не понял. 0 Ответить Елизавета Кобрина , добрый день!

Никак, так сделать нельзя. В статье мы говорим, что можно заполнять книгу раз в неделю — имеем в виду сделать записи за каждый день на основании отчета о закрытии смены или другого первичного документа. Реже это делать вообще не советуем, потому что есть риск, что придет налоговая с проверкой и книгу придется заполнять срочно 0 Ответить какой штраф ИП за отсутствие книги ? 1 Ответить Н Наталья , от 10000 0 Ответить Я Яна Если я выставляю счет клиенту за ремонт автотранспорта например на 60000руб., где только 20000 это стоимость работы, а остальные средства идут на приобретение запчастей, все это указано в договоре, какую сумму указывать в КУДиР при поступлении всей суммы на расчетный счет?

4 Ответить Е Евгения , А у вас два патента оформлено?

0 Ответить РФ Роман Филатов Вопрос а если две кассы стоит . Как лучше делать запись Выручка налички по каждой кассе на основании z отчета или можно писать суммарную выручку и в описании ставить два номера z отчета?

0 Ответить АИ Аниса Ибрагимова непонятно как учитывать безналичное поступление от организаций на р/счет? и если в товарной накладной были и продукты и быт.химия( а у нас на два торговых зала- два патента)

Как уменьшить патент на страховые взносы

И по логике вычет по уменьшению оплаты патента можно сделать, оплатив исчисленные взносы до момента ситечения срока этих 6 месяцев. 0 Ответить С Светлана , можно подать, но вычет будет только за первые полгода.

За следующие полгода, после подачи следующего патента 0 Ответить Г Галина , Нет, там надо указать уплаченные взносы. 0 Ответить МК Мария К Добрый день!ИП зарегестрирован в Иваново по месту прописки (соответственно страховые взносы платили всегда туда), но патент выдан в городе Люберцы.

Вопрос: куда теперь платить страховые взносы, чтобы уменьшить патент? 1 Ответить М Михаил , Нет. Страховые взносы куда платили, туда и платите. А вот уведомление нужно подавать в ИФНС по месту выдачи патента.

3 Ответить В Валерий У нас как всегда!

Наше государство введет что то новое, не забываемое, отчитается, что всё нормально, что все получают вычеты, а на практике все через анал. 37 Ответить И Ирина Из рассылки налоговой о порядке вычета написано, что сумму патента можно уменьшить на уплаченные страховые взносы, а не предполагаемые, и если стоимость патента 10 т.

Р. То и уменьшать нужно на 10 т. А не о какой переплате и зачете речи нет 4 Ответить Елизавета Кобрина , добрый день!

Все верно, только на уплаченные. Но если стоимость патента 10 тыс. рублей, то уменьшать надо не на 10 тыс.

рублей, а на все уплаченные взносы или половину от них (при наличии сотрудников).

Но максимальное уменьшение — 10 000 рублей.

Переплату можно перенести на другой патент, если у вас их несколько в течение года. Это прямо прописано в пп. 3 п.

1.2 ст. 346.51 НК РФ: «Если налогоплательщик в календарном году, в котором им уплачены страховые платежи (взносы) и пособия, получил несколько патентов и при исчислении налога по одному из них сумма страховых платежей (взносов) и пособий, указанных в настоящем пункте, превысила сумму этого налога с учетом ограничения, установленного абзацем шестым настоящего

Патентная система налогообложения для ИП: кто может работать, сколько стоит и как перейти

Информацию об этом также можно прочитать на странице сервиса. Помимо стоимости самого патента, ИП платит страховые взносы.

В 2020 и 2021 годах это 40 874 ₽.

С 2021 года на ПСН налог можно уменьшить на размер взносов. ИП без работников может уменьшать стоимость патентов до 100%, а ИП с работниками — максимум на 50%. Учитываются страховые взносы за себя и работников, больничные за первые три дня болезни и взносы за добровольное личное страхование работников.Если у ИП несколько патентов, а сумма взносов превысит стоимость одного патента, остаток можно учесть по другому патенту.

Но только в тот же календарный год, когда были уплачены взносы. Перенести остаток на следующий год нельзя. Если потенциальный доход за год выходит больше 300 000 ₽, предприниматель должен заплатить дополнительно 1% взносов на пенсионное страхование от суммы превышения.

ИП на патенте могут получить вычет, если купили и зарегистрировали онлайн-кассу:

  1. в сферах розничной торговли и общепита — до 1 июля 2021 года;
  2. в остальных сферах — до 1 июля 2019 года.

Стоимость патента можно уменьшить на стоимость кассы, максимально — до 18 000 ₽. Если у ИП несколько касс, можно уменьшить на стоимость всех.

Для этого нужно отправить Кассу нужна не всем ИП на патенте.

Например, она не понадобится химчисткам или фотоателье, но парикмахеры и ветеринары обязаны ее купить. Полный список — Есть два случая, когда предприниматель может перейти на патент — при регистрации ИП и при смене одного налогового режима на другой. При регистрации ИП. Чтобы сразу начать работать на патенте, нужно подать заявление на получение патента одновременно с документами на регистрацию ИП.

Если этого не сделать, при открытии ИП по умолчанию переведут на ОСН. И даже если в дальнейшем перейти на патент — за тот период, пока ИП был на ОСН, ему нужно будет заплатить налоги.Есть четыре способа подать документы:

  • по доверенности через представителя;
  • в электронной форме через интернет.
  • лично;
  • почтовым отправлением с описью вложения на адрес налоговой;

Как ИП работать на патенте

Чтобы воспользоваться льготой, перед этим надо заплатить 10 000 ₽ страховых взносов. Мы рекомендуем делать это с запасом в 20 дней, чтобы налоговая успела увидеть платеж и обработать уведомление.

Предприниматель платит страховые в начале марта и подает уведомление в налоговую.

Теперь 31 марта он может ничего не платить за патент, потому что вычитает из суммы к уплате стоимость страховых взносов. Первый взнос за патент: 10 000 ₽ − 10 000 ₽ = 0 Р.

Теперь ему остается заплатить 20 000 ₽ за патент и 30 874 ₽страховых взносов — оба платежа надо сделать до конца декабря. Он может в любой день заплатить страховые взносы и подать уведомления в налоговую.

Тогда за патент не надо будет ничего платить: 20 000 ₽ − 30 874 ₽ = 0 Р. Главное, сделать это минимум за 20 дней до конца года, чтобы налоговая успела получить и обработать уведомление.

Тогда за год он заплатит всего 40 874 ₽ страховых взносов и 0 ₽ за патент. Чтобы экономить на налогах, лучше всего вносить страховые взносы до оплаты патента и подавать уведомления о перерасчете. Чтобы заплатить налоги и страховые взносы, нужны реквизиты ИФНС в вашем регионе.

Если не знаете реквизиты, посмотрите их на сайте налоговой. Заплатить страховые взносы и стоимость патента. Чтобы перечислить взносы и оплатить патент, надо заполнить и отправить платежки в налоговую.

Для каждого платежа свои особенности: надо правильно указать реквизиты налоговой, код УИН, КБК-код, код ОКТМО и еще несколько параметров, которые определяют вид платежа. Это можно сделать самостоятельно, с помощью бухгалтера на аутсорсе или Бухгалтерского обслуживания в Тинькофф.

Подать уведомление о вычете. Если вы хотите уменьшить стоимость патента на страховые взносы,чтобы сэкономить на налогах, вам надо будет отправлять уведомления с запросом на вычет. С этим тоже могут помочь бухгалтеры Тинькофф в рамках Бухгалтерского обслуживания. За сам патент ИП не надо сдавать никакие отчеты в налоговую — оплатил и работаешь.Из всех обязанностей — только вести Книгу доходов и записывать в нее все поступления на счет и наличными.

ИП на патенте — когда и какую отчётность сдавать

Обновлено: 15.01.2021 Автор: Моё дело Отчетность ИП при патенте в 2020 году.

Прежде чем принять решение о переходе на патентную систему налогообложения, нужно понять, чем она отличается от других систем. Оглавление Сэкономьте время и деньги Бухгалтерское обслуживание в «Моё дело» всего от 1667 рублей в месяц ПСН – еще одна система налогообложения, призванная упростить жизнь предпринимателям и не кошмарить их налогами и отчетами. У ИП на патенте отчетность еще проще, чем на остальных спецрежимах.

Но обрадовать вас и сказать, что ее нет совсем мы не можем, покорпеть над бумажками иногда приходится и с патентом. Итак, вы приобрели или планируете приобрести патент на ведение какой-либо деятельности из списка в статье 346.43 НК РФ.

Как и на других режимах, набор отчетности будет зависеть от того, есть ли у вас наемные работники.

Тут все довольно просто. НДФЛ, НДС, налог на имущество не платятся (за редкими исключениями), а значит и отчитываться по ним не нужно. Никаких деклараций – красота!

Только на радостях не забудьте, что вести книгу учета доходов и расходов вы все-таки обязаны.

Сдавать ее специально никуда не нужно, но по требованию налоговой надо быть готовым представить КУДиР в любой момент. Если у вас несколько патентов на разные работы, то можно вести учет в одной книге, отдельно для каждого вида деятельности заводить не нужно. Предупреждение для тех, кто совмещает разные режимы: ни в коем случае не заносите в книгу доходы и расходы, которые не связаны с ПСН.

Какую еще отчетность сдает ИП на патенте без работников? Статистическую, если попадет в выборку Росстата. Список предпринимателей, которыми в этом году заинтересовались органы статистики, можно посмотреть на их региональном сайте.

Также они рассылают уведомления ИП, включенным в ежегодную выборку. Заполнить и отправить статистическую форму можно в сервисе . Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных.

Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков. Обязанности есть у работодателей на любом режиме и ПСН не исключение.

Если есть сотрудники, прежде всего нужно отчитываться по налогу на доходы физлиц и сдавать:

  • форму 2-НДФЛ на каждого сотрудника раз в год до 1 марта;
  • одну на всех форму 6-НДФЛ ежеквартально в течение месяца посл- е отчетного периода и годовую до 1 марта.

Также в налоговую раз в год до 20 января подаются сведения о среднесписочной численности.

Расчет по страховым взносам сдают в ИФНС ежеквартально в течение 30 дней после окончания отчетного периода. Два отчета нужно будет отправлять в ПФР:

  • СЗВ-М (сведения о застрахованных лицах) – до 15 числа ежемесячно;
  • СЗВ-стаж вместе с ОДВ-1 – раз в год до 1 марта.

В ФСС сдают отчет по взносам на травматизм, туда отчитываются по форме 4-ФСС в течение 20 дней после окончания каждого квартала. С 2020 года связи с переходом на электронные трудовые книжки у работодателей появился еще один ежемесячный отчет – СЗВ-ТД.

Но сдавать его должны пока не все.

В 2020 году отчет сдают только по итогам месяца, в котором произошло что-либо из перечисленного:

  • приняли работника, уволили или перевели;
  • кто-то из сотрудников написал заявление о выборе варианта трудовой книжки: электронный или бумажный.

Отчет сдают до 15 числа месяца, следующего после отчетного.

Если ничего из перечисленного не произошло, отчет по итогам месяца сдавать не нужно. Это все про отчетность ИП на патенте в 2020 году. Мы следим за изменениями и, если появится новая информация, обязательно выпустим свежий материал на эту тему.

Боитесь пропустить даты сдачи отчётности? Сформируйте в 3 клика ваш персональный налоговый календарь. Система сама напомнит о предстоящих датах сдачи.

1 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь с Вам будет интересно

  • Не прошло и месяца с открытия бизнеса, а Вам уже необходимо предоставить о.
  • С момента введения режима самоизоляции российский бизнес не особо баловали.
  • Пора выходить в онлайн и открывать новые каналы продаж. Даже тем, кто этог.
  • Когда и кому ждать налоговую проверку, а главное — как к ней подготовиться.

  • Должны ли ИП-работодатели и ООО самостоятельно вставать на учет в фонды? В.

  • Можно ли учесть фиксированные взносы в расчёте налога по УСН и ЕНВД?.

  • В случае с налогами знание – это не сила, как в известной пословице,.

  • Этим вопросом задается любой предприниматель, который переходит на упрощен.