Главная - Статьи - У директора много долгов перед поставщиками как избежать суда

У директора много долгов перед поставщиками как избежать суда


У директора много долгов перед поставщиками как избежать суда

Брошенные компании — мина замедленного действия лично для вас


Налоговая своими силами закрывает компании, которые в течение года не предоставляли налоговую отчётность и не совершали никаких действий по расчётным счетам. Но в этом таится большой риск для руководителей/учредителей таких компаний.Некоторые директора и учредители пользовались тем, что налоговая закрывает брошенные компании самостоятельно. Казалось бы, очень удобно закрыть компанию руками налоговой: нет необходимости возиться самому.Бывает так, что компании открываются «про запас» и «висят» без дела. Такие фирмы тоже удобно ликвидировать силами налоговой.Но далеко не все директора/учредители знают, что исключение компании из ЕГРЮЛ как недействующей влечёт огромные риски для всей предпринимательской деятельности.Если директор или учредитель ООО владеет долей в уставном капитале компании от 50 % и при этом:

  • эта компания была исключена из ЕГРЮЛ как недействующая;
  • она имела задолженность перед бюджетом,

то такой директор или учредитель не смогут открыть другую компанию, оформить в собственность долю или возглавить её в течение 3 лет.Так сказано во втором абзаце подпункта «ф» пункта 1 статьи 23 Федерального закона № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».К сожалению, нет.

Известен случай, когда директор, бросивший компанию, пытался зарегистрироваться директором в другой компании. Брошенная компания была исключена из ЕГРЮЛ, и на момент исключения её долг составлял 400 руб.

Это были штрафы. Налоговая отказала в регистрации директором в новой компании, и все три судебные инстанции встали на сторону налоговой.Правовое основание возникновения долга тоже неважно. Это могут быть штрафы, как в примере выше (например, за неподачу деклараций в течение года), неуплаченные налоги, пени и т.

д.Опять нет. Когда компания исключена из ЕГРЮЛ, то возможности возобновить деятельность компании и восстановить запись в ЕГРЮЛ нет. Ни один закон такой возможности не предусматривает, и судебная практика подтверждает, что возобновить работу компании невозможно.Тоже нет. Компания исключена из ЕГРЮЛ, значит, она больше не действует.

Следовательно, погашать свои долги она не может.Заметим, что это не мешает налоговой обращаться за взысканием задолженности уже несуществующей компании в течение 3 лет после её закрытия.Нет. На статус директора/учредителя в уже действующих компаниях санкции не повлияют.

Они относятся к возможности стать директором или купить долю в компании в течение 3 лет, но никак не касаются статуса директора и учредителя в уже существующей компании.Когда компания исключается налоговой из ЕГРЮЛ как недействующая, директор и учредитель этой компании не смогут открыть или возглавить другую.

компанию в течение 3 лет после закрытия недействующий. На данный момент нет возможности избежать этой санкции.Чтобы не допустить такого развития событий, следует самостоятельно закрывать компании, которые вам не нужны.

Не бросайте свои компании, закрывайте их сами. Пост написан пользователем Это авторский материал. Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано.

Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка»

  • 41 оценили материалы
  • 44 в избранном
  • 85

Как выплатить большой долг и не сойти с ума: 5 правил для предпринимателей

С разными формулировками, но основанием, скорее всего, стало отсутствие перспективы выигрыша — а зачем портить себе рейтинг.Грамотный адвокат не даст никаких гарантий.

Наоборот, на фазе консультаций он будет готовить вас к наихудшему сценарию. Но если уж он берётся за дело, то вы должны чувствовать железобетонную мощь в каждом его слове и жесте.Я не романтизирую, это правда очень важно. Любой суд, тем более впервые — страшный стресс, а вашим главным оружием должно быть джедайское спокойствие и уверенность в своей правоте.Существует иллюзия, что относительно свежая нормативная база по физлиц позволяет вам легально соскочить с выплат задолженностей, кредитов, штрафов и пеней.

Стоит ли объяснять, что это не так?Скорее всего, вы не сможете официально работать, а всё ваше имущество за редким исключением уйдёт в так называемую конкурсную массу для погашения долгов.

Помимо этого, банкротство совсем не дешёвая процедура, а результат зачастую непредсказуем.Избегайте этого, в самом крайнем случае очень тщательно подбирайте специалиста.Партнёрство всегда должно быть взаимовыгодным.

При этом зачастую первый бизнес создаётся в товариществе только по одной причине — из-за принципа разделённой ответственности.Возможных исхода два:

  1. партнёр-лидер задавит авторитетом другого;
  2. тандем распадётся и последуют разбирательства.

Управляющий партнёр может быть только один. Остальные должны только в строго оговорённые периоды интересоваться, выходит ли компания на точку безубыточности, всё ли по плану, когда прибыль и нужна ли помощь.Ну и самое главное. Это всего лишь деньги, не делайте глупостей.

И да хранит вас здравый смысл. Читайте также � Показать большеЕсли нашли ошибку, выделите текст и нажмите Ctrl + EnterПоделиться

  1. Twitter
  2. Vkontakte
  3. Pinterest
  4. Facebook

Свежее14:0013:5013:4513:3013:0012:3012:0011:4511:4011:3011:0010:3010:009:309:008:308:003:0023:0022:0021:0020:0019:0018:3018:0017:5017:3017:0016:4516:3016:2016:0015:3015:0014:3014:0013:3013:0012:3512:2012:0011:3011:2011:0010:3010:009:008:308:003:0023:0021:3020:0019:0018:3018:0017:3017:0016:3016:0015:4514:4514:3014:0013:0012:3012:0011:0010:3010:009:003:0023:0021:3020:0019:0018:3018:0017:3017:0016:3016:0015:0014:3014:0013:0012:3012:0011:0010:3010:009:003:0023:0022:0021:0020:0018:3018:0017:3018+Копирование материалов запрещено.

Когда учредители платят по долгам ООО?

Объясняем субсидиарную ответственность

/ Участники и директор не платят по долгам общества. Это известное правило действует, пока ООО вовремя рассчитывается с контрагентами и налоговой.

Ограниченная ответственность — в каком-то смысле миф. Если накопятся долги, владельцы бизнеса обязаны пустить в ход личные деньги, квартиры и машины. Это называется . В статье рассказываем, когда владельцы платят за ООО и советуем, как подстраховаться.

Если у бизнеса долги и не хватает денег, отвечают люди, которые им управляли. Закон называет их контролирующими лицами. К ним относятся: — директор; — учредители; — фактический владелец бизнеса — когда долю ООО записали на подставное лицо или фирму открыли для дробления бизнеса и ухода от налогов; — главный бухгалтер, бухгалтер — то есть человек, который отвечал за оплату; — подставные директор и участник — пока не докажут, что значились только в учредительных документах, а выгоду получал другой человек.

Именно эти лица рискуют попасть на субсидиарную ответственность. Такой подход описан в ст. 53.1 ГК РФ, ст. 61.10 Закона о банкротстве и .

Если виноваты несколько человек, по долгам платят солидарно.

Это значит, кредитор предъявит исполнительный лист к самому платёжеспособному и заберёт весь долг. Заплативший за всех сможет взыскать доли с остальных должников.

Но уже сам. Сразу успокоим: личная ответственность не наступает автоматически при долгах в ООО. Человек платит, только когда в фирме нет денег по его вине.

С виной и долгами разбираются суды. А в суды должны обратиться кредиторы.

Субсидиарная ответственность наступает в двух случаях.

Первый — фирма обанкротилась и виноваты владельцы.

Второй — налоговая исключила брошенную с долгами фирму из ЕГРЮЛ.

Случаи названы в ст. 3 Закона об ООО. Банкротство — когда суд официально признал, что в ООО долгов больше, чем денег на счетах и мебели в офисе.

Банкротство бывает при долгах от 300 000 ₽. Примерный сценарий банкротства такой.

Налоговая, поставщик или арендодатель не дожидаются оплаты и получают через суд исполнительный лист. Если долг висит дольше трёх месяцев, кредитор через суд банкротит ООО. Суд ставит в бизнес арбитражного управляющего. Управляющий собирает остатки денег, продаёт имущество и расплачивается с налоговой и кредиторами по чуть-чуть.
Управляющий собирает остатки денег, продаёт имущество и расплачивается с налоговой и кредиторами по чуть-чуть.

В конце ООО закрывают. Если выяснится, что в банкротстве виновато контролирующее лицо, его заставят доплачивать кредиторам. Для этого будет отдельный суд. Вот случаи из ст. 61.11 и 61.12 Закона о банкротстве, когда считается, что виноват директор или владелец бизнеса: — из фирмы вывели деньги, переписали имущество; — в ООО нет бухгалтерских документов или в них искажены цифры; — половина долгов — это налоги и штрафы, из-за которых не хватило денег на поставщиков и зарплаты; — директор знал про непосильные долги, но не шёл в банкротство; — в фирме меняли адрес и скрывались от контрагентов.

Пример: учредителей заставили платить долг фирмы-банкрота ООО с двумя учредителями не заплатило подрядчику 3 700 000 ₽. Подрядчик судился, получил исполнительный лист, подавал на банкротство.

Выяснилось, что у ООО ничего нет.

Подрядчик попросил у суда привлечь учредителей к субсидиарной ответственности.

Оказалось, что учредители поменяли адрес и не сообщили налоговой, спрятали бухгалтерию и переоформили ООО на подставное лицо. Так нельзя, с долгами надо разбираться, а не сливать бизнес. Подрядчику выдали исполнительный лист к учредителям на 3 700 000 ₽ — .

Платить за ООО не придётся, если учредитель и директор пытались поправить дела. Например, оформляли рассрочку по налогам, но не потянули.

� Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев Налоговая ведёт реестр всех юрлиц, он называется ЕГРЮЛ.

Когда фирма год не пользуется банковскими счетами и не сдаёт декларации, налоговая признает её неработающей. Такие ООО исключают из реестра.

Оставшиеся у ООО долги переходят директору и учредителям. Правда, для этого кредитор ходит в суд и доказывает, что фирма избегала оплаты.

Про субсидиарную ответственность в брошенном ООО у нас есть подробная с советами. Пример: ООО закрыли и долг перешёл учредителям В ООО висел долг 700 000 ₽ по исполнительному листу за аренду.

Учредители просто перестали работать через фирму и открыли ИП.

ООО исключили из реестра как неработающее.

Арендодатель не сдался и взыскал 700 000 ₽ снова, но уже с учредителей — . Итог субсидиарной ответственности — это исполнительный лист на взыскание денег с человека.

По листу снимут деньги с личного счёта. Оставят только прожиточный минимум.

Если денег не хватит, приставы перейдут на имущество. Его продадут на торгах, деньги отдадут кредитору.

Так выглядит процедура получения денег налоговой или упорным контрагентом. Личная ответственность не означает, что человека оберут до нитки. Приставам нельзя трогать следующее по ст.

446 ГК РФ: — единственную квартиру, дом — кроме ипотечных; — мебель, посуду, одежду; — профессиональное оборудование не дороже 110 000 ₽. Машины и вторые квартиры заберут.

Ну, конечно, если они оформлены на имя должника. Чтобы не попасть на личную ответственность, надо пытаться гасить долги фирмы.

Оформлять рассрочки, увеличивать уставный капитал своими деньгами, вносить займы в ООО. В судах эти действия оправдают вас.

А при нехватке денег надо подать на банкротство. Точно не нужно переоформлять ООО на подставных директоров, открывать новые юрлица с созвучными названиями, «терять» бухгалтерские документы и выводить активы.

Кредиторы узнают и расскажут в суде. Это станет основанием субсидиарной ответственности.

Статья актуальна на 08.02.2021 Получайте новости и обновления Эльбы Успех! Мы выслали подтверждение на адрес указанной вами электронной почты. Нажимая кнопку Подписаться, вы соглашаетесь на и получение информационных сообщений от группы компаний СКБ Контур

  • Бесплатно
  • © 1988–2021 СКБ Контур

Было ваше, стало наше.

За что могут отобрать личные средства у бизнесмена или директора компании

21 сентября 2020 в 15:00 Субсидиарная ответственность давно стала серьёзной головной болью для предпринимателей.

И тут есть чего бояться: по итогам 2019 года с собственников бизнеса и директоров взыскали субсидиарку на рекордную сумму 440,5 млрд рублей. Такого не было за 18 лет существования закона о банкротстве.

Объясняем, за что суд может забрать личные активы владельца или директора компании?ОбсудитьДиректора и учредителей могут привлечь к субсидиарной ответственности, если их фирме не хватило денег, чтобы рассчитаться с кредиторами. В этом случае они отвечают по обязательствам компании личными активами.Предприниматель, у которого есть ООО или АО, всегда рискует остаться без имущества. Пришла налоговая проверка и начислена безумная сумма налогов, сгорел товар или начался коронавирус — когда у компании есть долги и нет возможности с ними рассчитаться, кредиторы найдут способ добраться до первых лиц.Но к субсидиарной ответственности привлекают не всех поголовно: суд удовлетворяет только каждое третье исковое заявление.Список оснований, по которым подают большинство заявлений о субсидиарке, ограничивается тремя пунктами: 1.

Директор не передаёт документы конкурсному управляющему; 2.

Подозрительные сделки с имуществом компании; 3. Главный кредитор — государство.Рассмотрим их подробнее.Когда компанию банкротят кредиторы, суд назначает вместо директора специальное должностное лицо — конкурсного управляющего. Всё происходит добровольно-принудительно: кредиторы сами выбирают управляющего, а директор не может повлиять на их решение.Конкурсный управляющий становится главным во всей процедуре банкротства: он ищет и продаёт всё имущество компании, делит деньги между кредиторами.Бывший директор обязан немедленно передать управляющему все документы и товарно-материальные ценности — таково требование закона.

Но очень часто директор ни в какую не хочет делиться отчётностью.Главная причина заключается в том, что бизнесмен хочет скрыть от посторонних глаз «нутро» фирмы. Ведь там можно найти и обнальные документы, и бумаги на живую дебиторку, которую бизнесмен уже переписал на другие свои компании.В результате суд привлекает бывшего директора к субсидиарке за «непередачу» и все долги фирмы становятся его «багажом». Суд как бы говорит: раз документы скрывают, значит, директор виноват в банкротстве компании.Что нужно знать, чтобы избежать субсидиарной ответственности?

Управляющий ориентируется в первую очередь на последний сданный бухбаланс. И спрашивать он будет прямо по строкам: где документы, которые подтверждают дебиторку согласно балансу?

Где документы, подтверждающие финансовые вложения?Многие не знают о том, что необязательно передавать управляющему все документы. Достаточно только уставных и тех, которые касаются активов, без остальной макулатуры.

Если с последнего баланса уже прошло полгода и дебиторки не осталось, это нужно расписать и доказать.Фото: freepik / www.freepik.comЕсли ваш главный враг — налоговая или любой другой надзорный госорган, то ждите проблем.

По закону к субсидиарке привлекается тот директор, при котором были начислены все долги по налогам.

Всё происходит быстро и легко: закон не требует ничего доказывать. Достаточно подтвердить, что долг перед ИФНС хотя бы на рубль больше долгов перед всеми остальными кредиторами.Когда есть такая угроза, посчитайте с точностью до рубля, будет ли ИФНС главным кредитором в банкротстве компании.Инструкция 1.
Достаточно подтвердить, что долг перед ИФНС хотя бы на рубль больше долгов перед всеми остальными кредиторами.Когда есть такая угроза, посчитайте с точностью до рубля, будет ли ИФНС главным кредитором в банкротстве компании.Инструкция 1.

Считаем все долги перед другими компаниями (не берём долги по зарплате и любые штрафные санкции из обязательств). 2. Сравниваем с долгом по налогам. Из налогов аналогично убираем все суммы пеней / штрафов — здесь они не учитываются.

3. Если у ИФНС сумма меньше — выдыхаем.Если ИФНС — единственный кредитор, появляются варианты. Дело в том, что по закону каждый кредитор решает, что делать с взысканной субсидиаркой. Её могут поделить на «куски» и раздать кредиторам, направить исполнительный лист приставу либо продать с торгов коллекторам.ИФНС почти всегда голосует за продажу субсидиарки с торгов, и тогда её можно просто выкупить.Если компания заключала явно убыточные сделки, которые ни один директор в здравом уме не стал бы заключать на подобных условиях, за это могут привлечь к субсидиарке.

Ключевой критерий — подобная сделка должна причинить «существенный ущерб».Как это работает.

  • Дело, за которое точно будет не только субсидиарная, но и уголовная ответственность.

Компания занималась брокерством. Её директор перед банкротством «переписал» акции клиентов стоимостью более 300 млн рублей на свои офшорные структуры и попытался скрыться.

Попутно он же вывел на фирмы-однодневки более 500 млн рублей.Понятное дело, что компания не только ничего не получала взамен, но и теряла деньги. Этого бизнесмена привлекли к субсидиарке за хищения ценных бумаг его же клиентов.

  • «Подозрительные» и «неравноценные» сделки, за которые не грозит уголовная ответственность

Перед самым банкротством директор продал принадлежащий компании новенький Mersedes GL за бесценок. Фактически по цене металлолома.

Это был яркий пример «плохой» сделки. Пришлось детально объяснять причину уценки в суде: были приглашены специалисты, собран материал и доказано плохое техническое состояние машины.

Удалось доказать «рыночность» продажи и защитить первое лицо компании от субсидиарки по мотиву именно «плохой» сделки.О том, за что у должника могут забрать единственное жильё, читайте в .Фото: depositphotos.comПоделитесь историей своего бизнеса или расскажите читателям о вашем стартапеОбсудить

Три способа защиты руководителя от претензий в 2021 году: аудит, осмотрительность и делегирование

Сегодня независимый аудит фактически становится необходимостью для компании и руководителя, который хочет обезопасить себя от многомиллионных претензий. Аудиторы анализируют хозяйственные операции компании и оформляющие их документы, выявляют и оцифровывают риски, вырабатывают рекомендации по их устранению или хотя бы минимизации. При этом в ходе проведения аудита рекомендуем отдельно запрашивать оценку рисков персональной ответственности руководителя.

По сути аудиторское заключение позволяет руководителю увидеть полную картину рисков и резервов с цифрами и аргументацией оснований с учетом законов и актуальной правоприменительной практики. После получения полной картины у руководителя появляется возможность управлять своими рисками. Иногда выявленное нарушение очень легко исправить и спасти копанию и себя от крупных доначислений — в частности и бухучет при обнаружении пороков в их оформлении.

Отметим, что нарушения в оформлении документов даже при реальности сделок может стать основанием для доначисления налогов и привлечения к субсидиарной ответственности. В определенных случаях лучшим решением для компании будет подача уточненных деклараций за прошлые периоды, что спасет компанию от штрафов, пеней, а руководителей от последующих претензий.

В других случаях, компании необходимо будет заранее собрать дополнительные доказательства, подтверждающие деловую цель сделки, провести беседу с сотрудниками. В рамках аудита могут быть оценены прошедшие периоды, а также потенциальные риски будущих периодов. Отдельно отметим, что значение имеет не только сам факт проведения аудита (допустим, инициативного аудита), в рамках которого компания и руководитель узнает о своих рисках, но и наличие самого аудиторского заключения.

Отдельно отметим, что значение имеет не только сам факт проведения аудита (допустим, инициативного аудита), в рамках которого компания и руководитель узнает о своих рисках, но и наличие самого аудиторского заключения. Аудиторское заключение может подтверждать факт того, что:

  • руководитель предпринял необходимые действия по минимизации убытков участников. Такой вывод важен при разрешении вопроса о привлечении директора к материальной ответственности, в т.ч. по возмещению собственникам убытков в виде штрафов по налогам или ошибок в бухучете, приведшим к убыткам участников (например, уменьшению суммы дивидендов);
  • отчетность компании достоверна, т.е. ей не грозило банкротство и права кредиторов не были нарушены. Данное подтверждение имеет особо важное значение при решении вопроса о привлечении руководителя к субсидиарной ответственности.

Обращаем ваше внимание, что именно «Правовест Аудит» по итогам аудита выдаёт не только аудиторское заключение и расширенные юридические и финансовые гарантии бизнесу, но и сертификат главному бухгалтеру, финансовому и генеральному директору о прохождении аудита.

С учетом растущих рисков рекомендуем теперь хранить его в личном портфолио до 10 лет, что будет подтверждать квалификацию и соблюдение законодательства в части ведения достоверного учета и отчетности. Также «Правовест Аудит» выдаёт компании после аудита отдельный сертификат, который обеспечивает юридическую защиту бизнеса налоговыми юристами при налоговых претензиях и ещё финансовые гарантии, которые застрахованы и выплачиваются компанией «Ингосстрах» клиенту в части сумм штрафов и пеней, если налоговые претензии ФНС не удастся оспорить полностью.

Дружинина МаргаритаУправляющий партнер АКГ «Правовест Аудит», Общественный уполномоченный по налогам и аудиту при Уполномоченном по защите прав предпринимателей в городе Москве Таким образом, проведение аудита и получение аудиторского заключения имеет для бизнеса и его руководителя следующие плюсы:

  1. показывает размер рисков и резервов (текущего и прошлых периодов) и помогает избежать (или значительно снизить) доначислений, а значит, уголовной, субсидиарной и материальной ответственности руководителя и собственника;
  2. подтверждает действия руководителя, направленные на предотвращение (недопущение) убытков для собственников, в т.ч. в виде штрафов и пени по налогам, а значит страхует от материальной ответственности руководителя;
  3. подтверждает достоверность отчетности, т.е. отсутствие оснований для подачи заявления о банкротстве и снижает риск субсидиарной ответственности руководителя;
  4. дает защиту и страховку от налоговых претензий при проведении комплексного аудита, что гарантирует помощь налоговых юристов на 3 года и покрывает страховкой суммы штрафов и пеней, а значит у собственников не будет оснований взыскать их с руководителя в качестве материальной ответственности.

Не забывайте, что важно не только аудировать текущие обязательства компании, но и не оставлять без внимания прошлые периоды.

Напомним, что в ходе выездной налоговой проверки, может быть проверен период в 3 календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки (п.

4 ст. 89 НК РФ). Иными словами, в 2021 года к компании может прийти налоговая инспекция и проверить правильность исчисления налогов за 2021 — 2020 годы, а также захватить текущий 2021 год. Соответственно, при наличии «проблемных» операций компании могут быть доначислены за эти периоды существенные суммы недоимки, а у руководителя возникнуть риски привлечения к субсидиарной, уголовной и материальной ответственности. Просканировать прошлые периоды на предмет рисков вы можете и самостоятельно или пригласить аудиторов, проверить корректность документооборота, деловую цель операций, наличие факторов взаимозависимости и прочих обстоятельств, повышающих риск проведения выездных налоговых проверок и доначислений.

Для сведения! Перечень общедоступных 12 Критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков утвержден Приложением № 2 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 В то же время при самостоятельной оценке вы рискуете что-то оставить без внимания, поэтому эффективней будет доверить проверку прошлых периодов профессиональным аудиторам, которые не только обозначат риски, но и сформируют рекомендации о том, что можно сделать для их уменьшения в настоящий момент, помогут выявить финансовые резервы (возможные переплаты, неиспользуемые льготы и т.п.), а также разделят с вами бремя ответственности, предоставив гарантии и страховку. Аудит все победит! Мы проверим отчетность, покажем риски и найдём финансовые резервы, а также Вы получите страховку от штрафов ФНС и защиту налоговых юристов на 3 года

Субсидиарная ответственность учредителя и директора ООО по долгам в 2021 году

Получается – неограниченный список, который можно составить из собственников и ответственных сотрудников компаний их родственников или знакомых, обладающих в силу должностных или материальных достижений большими полномочиями. Для этого любому из кредиторов достаточно подать в суд заявление о привлечении к субсидиарной ответственности.

Как изменилась субсидиарная ответственность и процедура привлечения к ней с 1 сентября 2017 года рассмотрим на примере. Компания, занимающаяся ремонтом нежилых помещений, по результатам выездной налоговой проверки получила доначисления налогов на большую сумму, выплатить которую она никак не сможет (или не хочет). Доначисления получились, так как подрядчики ООО, заявленные в документах, ликвидированы.

Налоговики не смогли получить документы, подтверждающие сделки. Но они выяснили, что в фирме-подрядчике персонала не было, выручка поступала от компании-должника и тут же обналичивалась.

И если раньше невозможность получить встречные документы трактовалась в пользу налогоплательщика, то теперь это трактуется в пользу налоговиков. Поскольку ИФНС заявляет: с учетом выявленных обстоятельств, сделки оформлялись только с целью снижения НДС и налога на прибыль.

ИФНС может трактовать действия ликвидированных фирм в свою пользу, даже если эти компании уже не существуют и первичные документы по ним предоставить невозможно Далее собственник, как уже говорилось, пытаясь сохранить бизнес, открывает новое ООО и переводит туда персонал, перезаключает действующие договоры с поставщиками и заказчиками.

Срочно, пока шла проверка, новой фирме продали строительную технику по явно заниженной цене. Компания-должник продает за бесценок служебный автомобиль бизнес-класса брату директора. Собственник выкупает у компании служебные помещения, но не перечисляет денег за них.

После получения крупного доначисления налогов, компания инициирует банкротство. Начинаются судебные заседания, в которых ИФНС принимает самое активное участие.

Назначается конкурсный управляющий.

Взыскание долга с ООО: 5 эффективных способов

Есть проблемы с возвратом долга от ООО?

Не знаете, как воздействовать на должника, не нарушая закон? Читайте статью до конца, и вы узнаете, как заставить платить ООО и привлечь руководство (участников) ООО к уголовной и личной имущественной ответственности. Нажав комбинацию клавиш «ctrl+D», вы сможете в любой момент «достать» полезный материал из закладок, чтобы применить 5 способов взыскания долга на практике.

Представители проблемного ООО не боятся личной ответственности, потому что думают, что максимум, чем рискует участник – это доля в уставном капитале ООО. Действительно, руководить ООО очень удобно в плане ответственности.

Закон говорит, что учредители ООО не отвечают по долгам общества, а организация не отвечает по долгам учредителей (ст. 56 ГК РФ). Но значит ли это, что собственники и руководство ООО могут безнаказанно пользоваться деньгами кредиторов и бесконечно уходить от уплаты задолженности?

Конечно, нет. заставить ооо платить по долгам достаточно сложно.

но при грамотном правовом подходе и знании психологии бизнеса – вполне реально Для этого: Должник должнику рознь: один не платит долги, потому что не может, другой – потому что не хочет.

Первая категория включает как компании с временными трудностями, так и фирмы с хроническими финансовыми проблемами. Вторая категория объединяет просто «скупых» контрагентов и откровенных мошенников. Поэтому, чтобы знать, в какой момент переходить от пассивного ожидания к активным действиям по возврату долга, и какие меры предпринимать в отношении конкретного должника-ООО, нужно получить о контрагенте максимум информации.

ОЦЕНИТЬ РИСК МОШЕННИЧЕСТВА СО СТОРОНЫ ДОЛЖНИКА И НАЛИЧИЕ/ОТСУТСТВИЕ У КОМПАНИИ ВОЗМОЖНОСТЕЙ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПОЗВОЛИТ АНАЛИЗ РЕПУТАЦИИ И ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ООО Кредитору следует по крупицам собрать информацию о должнике.

Запросить у контрагента напрямую и/или найти в открытых источниках. Рассчитать платежеспособность и ликвидность, главные показатели финансового состояния организации, можно на основе данных из бухгалтерского баланса, который можно получить на сайте .

«Темное прошлое и настоящее» ООО, связанное с судебными тяжбами, раскрыть так же легко: на сайтах Росправосудия и Арбитражного суда , в Картотеке арбитражных дел . Информацию о незакрытых долгах – на сайте приставов . Главное, что нужно знать для доступа к информации на перечисленных ресурсах, – это ИНН и ОГРН должника.

Подробно о том, как проанализировать репутацию и платежеспособность должника – здесь: информация из открытых источников позволяет составить общую картину но самая важная информация о должнике – его расчётных счетах, остатке денежных средств на текущую дату, наличии имущества, доступна исключительно через специалистов, профессионально занимающихся взысканием долгов ооо На основе полученных данных, нужно оценить перспективы взыскания и выбрать оптимальный путь взыскания задолженности. Далее вы узнаете 5 эффективных способов взыскания долга с ООО.

В том числе – как получить свои деньги назад за счет личных средств генерального директора, бухгалтера и учредителей. Если ООО дорожит репутацией, является участником тендеров, не признано банкротом и имеет реальную (или потенциальную) возможность погасить долг, можно простимулировать должника с помощью PR-воздействия.

Для этого нужно найти уязвимые точки должника и предупредить руководство ООО о намерении привлечь к конфликту СМИ. Проинформировать деловую среду и общественность о недобросовестности компании. К примеру, разослать пресс-релизы и письма клиентам и партнерам должника, провести пресс-конференцию, дать интервью в местные печатные издания и т.д.

Имидж нарабатывается годами, но теряется в одно мгновение. Поэтому должник зачастую находит деньги, и проблема решается. ООО может «добровольно» вернуть долг после грамотно проведенных переговоров.

Кредитор предлагает должнику выгодное для обеих сторон решение, основанное на компромиссе (например, бартер или возврат долга в натуре), предлагает свою помощь в поиске клиентов, расширении рынка сбыта и т.д.

Или, наоборот, занимает жесткую позицию, выражает готовность использовать в его адрес меры правового воздействия. Случается, что должник-ООО со связями во властных кругах угрожает кредитору и воздействует на него через влиятельных лиц. В этом случае кредитору следует привлечь авторитетного переговорщика в лице квалифицированного антикризисного специалиста.
В этом случае кредитору следует привлечь авторитетного переговорщика в лице квалифицированного антикризисного специалиста.

успех в переговорах напрямую зависит и от лица, которое общается с должником Профессиональный медиатор со свежим взглядом на ситуацию, богатым арсеналом правовых и психологических приемов влияния сможет переломить ход переговоров в пользу кредитора и добиться денег от ООО.

Досудебная претензия о срочном погашении долга, направленная в адрес ООО, говорит о серьезных намерениях кредитора.

если ооо проигнорирует досудебную претензию, далее последует «крайняя мера» – обращение в арбитражный суд Поэтому, опасаясь судебных разбирательств, должник зачастую реагирует на претензию и перечисляет на счет кредитора часть задолженности. Взыскание задолженности ООО через суд позволяет получить с должника не только сумму основного долга, но и пени, неустойку, компенсацию убытков и судебных расходов, в том числе затрат на представителя. Кредитору следует правильно составить иск к ООО о взыскании долга и заявить в нем о необходимости принятия обеспечительных мер.

решение суда является официальным подтверждением наличия долга и необходимым документом для начала исполнительного производства (принудительного взыскания задолженности) Важно: исковое заявление о взыскании долга ООО должно соответствовать требованиям закона и содержать подробное описание сложившихся обстоятельств, подтвержденное доказательствами. Если у ООО недостаточно активов для расчетов с кредиторами, банкротство с последующей субсидиарной ответственностью – это единственный способ вернуть долг за счет личного имущества руководства и собственников ООО.

Подробно о субсидиарной ответственности в статьях С. Стороженко: и . Ели ООО не платит 3 месяца и более, а сумма задолженности составляет от 30 000 р., кредитор может подавать заявление о банкротстве ООО в арбитражный суд.
Подробно о взыскании долгов через банкротство – здесь: Генеральный директор, учредители ООО, главный бухгалтер и другие лица, принимающие обязательные для компании решения, могут привлекаться и к уголовной ответственности за:

  • фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ);
  • преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ);
  • неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ),

И наказываться строгими штрафными санкциями в размере до пятисот тысяч рублей или лишением свободы на срок до 6 лет. ПРИВЛЕЧЕНИЕ К СУБСИДИАРНОЙ И УГОЛОВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ТРЕБУЕТ МОЩНОЙ ДОКАЗАТЕЛЬНОЙ БАЗЫ Исход банкротства на 99% зависит от сопровождающего процедуру арбитражного управляющего.

Главное, чтобы он не был заинтересован в исходе дела и не вступал с должником в преступную коалицию. P.S. Выбирая специалиста, доверьтесь интуиции. Избегайте дилетантов и опасайтесь недобросовестных арбитражных управляющих.

Другие вопросы по этой теме

Взыскание долга с ООО: пять эффективных способов

Как заставить платить ООО и привлечь руководство (участников) ООО к уголовной и личной имущественной ответственности. Должник должнику рознь: один не платит долги, потому что не может, другой – потому что не хочет. Первая категория включает как компании с временными трудностями, так и фирмы с хроническими финансовыми проблемами.

Вторая категория объединяет просто «скупых» контрагентов и откровенных мошенников.

Поэтому, чтобы знать, в какой момент переходить от пассивного ожидания к активным действиям по возврату долга, и какие меры предпринимать в отношении конкретного должника-ООО, нужно получить о контрагенте максимум информации. Оценить риск мошенничества со стороны должника и наличие/отсутствие у компании возможностей для выполнения долговых обязательств позволит анализ репутации и финансовых ресурсов ООО.

Кредитору следует по крупицам собрать информацию о должнике.

Запросить у контрагента напрямую и/или найти в открытых источниках. Рассчитать платежеспособность и ликвидность, главные показатели финансового состояния организации, можно на основе данных из бухгалтерского баланса, который можно получить на сайте Росстата: . «Темное прошлое и настоящее» ООО, связанное с судебными тяжбами, раскрыть так же легко: на сайтах Росправосудия и Арбитражного суда , в Картотеке арбитражных дел .

Информацию о незакрытых долгах – на сайте приставов .

Главное, что нужно знать для доступа к информации на перечисленных ресурсах, – это ИНН и ОГРН должника. Информация из открытых источников позволяет составить общую картину Но самая важная информация о должнике – его расчётных счетах, остатке денежных средств на текущую дату, наличии имущества, доступна исключительно через специалистов, профессионально занимающихся взысканием долгов ООО.

На основе полученных данных, нужно оценить перспективы взыскания и выбрать оптимальный путь взыскания задолженности.

Далее вы узнаете 5 эффективных способов взыскания долга с ООО. В том числе – как получить свои деньги назад за счет личных средств генерального директора, бухгалтера и учредителей.

Если ООО дорожит репутацией, является участником тендеров, не признано банкротом и имеет реальную (или потенциальную) возможность погасить долг, можно простимулировать должника с помощью PR-воздействия.

Для этого нужно найти уязвимые точки должника и предупредить руководство ООО о намерении привлечь к конфликту СМИ.

Проинформировать деловую среду и общественность о недобросовестности компании.

К примеру, разослать пресс-релизы и письма клиентам и партнерам должника, провести пресс-конференцию, дать интервью в местные печатные издания и т.д. Имидж нарабатывается годами, но теряется в одно мгновение.

Поэтому должник зачастую находит деньги, и проблема решается.

ООО может «добровольно» вернуть долг после грамотно проведенных переговоров. Кредитор предлагает должнику выгодное для обеих сторон решение, основанное на компромиссе (например, бартер или возврат долга в натуре), предлагает свою помощь в поиске клиентов, расширении рынка сбыта и т.д. Или, наоборот, занимает жесткую позицию, выражает готовность использовать в его адрес меры правового воздействия.

Случается, что должник-ООО со связями во властных кругах угрожает кредитору и воздействует на него через влиятельных лиц. В этом случае кредитору следует привлечь авторитетного переговорщика в лице квалифицированного антикризисного специалиста. Успех в переговорах напрямую зависит и от лица, которое общается с должником.

Профессиональный медиатор со свежим взглядом на ситуацию, богатым арсеналом правовых и психологических приемов влияния сможет переломить ход переговоров в пользу кредитора и добиться денег от ООО.

Досудебная претензия о срочном погашении долга, направленная в адрес ООО, говорит о серьезных намерениях кредитора. Если ООО проигнорирует досудебную претензию, далее последует «крайняя мера» – обращение в арбитражный суд. Поэтому, опасаясь судебных разбирательств, должник зачастую реагирует на претензию и перечисляет на счет кредитора часть задолженности.

Взыскание задолженности ООО через суд позволяет получить с должника не только сумму основного долга, но и пени, неустойку, компенсацию убытков и судебных расходов, в том числе, затрат на представителя. Кредитору следует правильно составить иск к ООО о взыскании долга и заявить в нем о необходимости принятия обеспечительных мер. Решение суда является официальным подтверждением наличия долга и необходимым документом для начала исполнительного производства (принудительного взыскания задолженности).

Важно: исковое заявление о взыскании долга ООО должно соответствовать требованиям закона и содержать подробное описание сложившихся обстоятельств, подтвержденное доказательствами.

Если у ООО недостаточно активов для расчетов с кредиторами, банкротство с последующей субсидиарной ответственностью – это единственный способ вернуть долг за счет личного имущества руководства и собственников ООО.

Генеральный директор, учредители ООО, главный бухгалтер и другие лица, принимающие обязательные для компании решения, могут привлекаться и к уголовной ответственности за:

  • фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ);
  • преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ);
  • неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ).

Привлечение к субсидиарной и уголовной ответственности требует мощной доказательной базы.

«» : Теги:

  • , управляющий партнер
  • Добавить свое предложение

И прости нам долги наши: в какой момент фирма может списать свою задолженность перед контрагентами

Нормы налогового законодательства, делает вывод суд, не содержат такой обязанности заявителя до истечения трехлетнего срока исковой давности. К тому же организации не всегда может быть известно о ликвидации своего кредитора. Как быть в этом случае? Конечно, налоговиков данное обстоятельство не смутит.

Зато в суде организация, сославшись на то, что она не располагала сведениями о ликвидации кредитора, может обернуть дело в свою пользу, если налоговая инспекция не докажет обратное. Положительные примеры судебных решений в арбитражной практике имеются (Постановление ФАС Дальневосточного округа от 21.06.2007 по делу № Ф03-А51/07-2/1477, Определением ВАС РФ от 18.10.2007 № 13168/07 отказано в передаче в Президиум ВАС РФ дела для пересмотра в порядке надзора). ФАС Московского округа в Постановлении от 18.10.2007 № КА-А41/10673-07 также вынес решение в пользу налогоплательщика, поскольку сведений о ликвидации организации-кредитора у него не имелось.

А если кредитор исключен из госреестра юрлиц на основании статьи 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ? Напомним, что данная статья предусматривает упрощенную процедуру ликвидации недействующих юридических лиц, в случае если организация в течение последних 12 месяцев не представляла налоговую отчетность и не осуществляла операций ни по одному банковскому счету.

Такая организация исключается из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа. По мнению чиновников, исключение кредитора из госреестра по данному основанию также является поводом для включения «кредиторки» в состав внереализационных доходов (Письмо Минфина РФ от 25.03.2013 № 03-03-06/1/9152).

Если кредиторская задолженность образовалось вследствие приобретения товаров, работ или услуг, то в составе этой задолженности числится и сумма «входного» НДС.

Этот налог, скорее всего, был принят к вычету. Нужно ли восстанавливать НДС при списании кредиторской задолженности?

Нет, не нужно, ведь случаи восстановления НДС, ранее принятого к вычету, установлены статьей 170 НК РФ.

Риски от неправильного закрытия компаний с долгами.

Как их избежать?

Каждый пятый бизнес не смог вернуться к работе из-за коронавируса.

Причины у всех разные, но проблема возникает почти у всех одинаковая. Уставшие от потрясений, люди просто бросают компании с долгами и нерешенными проблемами, в надежде, что «как-нибудь само рассосется».

И едут отдыхать, благо что лето пока еще продолжается, а коронавирус уже никому не интересен, все привыкли.К сожалению, само оно не рассосется. Сейчас у налоговиков есть масса инструментов, противодействующих такому вот недобросовестному поведению налогоплательщиков. И они ими пользуются.Да, еще сравнительно недавно можно было просто бросить компанию, даже с долгами, и ФНС рано или поздно ее закрывала в порядке ст.

21.1 ФЗ «О регистрации юрлиц и ИП». А именно, если у компании не было движения по расчетным счетам в течение 12 месяцев, и те же 12 месяцев не сдавалась отчетность.

И тогда максимум, чем мог бы отделаться директор или учредитель — попасть в мифический «черный список» налоговиков, лицам из которого дальнейшие регистрации бизнесов были бы закрыты.Сейчас подобный способ избавиться от убыточной и долговой компании не подойдет. Даже если компания без долгов перед бюджетом, они появятся из-за штрафов за не сданную налоговую, бухгалтерскую отчетность, отчетность в фонды. Они относительно небольшие, но для бюджета это все равно долг.

А закрытие по решению ФНС компании с долгами — это закрытие возможности на три года директору компании и участнику с долей от 50% возможности быть участниками или директорами во вновь создаваемых компаниях.

Мифические «черные списки» уже вполне подтверждены законом, пп. «ф» п. 1 ст. 23 ФЗ «О регистрации юрлиц и ИП».К примеру, максимальная сумма штрафа за несдачу отчетности в налоговую не может превышать 30 % от суммы неуплаченного налога. Но, даже если все обязательства перед бюджетом будут погашены, налоговики все равно оштрафуют на 1000 рублей (п.

1 ст. 119 НК). Плюс, штраф согласно ст.

15.5 КоАП, до 500 руб.За не сдачу бухгалтерской отчетности, штраф составит 200 рублей за каждую не сданную форму (п. 1 ст. 126 НК). А еще возможен штраф до 500 руб.

согласно ст. 15.6 КоАП.За несдачу отчетности в фонды, за повторное нарушение, сумма штрафа может составить до 150 тысяч рублей (ст.

13.19 КоАП).Кстати: проект нового КоАП, который может вступить в силу с 1 января 2021 года, может увеличить штраф за не сданную бухгалтерскую отчетность до 700 тысяч рублей.Если же долгов больше — к примеру, по уплате налогов, возможны последствия еще хуже.

Это уголовная ответственность, ст.

199 УК (неуплата налогов), и возможная субсидиарная ответственность для директора или участников.

Вероятность не такая уж и большая, но она есть.

Причем, для налоговиков возможно привлечение ко внебанкротсной субсидиарке — когда выясняется, что компания «пустышка», а взыскать в бюджет нужно.Да и долги перед контрагентами в больших количествах могут доставить проблемы в той же субсидиарке, если доведут до банкротства.Другой вариант избавления от компании с долгами, не так давно активно применявшийся — когда компанию с долгами (в том числе перед бюджетом) присоединяли с несколькими другими («рео 10 1», «ромашка») к другой компании в другом регионе, а после правопреемника ликвидировали. Это работало до 2015 года, после стал постепенно вступать в силу 67-ФЗ от 30 апреля 2015 с поправками в закон о регистрации юрлиц и ИП (полностью вступил в силу с 1 января 2016 года).

Эти поправки, в том числе, дали налоговикам возможность приостанавливать подозрительные регистрации, проверять их на предмет внесения недостоверных сведений в ЕГРЮЛ, и отказывать в регистрации, если их недостоверность подтверждается.

Причем, конкретно для реорганизации через присоединение (или слияние), у налоговиков четко в Приказе от 11.02.2016 № ММВ-7-14/[email protected] было указано, что основанием для проверки является участие в реорганизации двух и более лиц.

Либо, в отношении юрлица, которое по результатам реорганизации прекратит деятельность, не завершена выездная налоговая проверка.Реорганизация, в том виде, в котором ее задумал законодатель, есть и поныне, но она жестко контролируется налоговиками. Компания с долгами может быть закрыта только одним законным способом. Это — банкротство, в упрощенном, либо в полном вариантах.

Никаких реорганизаций, сжигания документов, смен на оффшоры, других альтернативных способов. Ну и само собой, добровольная ликвидация тут тоже не поможет — налоговики не дадут закрыть компанию с долгами, тем более перед бюджетом.Упрощенное банкротство позволит закрыть компанию, если ее средств и имущества не будет хватать для удовлетворения требований всех кредиторов. Полное же банкротство может очень многое.

Оно может помочь списать часть долга, может помочь спасти предприятие, совершенно точно оно освободит от налоговой проверки. И самое главное, оно действует в рамках правового поля, в отличие, кстати, от простого бросания компании.

Не нужно бояться слова «банкротство». Нет ничего постыдного в том, что компания оказалась несостоятельной. В отличие от коллекторов, в банкротстве сохраняется полная конфиденциальность данных.

Эта процедура, при правильном использовании, полностью безопасна. Ну и не стоит забывать, что в законе о банкротстве только одна процедура направлена на закрытие компании — конкурсное производство.

При этом, еще три (наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление) — направлены на спасение бизнеса. Кроме того, всегда до завершения банкротства можно заключить мировое соглашение.При этом, компания «Бизнес Гарант» позволит вам комфортно пройти эту процедуру без лишней головной боли.

Вам будут предоставлены все необходимые специалисты и мощности для грамотной оценки финансового состояния и расчета оптимального порядка действий. И дальнейшего полного сопровождения процедуры.

Оставьте нам свои координаты, и мы все вам расскажем подробнее: : Теги: Пост написан пользователем Это авторский материал.

Мнение редакции «Клерка» может не совпадать с тем, что в нем написано. Создайте свой блог, выскажитесь и станьте суперзвездой «Клерка» Уже 15 лет специалисты Группы компаний «Бизнес-Гарант» предоставляют профессиональные услуги в деловой сфере и помогают клиентам решать вопросы в частной жизни.

Более двухсот сотрудников обеспечивают комплексную поддержку предприятий малого и среднего бизнеса Самарской области, существенно снижая затраты клиентов на бухгалтерское и правовое обслуживание. Особенно актуальны в период кризиса такие услуги, как профессиональное сопровождение проверок, законная оптимизация налогов и взыскание задолженностей.

Группа компаний «Бизнес-Гарант» успешно развивается и на рынке недвижимости, оказывая поддержку строительства восьми жилых комплексов.