Главная - Статьи - При регистрации ип как выбрать систему налогообложения

При регистрации ип как выбрать систему налогообложения


Система налогообложения для ИП: виды, режим, формы и особенности налогов при регистрации Индивидуальных Предпринимателей


Только так удастся избежать конфликта и говорить при этом об экономической выгоде предприятия. Сколько конкретно предстоит отчислять государству при осуществлении деятельности, напрямую зависит от выбранной платежной схемы. Чтобы не отдавать больше, чем зарабатываешь, необходимо детально изучить имеющиеся варианты.

Так, при регистрации собственного бизнеса частник вправе выбрать наиболее подходящий для себя из существующих шести. Представляет собой общую системную основу.

Отличается сложностью, достаточно высокой налоговой нагрузкой. Но при этом, дает возможность не ограничивать себя в выборе направлений будущих бизнес-проектов.

Организовать работу в данном режиме может каждый. Но рассчитывать на какие-либо поблажки в виде пониженной ставки не стоит. Изучая особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей (ИП), по какой системе они работают, следует знать, что данная схема снижения для отдельных категорий не предполагает.

Ставка на прибыль будет составлять 13%, что соответствует размеру НДФЛ с заработной платы.

При прочих условиях прошедшим регистрацию предстоит уплачивать НДС, произвести расчет которого весьма затруднительно. Так как, размер ставки варьируется исходя из типа реализуемого продукта или оказываемых услуг. Диапазон составляет 0 до 20%.

Она же упрощенка, которая является наиболее предпочтительной для начинающих бизнесменов-частников. Функционирует в двух режимах: УСН-доход и УСН-прибыль минус расходы.

Эти положения основательно различаются между собой. Так, в первом случае уплачиваемый налог будет равняться 6% от общего размера доходных средств. Неплохая схема, если траты на бизнес сравнительно небольшие.

Ведь согласно режимным особенностям, они попросту не учитываются. То есть, никто не станет рассматривать и подсчитывать, сколько конкретно потрачено на ведение бизнес-деятельности. Второй вариант окажется оптимальным для тех предпринимателей, которые вкладывают в свое детище не менее 65-70% дохода.

Налоговое обложение снижается, благодаря тому, что расчет производится по ставке 5-15% на сумму, получаемую путем вычитания расходной доли из прибыли. Сельскохозяйственный налог, представляющий собой весьма выгодный спецрежим.

Как выбрать режим налогообложения для ИП в 2021 году

Пример: Рассмотрим расчет ПСН для небольшой студии

  1. Базовая доходность: 100 000 рублей
  2. Патент покупается на 12 месяцев
  3. Сумма налога:100000/12х12х6%=11574 руб.

Как перейти: Подайте заявление по форме о переходе на ПСН за 10 дней до начала деятельности, по которой планируете применять этот режим.

Учтите, что патент будет действовать только по тем показателям, которые вы указали в заявлении.

То есть, если вы, например, открыли парикмахерскую и приобрели патент на год, а через три месяца открыли еще один салон, на него патент уже не будет распространяться. В таком случае либо вторая и все последующие единицы (новые работники, офисы и т.п.) работают на другом режиме, либо нужно оплатить для них отдельный патент.
В таком случае либо вторая и все последующие единицы (новые работники, офисы и т.п.) работают на другом режиме, либо нужно оплатить для них отдельный патент.

Патентов может быть несколько как по одному виду деятельности, так и по разным. Если вы утратили право на применение ПСН (превысили лимит доходов, например), перейти на этот режим можно будет только с начала следующего года. Подготовьте все документы для регистрации ИП автоматически и бесплатно.

С помощью нашего сервиса вы можете быстро и бесплатно подготовить все документы для регистрации ИП автоматически.

Для этого необходимо заполнить простую форму, остальное за вас сделает наш сервис, который учитывает все требования налоговой. Остальные налоговые режимы, доступные ИП, предполагают расчет налогов от суммы полученного дохода. Если вы не уверены в наличии или стабильности доходов, имеет смысл начать с одной из этих систем налогообложения.

УСН — Упрощённая система налогообложения. Иногда называют «упрощёнкой».

Поскольку УСН не привязана ни к региону, ни к виду деятельности, ее называют наиболее универсальным режимом для ИП. Суть этой системы в том, что вместо налогов общей системы (НДС, налог на имущество, НДФЛ и пр.) вы платите единый налог.

Есть два варианта объектов налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Упрощёнку нельзя совмещать с общим режимом или ЕСХН, но можно применять одновременно с ЕНВД или патентом (по разным видам деятельности).

Какую систему налогообложения выбрать ИП

Нельзя применять ПСН при торговле подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке.Чтобы перейти на ПСН, за 10 дней до даты перехода нужно подать в налоговую.

Патент выдается на любое количество дней, но не менее 1 месяца в пределах одного календарного года.Для каждого вида деятельности нужно приобретать отдельный патент.

Если вы осуществляете «патентные» виды деятельности и деятельность, которую нельзя перевести на патент, придется совмещать ПСН и ОСНО (УСН). Например, если вы торгуете через павильон в ТЦ и через интернет-магазин, то патент можно приобрести только в отношении розничной торговли через павильон. Торговля через интернет-магазин будет облагаться по ОСНО или УСН.

    Стоимость патента (заменяет НДФЛ, налог на имущество, НДС).

Ставка — 6% потенциального дохода (потенциально возможного к получению дохода).Потенциальный доход не зависит от реального дохода.

Устанавливается региональным законом в зависимости от вида деятельности.Пример расчета стоимости патента за годРозничная торговля с площадью торгового зала 20 м2 в городе Ярославль.Потенциальный доход за 2020 год = 35 000 (за 1 м2) × 20 (м2) = 700 000 руб.Стоимость патента за год = 700 000 × 6% × 1,589 (коэффициент-дефлятор на 2020 год) = 66 738 руб.Если патент действует меньше года, его стоимость рассчитывается пропорционально количеству дней.Пример расчета стоимости патента за неполный годЕсли получать патент не на год, а на 9 месяцев (январь-сентябрь).Стоимость патента за 9 мес.

= 66 738 / 366 × 274 = 49 962,33 руб.Рассчитать стоимость патента можно с помощью ФНС России.Стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы. Но есть , по которому с 2021 года стоимость патента будет уменьшаться на взносы ИП за себя и за работников по аналогии с УСН «Доходы».Сроки уплаты:срок патента до 6 месяцев включительно — уплата до окончания срока патента;срок патента от 6 до 12 месяцев включительно — уплата 1/3 не позднее 90 дней, 2/3 не позднее окончания

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

Возможность уменьшать рассчитанный налог на сумму уплаченных взносов существует только на ПСН и УСН Доходы.

Предприниматели на УСН Доходы минус расходы, ЕСХН и на ОСНО могут уменьшать на сумму взносов полученный доход, но не сам налог. Какая система налогообложения лучше для ИП? Чтобы ответить на этот вопрос, надо сделать индивидуальный расчет налогов для ИП в каждом конкретном случае.

При этом необходимо учесть множество критериев:

    требования каждой системы налогообложения;наличие и количество работников;региональные особенности (потенциально возможный годовой доход для ПСН; региональная ставка на УСН Доходы минус расходы; разрешенные виды деятельности);система налогообложения ваших будущих партнеров, покупателей, клиентов;ведение экспортно-импортной деятельности;площадь торговой точки или зала обслуживания;количество транспортных средств при автоперевозках и др.

Как же выбрать систему налогообложения для ИП, чтобы платить меньше налогов? Для этого надо сделать расчет налоговой нагрузки на каждом выбранном режиме.

Покажем расчет налогов для ИП на примере:Индивидуальный предприниматель в г. Калуга планирует открыть парикмахерскую. Ожидаемый доход в месяц — 600 000 рублей; количество наемных работников – 6 человек; предполагаемые расходы составят 360 000 рублей в месяц, в том числе страховых взносов за работников – 28 000 рублей.Рассчитаем суммы налогов на разных льготных режимах:ПСН.

Для расчета стоимости патента воспользуемся . Получаем, что стоимость патента на один месяц равна 2 083 рубля.

Но и эту сумму можно уменьшить на 50% за счет уплаченных страховых взносов, то есть патент обойдется всего в 1 042 рубля.

УСН Доходы. На этом режиме расходы не учитываются, весь доход облагается по ставке 6%. Получаем 36 000 рублей, сумму налога можно уменьшить на уплаченные взносы, но не более, чем наполовину.

Итого, 18 000 рублей.УСН Доходы минус расходы. Облагается разница между доходами и расходами: (600 000 – 360 000 = 240 000) * 15% = 36 000 рублей.

Как открыть ИП: налоговый режим, ОКВЭДы, регистрация

Например, не получится списать расходы за бензин личного автомобиля и сказать, что ездил по делам бизнеса.Если у вашего бизнеса расходов мало, проще выбрать УСН «Доходы».

Тогда будете просто платить 6% от выручки, расходы подтверждать не нужно. Патент. На патенте вы платите фиксированную сумму в год. Ставка зависит от места регистрации и вида деятельности.

Грубо говоря, в начале года вы выкупаете у налоговой право заниматься какой-то конкретной деятельностью в конкретном регионе — это и есть патент. После этого весь год можно зарабатывать сколько угодно и больше налогов не платить.Чтобы понять, когда выгоднее патент, надо узнать, сколько он стоит конкретно в вашем регионе для вашего вида деятельности. Цена сильно отличается: например, в Москве патент на работу разработчика стоит 300 000 ₽, а в Туле всего около 3000 ₽.Порядок действий такой:

  • В течение срока действия патента не платите других налогов с доходов бизнеса.
  • При регистрации сразу отправляете в налоговую заявку о переводе на патент на месяц, полгода, год — срок выбираете сами, какой хотите.
  • Оплачиваете патент. Если срок до шести месяцев, перевести оплату можно в любое время до конца действия патента, главное — внести сразу всю сумму. Если шесть месяцев и больше — ⅓ суммы оплачиваете в течение первых 90 дней, а остаток уже в любой момент до конца срока патента.

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог.

Это упрощенный налоговый режим для предприятий, которые связаны с сельским хозяйством — например, ферм или садоводств. Для них государство предлагает особые льготы и условия. Если вы занимаетесь сельскохозяйственным бизнесом, выгоднее всего выбрать этот режим.

Кроме налогов, ИП на любой системе налогообложения платит страховые взносы.

Причем неважно, есть у него доход или нет. Даже если весь год не было ни одного поступления, платить все равно придется.Обязанность платить страховые взносы возникает в момент регистрации ИП.

Есть три категории взносов.Взносы за себя — это конкретная сумма в год, которая идет на медицинское страхование, пенсию и другие социальные штуки.

Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку

0 Ответить Н Наталья доброе утро.

я работаюна рынке полка 5 квадратов фрукты овощи какую ссуму я буду платить по патенту? Спасибо 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте.

Я не могу ответить на ваш вопрос, так как стоимость патента отличается в каждом субъекте РФ. 0 Ответить Н Наталья можно ли не платить пенсионку я в день наторговываю в среднем 10 тыс из этого оплатить аренду 21тыс. и оплатить налог. 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте.

Не платить пенсионку можно только самозанятым.На остальных налоговых режимах это делать нужно, но на патенте и УСН 6% на страховые взносы можно уменьшить налог. А на ОСНО и УСН 15% можно учесть страховые взносы в расходах и уменьшить базу для расчета налога.

0 Ответить Е Елена Здравствуйте!

Я парикмахер. Арендую кресло, сама себе ип.

Работаю 15дн. в мес. Какой вид налогообл.

посоветуете? 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором на сайте ФНС — 0 Ответить Т Татьяна Здравствуйте!Скажите пожалуйста на какие категории товаров можно не устанавливать онлайнкассы .Я читала,что продавать без касс можно чулочно- ночные изделия,нижнее белье,купальники,т.к на них пока не требуется маркировка.

Это правда?И имеет ли значение ,для применения ККМ вид налогообложения. 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! По онлайн-кассам задайте вопрос в рубрику «», пожалуйста.

0 Ответить И Ирина Добрый день, я ИП розничная торговля, в месяц доход примерно 180000, без работников,какой лучше выбрать налог, чтоб не учитывалась площадь отдела 0 Ответить Елизавета Кобрина , здравствуйте! Скорее всего выгоднее будет УСН «доходы».

Чтобы посчитать патент, нужно знать регион деятельности.

0 Ответить Т Татьяна У меня ещё такой вопрос.Считается ли розничная торговля в нестационарных торговых объектах и на

Как выбрать систему налогообложения для бизнеса

На патенте могут работать только предприниматели. ИП платит фиксированную сумму за год, которую определяет государство, — стоимость патента.

Эта сумма не зависит от дохода предпринимателя.
Чтобы работать на патенте, надо учесть ограничения:

  1. годовой доход не должен превышать 60 млн рублей.
  2. подойдет определенный вид деятельности: например, ИП шьет и продает кожаные изделия, разрабатывает сайты или стрижет клиентов;
  3. количество сотрудников — не более 15 человек,

На патенте нет отчетности.

ИП покупает патент на срок от 1 месяца до года. Все, что нужно, — это вовремя оплачивать патент и вести книгу учета доходов.НПД. Налоговый режим для самозанятых — на нем платят минимум налогов, не платят страховые взносы. Работать на НПД можно, пока доход не достигнет 2,4 млн рублей за год, потом придется перейти на другой режим, например на УСН.

Работать на НПД можно, пока доход не достигнет 2,4 млн рублей за год, потом придется перейти на другой режим, например на УСН.

Подойдет физическим лицам — фрилансерам и ИП: например, няням, присматривающим за детьми, копирайтерам, которые пишут статьи на заказ, кондитерам, которые сами пекут торты, фотографам. То есть тем, кто сам оказывает услуги, выполняет работы или продает товары собственного производства. Выбор системы налогообложения зависит от масштаба бизнеса: вида деятельности, суммы дохода, количества сотрудников, контрагентов и специфики бизнеса.Вид деятельности.

Один из основных критериев выбора системы налогообложения.

Например, на ОСН может работать бизнес с любым видом деятельности, а на спецрежимах — патенте и ЕСХН — можно вести только определенную деятельность. Об этом расскажем дальше. Если компания активно расширяет бизнес и планирует новые виды деятельности, то лучше сразу зарегистрировать бизнес на ОСН.Количество сотрудников. Например, работать на УСН может бизнес, у которого в штате 130 человек, а на патенте — ИП, у которых не больше 15 сотрудников.

Контрагенты. Если большинство ваших контрагентов работают на ОСН, вам, скорее всего, будет выгодно тоже применять эту систему. Дело в вычетах по НДС — когда два партнера на ОСН, они могут сокращать налог на сумму НДС, которую заплатили друг другу.

Выбираем налоговый режим ИП

Если ранее использовался ЕНВД, то в течение 30 дней с момента отказа от вмененки.

Остальные предприниматели могут перейти на этот спецрежим с начала нового года.Если вы готовите пакет документов для регистрации в качестве ИП с помощью , то ко всем заполненным документам получаете и заявление о переходе на УСН.

Удобнее всего подавать уведомление вместе с пакетом регистрационных документов.Какой налог платить: при «упрощенке» уплачивать налоги нужно поквартально, а сдавать декларацию только один раз в год. Это проще, чем применение общей системы налогообложения, поэтому многие ИП выбирают именно УСН.

Тем более, что список ограничений не такой большой, как при других спецрежимах.Упрощенная система налогообложения представлена в двух вариантах:

  • УСН по схеме «Доходы минус расходы» – по формуле: УСН = (Доходы – Расходы) * Ставка 15%.
  • УСН по схеме «Доходы» рассчитывается по формуле: УСН = Доходы * Ставка 6%.

Ставка выше, зато можно уменьшить налоговую базу на сумму расходов (список подходящих затрат приведен в ст.

346.16 НК РФ).Выбирать эту схему налогообложения целесообразно, если доля расходов в выручке свыше 60%. Если расходов больше этой планки, то можно остановиться на этом спецрежиме, а если меньше – выбрать УСН по ставке 6% от доходов.Не все так однозначно.

Нужно смотреть не только на размер своих расходов, но и на региональные нюансы применения УСН. По решению субъекта РФ в конкретном регионе и для ИП с разными видами деятельности ставки могут быть уменьшены с 6% до 0% по схеме «Доходы» и с 15% до 5% по схеме «Доходы минус расходы».Выгоднее будет тот вариант спецрежима, по которому предусмотрены сниженные ставки в вашем регионе. Конечно, при условии, что ваш вид бизнеса попадет в список льготников.

Какие льготы есть в вашем регионе, можно посмотреть на официальном сайте налоговой службы.Пример:В Законе Московской области от 12 февраля 2009 года N 9/2009-ОЗ в списке видов деятельности, при которых положена сниженная ставка по УСН, нет авторемонта.

Какой налоговый режим выбрать ИП в 2021 году? Большой обзор-сравнение всех вариантов

На этот спецрежим ИП могут перейти только по заявлению.

Срок патента составляет от 1 месяца до 1 года, по истечению которых предприниматель может подать еще одно заявление на применение патента на срок до 12 месяцев.

Патент выдается на применение одного конкретного вида деятельности из списка тех, которые утверждены пунктом 2 статьи 346.43 Налогового кодекса РФ, в том числе:

  1. ремонт и пошив одежды;
  2. бытовые услуги населению;
  3. автоперевозки;
  4. ветеринарные услуги;
  5. услуги химчистки и парикмахерских;
  6. услуги общепита;
  7. другое.
  8. проведение экскурсий;

ИП на ПСН не могут заниматься продажей подакцизных товаров или товаров, подлежащих обязательной маркировке согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 346.43 НК РФ. Если индивидуальный предприниматель планирует заниматься несколькими видами деятельности, которые подходят для применения ПСН, то ему необходимо получить несколько патентов и вести учет доходов и расходов по каждому виду деятельности отдельно.

Также, основным критерием для применения ПСН является численность наемных работников. Количество сотрудников не должно превышать 15 человек на протяжении всего срока действия патента.

Сумма налога не зависит от реально полученного дохода и рассчитывается по следующей формуле: Сумма налога = Налоговая база / 365 (366) дней × Срок патента в днях × 6% Налоговая база определяется как потенциально возможный доход от предпринимательской деятельности.

Ее размер утверждается региональными властями ежегодно. Сумма налога подлежит уплаты двумя частями. Первую часть налога необходимо перечислить в бюджет не позднее 90 дней с даты применения ПСН в сумме 1/3 от общей суммы налога.

Вторая часть в размере 2/3 от суммы налога подлежит перечислению в бюджет до окончания срока действия патента.

ИП на патенте освобождается от уплаты следующих налогов:

  1. НДФЛ;
  2. налог на имущество.
  3. НДС;

Предприниматель, применяющий патентную систему налогообложения, не должен сдавать в налоговую инспекцию никаких деклараций.

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

→→→Какую систему налогооблож. Многие индивидуальные предприниматели, решившие , задаются вопросом выбора подходящего режима налогообложения.

Можно ли работать в рамках закона, но платить минимум налогов? Можно, главное правильно подобрать налоговый режим с учетом всех особенностей. Рассмотрим подробнее, какую систему налогообложения выбрать для ИП в 2019 году.

В 2019 году ИП может выбрать одну из пяти систем налогообложения:

  1. – общая или традиционная система налогообложения. Данный режим подойдет ИП с большими оборотами: крупным оптовикам, производителям, импортерам товаров в РФ. Также выгодна общая система будет тем ИП, чьи контрагенты находятся на ОСНО. Это позволит им возмещать из бюджета НДС, уплаченный по выставленным счет-фактурам. Налогов на ОСНО три: НДФЛ (13%), НДС (от 0 до 20%), налог на имущество (от 0,1 до 2%).
  2. – упрощенная система налогообложения или сокращенно упрощенка. Самый популярный режим среди ИП. Наиболее выгоден будет предпринимателям, оказывающим услуги, торгующим в Интернете и ведущим розничную торговлю. Налог на УСН один – единый. Ставка по нему зависит от выбранного объекта и составляет 6% на объекте «Доходы» и 15% на объекте «Доходы минус расходы».
  3. – патентная система налогообложения или патент. Единственный из всех режимов, доступный только для ИП. На ПСН предприниматель оплачивает стоимость патента и больше никаких налогов не платит. Сумма патента рассчитывается, исходя из потенциально возможного годового дохода для выбранного вида деятельности. Наиболее выгодна ПСН будет для сезонной деятельности и сферы услуг.
  4. – единый сельскохозяйственный налог или сельхозналог. Данная система налогообложения доступна только для с/х производителей и тех, кто оказывает им услуги. Налог платится один — по ставке 6% с разницы между доходами и расходами. Режим выгодный, но доступный, увы, только ограниченному кругу ИП.

Вкратце описав основные виды налогообложения для ИП, рассмотрим какие еще платежи, помимо налогов, должны уплачивать предприниматели. Бесплатная консультация по налогам Все ИП, независимо от того, какой режим налогообложения они применяют, обязаны перечислять в бюджет . Если предприниматель не имеет сотрудников, взносы он перечисляет только за себя, если работники есть, то еще и за них.

Взносы, которые ИП перечисляют за собственное страхование, называются фиксированными и состоят из платежей на:

  • Обязательное пенсионное страхование, размер взноса на ОПС в 2019 году составляет 29 354 рублей.
  • Обязательное медицинское страхование, размер взноса на ОМС в 2019 году равен 6 884 рублей.
  • Всего в 2019 году ИП должен заплатить на собственное страхование 36 238 рублей. Помимо фиксированных взносов, существует также платеж с превышения дохода свыше 300 тыс. рублей – 1%. Например, доход ИП на УСН в 2019 году составил 1 450 000 рублей. Помимо фиксированных взносов (36 238 руб.) он должен будет уплатить платеж с превышения (1 450 000 – 300 000) х 1% = 11 500 рублей. Разобравшись с обязательными платежами, перейдем непосредственно к самому важному вопросу: «Какая система налогообложения лучше для ИП?» При выборе оптимальной необходимо учесть следующие условия:

    • Примерный размер доходов и расходов.
    • Возможность документального подтверждения затрат.
    • Регион или муниципальное образование, в котором будет вестись деятельность.
    • Количество сотрудников, транспортных средств, площадь торгового зала и др.
    • Система налогообложения будущих партнеров.

    Все указанные выше условия могут существенно повлиять на выбор системы налогообложения, поэтому к нему необходимо подойти ответственно. Рассмотрим, какие виды налогообложения для ИП будут выгодны в 2019 году на конкретных примерах.

    Чтобы понять, какая система налогообложения для ИП будет наиболее выгодной, необходимо произвести предварительный расчет. Сделаем его, например, для бытовых услуг торговли. ИП оказывает услуги по благоустройству ландшафта в г.

    Раменское, Московской области. Деятельность ведет без привлечения наемных сотрудников.

    Данные для расчета

    • Доход за квартал – 1 420 000 р.
    • Расходы за квартал (с учетом взносов) – 970 260 р.
    • Страховые взносы ИП за себя (фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс.р.) – 20 260 р.

    Так как общая система налогообложения в данном случае невыгодна по умолчанию, рассматривать ее не будем и остановимся только на специальных режимах налогообложения. Налоговую нагрузку на каждом из режимов налогообложения будем рассматривать отдельно, чтобы не запутаться.

    Налогообложение ИП на упрощенке довольно простое. Для расчета налога не нужно искать значения специальных коэффициентов и вмененного дохода.

    Платеж рассчитывается исходя из полученного дохода: Доход х 6% – страховые взносы. Так как ИП не имеет наемных сотрудников, налог он может уменьшить на все страховые взносы без ограничения. Сумма к уплате в бюджет составит: (1 420 000 х 6%) – 20 260 = 64 940 рублей.

    При расчете налога обратите особое внимание на размер ставки по УСН «Доходы», установленной в вашем регионе.

    Она может быть снижена до 1%. Связано это с тем, что регионы вправе сами устанавливать льготные ставки по УСН.

    Рассчитываем налог по следующей формуле: (Доходы – Расходы) х 15%.

    Сумма к уплате в бюджет равна (1 420 000 – 970 260) х 15% = 67 461 рублей. На этом варианте УСН стандартная налоговая ставка тоже может быть снижена нормативно-правовыми актами субъектов РФ, с 15% до 5%. Налог на патентной системе рассчитывается, исходя из установленного государством дохода.

    Реальный доход на стоимость патента никак не влияет. Таким образом, формула расчета налога на ПСН выглядит следующим образом: Потенциально возможный к получению доход х 6%.

    Данная формула рассчитывает налог за год, но если нужно рассчитать стоимость патента за неполный год, формула будет такой: Потенциально возможный к получению доход х 6% : 12 х количество месяцев, на которые приобретается патент Узнать размер дохода, установленного государством, можно в законе того региона, в котором ИП будет вести деятельность.

    В нашем случае — это Закон Московской области от 06.11.2012 № 164/2012-ОЗ. Узнать стоимость патента можно и на сайте ФНС, указав лишь регион, в котором будет вестись деятельность, вид деятельности и количество наемных работников. Доход в отношении деятельности по благоустройству ландшафта в Московской области равен 208 804 р.

    при условии, что ИП не имеет сотрудников. При наличии сотрудников доход будет выше. Таким образом, стоимость патента на 3 месяца в нашем случае составит (208 804 х 6%) : 12 х 3 = 3 132 рублей. Эту сумму ИП должен будет перечислить единовременно до окончания срока действия патента. С 2021 года налог на ПСН можно уменьшить на величину уплаченных страховых взносов.

    С 2021 года налог на ПСН можно уменьшить на величину уплаченных страховых взносов. Это необходимо учитывать при расчете налоговой нагрузки на данном режиме.

    Рассчитав налоговую нагрузку на каждом режиме налогообложения, для наглядности отразим получившиеся результаты в таблице.

    Таблица № 1. Виды налогообложения для ИП, осуществляющего деятельность по благоустройству ландшафта Режим налогообложения Размер налога за квартал (3 месяца), рублей УСН Доходы 64 940 УСН Доходы минус расходы 67 461 ПСН 3 132 ЕНВД 0 Как мы видим, самым выгодным режимом налогообложения для ИП из нашего примера будет ЕНВД. Налоговая нагрузка у него будет отсутствовать вовсе, так как налог будет полностью перекрываться страховыми взносами.

Рекомендуем прочесть:  Если умирает жена кто наследник

Пожалуйста, оцените или поделитесь статьей, если она была вам полезна: 5 5 2 Поделиться Поделиться Твитнуть Подпишитесь на нашу рассылку Никакого спама, только анонсы новых статей, интересных малому бизнесу. Мы пишем о регистрации, налогообложении и управлении частным бизнесом. Похожие статьи Остались вопросы?

На этом сайте вы можете бесплатно задать свой вопрос нашему специалисту в разделе .

Сравнение налогов ИП и ООО в 2021 году: памятка для начинающего предпринимателя

Также ЕСХН могут использовать ИП и ООО, занимающиеся разведением и выловом рыбы и морепродуктов. Такие предприятия могут перейти на единый сельскохозяйственный налог или использовать любой другой вариант налогообложения: применение ЕСХН — это право, а не обязанность.Различия в налогообложении у ИП и организаций на ЕСХН представлены в таблице: ОООИПОбъект налогообложенияРазница между доходами и расходами за налоговый периодНалог и ставкаЕдиный сельскохозяйственный налог 6%НДС10-20%, можно получить освобождение от уплатыНе является плательщикомСферы деятельностиТолько производители сельскохозяйственной продукции и рыбные хозяйстваЧисло сотрудниковДо 300 человекРазмер доходовНе менее 70% доходов — от основной сферы деятельностиВ перечень расходов можно внести только те, которые есть указаны в ст.

346 НК РФ.ПСН — это еще один спецрежим, рассчитанный на применение ИП, работающими только в одной сфере деятельности. Предприниматель получает разрешение на ведение бизнеса в определенном регионе и уплачивает в бюджет фиксированную ставку налога.

Такой вариант очень выгоден для начинающих ИП и для тех, кто пробует расширять свой бизнес в новых отраслях.ПСН освобождает от всей отчетности и не требует ведения бухгалтерского учета.ИП на «патенте» будут платить налоги по таким правилам: ИПОбъект налогообложенияПотенциально возможный годовой доход (значение будет отличаться в каждом регионе)Налог и ставкаПатент 6% от потенциального доходаНДСНе является плательщикомСферы деятельностиОграниченный перечень видов деятельностиЧисло сотрудниковДо 15 человекРазмер доходовДо 60 млн. рублейИП может купить патент на срок от одного месяца до года, рассчитать стоимость лицензии можно на сайте ФНС (patent.nalog.ru).Если планируется открытие небольшого бизнеса, где клиентами будут физические лица и предприниматели, то однозначно стоит выбрать ИП на УСН или ПСН. В этом случае минимум рисков наделать ошибок в документации и опоздать с подачей отчетности.

К тому же здесь минимальная налоговая нагрузка

Как выбрать систему налогообложения

В России действуют пять налоговых режимов.

Разберёмся, в чём разница между ними, и какой вид подойдёт вам. Единый налог на вменённый доход (ЕНВД) отменён с 1 января 2021 года. Если при регистрации бизнеса вы не подали заявление на другую систему налогообложения, вас поставят на общую систему.

ОСНО не всегда выгодна, особенно, на старте бизнеса. Организации должны в полном объёме вести бухучёт, а ИП — формировать непростую книгу учёта доходов и расходов.

Придётся платить несколько налогов и сдавать по ним отчётность:

  • налог на прибыль — ООО платят 20% с разницы между доходами и расходами, а ИП платят 13% НДФЛ,
  • налог на имущество организаций, если у вас есть недвижимость,
  • НДС чаще всего составляет 20% с проданных товаров или услуг и уменьшается на НДС, который вы платите своим поставщикам.

В большинстве случаев НДС — основная причина, по которой выбирают ОСН или, наоборот, отказываются от неё.

НДС рассчитывается не самым простым способом: вам придётся содержать в строгом порядке все счета-фактуры, поквартально сдавать отчетность в налоговую инспекцию, хорошо разбираться в тонкостях учёта и потратить много времени. Или нанять бухгалтера, но у начинающих предпринимателей на это часто не хватает денег.

Поэтому, если вы не занимаетесь оптовой торговлей и среди ваших покупателей нет крупных фирм, которые работают с НДС, советуем обратить внимание на спецрежимы.

УСН часто выбирают начинающие предприниматели.

Она удобна потому, что вы будете платить один налог УСН вместо трёх налогов общей системы и отчитываться раз в год. Прежде чем перейти на УСН, выберите объект — то, с чего вы будете платить налог:

  • С доходов — по налоговой ставке от 1 до 6% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.
  • С разницы между доходами и расходами — по налоговой ставке от 5 до 15% в зависимости от региона, вида деятельности и размера полученного дохода.

При доходах от 150 до 200 млн ₽ и при количестве сотрудников от 100 до 130 бизнес ставка повышается: до 8% для УСН «‎Доходы» и до 20% для УСН «‎Доходы минус расходы».

Повышенную ставку применяют с квартала, когда бизнес преодолел лимит в 150 млн ₽ дохода или 100 сотрудников. На УСН «Доходы» вы сможете уменьшать сумму налога на страховые взносы за ИП и сотрудников.

ИП без сотрудников могут уменьшить налог полностью на взносы за себя, а ООО и ИП с сотрудниками — только наполовину.

На УСН разобраться с отчетностью получится даже без бухгалтера. А сервисы электронной бухгалтерии, такие как , облегчают эту задачу.

Эльба формирует отчеты за несколько понятных шагов и отправляет их в налоговую через интернет.

Вы можете быстро создавать счета и акты для клиентов, и получать уведомления о сроках отчётности — даже со своего мобильного.

А со сложными вопросами можно обратиться к бухгалтеру прямо в сервисе. Если вашему ИП меньше 3 месяцев, бесплатно пользуйтесь . Эльба поможет на старте. Сервис подготовит отчётность и посчитает налоги.

, укажите ИНН — и на максимальном тарифе. Акция действует для ИП младше 3 месяцев Примерно определите планируемый доход, величину расходов и возможность подтверждения расходов первичными документами (чеками, товарными накладными, путевыми листами и т д.).

  • УСН «Доходы» выгоднее применять, если у вас небольшой объем расходов — менее 70% от доходов, или расходы сложно подтвердить документами. Хорошо подойдёт для консультационных услуг или, например, для сдачи недвижимости в аренду.
  • УСН «Доходы минус расходы» выгоднее при следующих условиях: большой объем расходов — больше 70–80% от доходов; расходы можно легко подтвердить перед налоговой; планируется, что расходы будут регулярными; если для вашего вида деятельности установлена льготная ставка в регионе (в большинстве регионов, нужно чтобы доход от нее был не менее 70% от общего дохода). При торговле выгоднее применять «Доходы минус расходы».

Ориентироваться на долю расходов 70-80% стоит только, если в вашем регионе стандартные ставки: 6% на «Доходах» и 15% на «Доходах минус расходах».

Расчёт будет точнее, если вы проверите свою ставку на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства» или зададите вопрос своей инспекции напрямую. Затем посчитайте, сколько налогов + взносов вы заплатите на двух видах УСН.

Не забудьте учесть, что УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы: фиксированные и 1% от выручки больше 300 000 ₽.

Чтобы выбрать эту систему налогообложения подайте уведомление в налоговую: в течение 30 дней после регистрации бизнеса или до 31 декабря, чтобы применять УСН с начала следующего года. Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые , годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.
Для некоторых компаний установлены ограничения на применение УСН: закрытые , годовой доход превышает 150 млн рублей, открыты филиалы и представительства, уставный капитал больше 25% состоит из вклада другой организации.

Узнайте подробности в статье «». Патентная система похожа на отменённый ЕНВД: она тоже действует только для определенных видов деятельности и применяется наряду с общей системой налогообложения или УСН. Самый удобный способ проверить, можете ли вы применять патент и рассчитать его стоимость, — .

Не нужно сдавать налоговую отчётность.

Вы покупаете патент на срок от 1 месяца до года и освобождаетесь от общения с налоговой по этому виду деятельности. Вам нужно вовремя оплатить патент и вести отдельную . Стоимость патента зависит от потенциально возможного дохода, который устанавливают местные власти.

Ваш фактический доход на неё не влияет и сумма патента не уменьшается на страховые взносы.

На применение патента есть ограничение по количеству сотрудников — не более 15 человек и годовой доход не должен превышать 60 млн рублей. Стоимость патента уменьшается на страховые взносы за ИП и сотрудников. Если нет сотрудников, патент можно уменьшить полностью, если есть — максимум наполовину.

Для этого в налоговую подают уведомление с расчётами.

Если вы решите применять этот налоговый режим, за 10 дней нужно обратиться в налоговую инспекцию с заявлением. Патент действует на 1 вид бизнеса и на ограниченной территории. При необходимости можно получить несколько патентов.

Читайте подробнее о патенте в нашей статье . Самозанятость — самый простый налоговый режим, доступный физическим лицам и ИП. Чтобы на него перейти, достаточно зарегистрироваться с помощью мобильного приложения «Мой налог».

Там же формируются электронные чеки для заказчиков. Отчётности на НПД нет. Налог рассчитывается автоматически. Стать самозанятым можно в любом регионе России.

Если оказываете услуги физлицам, ставка налога составит 4% от дохода, если юридическим лицам — 6%. Совмещать самозанятость с другими режимами нельзя. Это значит, что индивидуальный предприниматель на УСН, решивший перейти на НПД, должен отказаться от упрощёнки.

Самозанятые могут оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Перепродажа и агентская деятельность — под запретом.

Привлечь сотрудников по трудовому договору тоже не получится.

Максимальный доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Похож на упрощенную систему налогообложения, но подходит только для тех, кто самостоятельно выращивает, перерабатывает и продает сельскохозяйственную продукцию.

Подробно на этом налоговом режиме останавливаться не будем.

Начинающие предприниматели редко применяют общую систему налогообложения из-за её налоговой нагрузки.

Если вам неважно быть плательщиком НДС, советуем подать уведомление на применение УСН.

Посчитать налог в одно действие и сдать отчёт раз в год вы точно сможете при любом раскладе.

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Она помогает рассчитывать налоги и сдавать отчёты на УСН и патенте.

. Если вам нужно больше информации о старте бизнеса — пройдите .

Эксперты за 11 коротких видео помогут разобраться с документами по сделкам, налогами и кассами.

Шаг 2 регистрации ИП – выбор системы налогообложения

Стоимость патента не возвращается.

  • Необходимо выплачивать суммы за обязательное пенсионное и медицинское страхование, даже если работа прекращена.
  • На данный момент она не очень распространена среди предпринимателей, поскольку она новая: появилось такое налогообложение ИП в 2013 году. Также с ней связано очень много рисков, связанных с убытками, прекращением бизнеса, расширением бизнеса и вообще всех перемен.

    Поэтому патенты приемлемы для предпринимателей, которые ведут стабильный, устоявшийся бизнес, не сомневаются в наличии прибыли и не планируют расширяться.Один из специализированных видов налогообложения, которым могут облагаться лишь некоторые виды деятельности, перечисленные в Налоговом кодексе. Суть ЕНВД заключается в том, что выплата его одного заменяет:

    1. Налог на имущество;
    2. Налог на добавленную стоимость.
    3. НДФЛ;

    ЕНВД рассчитывается не по тому, сколько прибыли действительно получено, а по тому, сколько прибыли могло бы быть получено (расчёт ведётся в зависимости от площади торгового зала, количества сотрудников и прочих цифр – в зависимости от вида деятельности).

    1. Необходимость ведения раздельного учёта, если вы занимаетесь хотя бы одним из видов деятельности, который не попадает под ЕНВД.
    2. Ежеквартально необходимо сдавать налоговую декларацию.
    3. Уведомительный переход. Это значит, что ИП просто сообщает государственным органам о своём желании использовать ЕНВД.